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摘 要：随着近几年金融环境恶化，互联网金融的快速发展，我国商业银行逐步陷入了发展的瓶颈，经营风险逐步扩大，并且商业银行在可持续发展过程中存在一些问题，集中表现在信贷业务发展不均衡、客户定位有失偏颇、经营成本逐渐增高和逾期贷款清收困难等四方面。本文基于商业银行的发展问题，分析商业银行对小微企业信贷风险控制方面存在的问题，并提出科学的解决措施，希望通过本文的研究为相关企业提供借鉴意义。
关键词：商业银行；风险规避；小微企业；贷前审查
一、商业银行对小微企业的风险概述
商业银行的信贷风险便是资产的风险，因为我国社会主义资本市场发展的不稳定性，贷款人在归还欠款时发生违约情形导致商业银行信贷资产遭受损失，甚至还可影响商业银行的资产价值。商业银行针对小微企业的信贷风险主要表现在以下几个方面。
（一）市场价格风险
在我国社会主义市场经济体系中，以我国小微企业为代表，我国金融市场的价格将影响企业的整体发展情况，市场价格的不稳定性将使企业处于危险之中，进而导致企业的资产流动性差，很容易被市场淘汰。其中，最重要的便是贷款利率风险，贷款利率的高低时刻影响着小微企业的发展情况，部分商业银行基于安全性角度考虑，对小微企业的贷款利率有所上浮，金融市场定价的不稳定性将直接导致商业银行对小微企业的控制难度。
（二）操作风险
根据我国商业银行经营守则中显示，商业银行的操作风险是指由于商业银行内部程序的不健全、银行内部系统不健全或者由外部原因造成的损失，操作风险也可包括法律风险。例如，商业银行的柜员未按照规定办理业务造成的客户经济损失或者纠纷；内部系统漏洞导致的经济损失，突发事件造成的商业银行发生损失的情况，这些都将加大商业的信贷风险。
（三）市场风险
市场风险是指由于外汇变动、利率变动等原因引起的市场价格的变动，商业银行的市场风险主要包括各类金融工具涉及的风险，或者商品风险等。
二、商业银行对小微企业信贷风险控制过程中存在的问题
（一）信贷风险评估体系较为落后
商业银行风险规避的主要内容便是信贷风险控制。西方发达国家已经较为全面的建立的信贷风险控制体系，这种做法可有效规避小微企业的信贷风险，但是从我国商业银行的建设角度看，我國商业银行的风险评估体系建设较为滞后，尤其是部分商业银行的风险管理流于形式，对客户风险评估往往只是财务数据的累加，缺少深入性的分析过程，尚未深入挖掘小微企业所处行业背景、产品未来市场变化以及法律法规的监管政策等等，特别是尚未从高新技术角度对小微企业的未来发展趋势做出分析，这也导致商业银行本可以预测和规避的风险尚未被发现，进而导致了商业银行的损失。
（二）小微企业贷款类型较为单一
我国商业银行对小微企业的贷款类型主要是抵押贷款和质保贷款等，其中最普遍的便是抵押贷款，但是我国小微企业由于生产规模有限，小微企业的固定资产较少，或者小微企业根本无法获得房地产证用于抵押，进而导致小微企业无法顺利获得商业银行的贷款，在一定程度上限制了商业银行小微贷款业务的可持续发展。
（三）商业银行贷款审核环节有待完善
我国商业银行贷款审查环节有待完善主要体现在。第一，多数商业银行对小微企业的审查主要集中在贷款各项条件的审查，贷款审查环节流于形式，尚未认真核实小微企业的财务状况，尤其是小微企业所处行业的发展前景。第二，贷后审查环节忽视了小微企业的贷款使用情况，忽视了对小微企业贷款执行情况的调查以及抵押物的变化情况等等。第三，我国商业银行缺乏针对小微企业的风险控制机制，我国商业银行对小微企业的管理办法和对企业的信贷风险管理机制相似，但是这种风险管理模式并不适合我国小微企业的发展模式，该种模式贷后管理较为滞后，无法客观的反映小微企业的真实需求，难以分辨其信贷风险。商业银行在信贷风控环节，尚未真实准确设定小微企业的信贷风险控制机制，小微企业和大型企业存在本质上的区别，小微企业的资产规模、财务状况和管理水平都有别于大型企业，因此，商业银行可依据小微企业的发展特点，单独设定风险控制机制。
三、我国商业银行加强对小微企业信贷风险控制的措施
（一）加强对信贷资金的风险管控力度
1.加大对抵押物的管理力度
商业银行首先需加强对抵押物的管理力度，首先需对贷款物深入调查，务必确保抵押物的主体资格，切实将不动产登记准确核实到贷款人。其次需严格确认抵押物资格，坚决杜绝抵押物无效的情况，商业银行务必依法办理抵押物登记，同时需加强对小微企业合约的管理力度，对抵押物合同反复进行确认，避免合同无效，完整保护抵押物，避免出现抵押物损害导致的诉讼案件。
2.加强对不良贷款的清收力度
加强对不良贷款的清收工作是许多商业银行的重点工作核心，商业银行可从资产逾期的程度进行划分，可依据逾期时间、企业经营性质、担保情况等采取不同方式的催收，针对临时出现资金周转困难的企业，在满足抵押物充足的情况下，商业银行可通过追加担保物或者第三方担保的方式，延长其贷款期限。针对企业经营困难并且无担保物的情况，商业银行可采取法律手段，及时止损，例如提出诉讼查封企业资产等，尽可能挽回企业损失。
（二）商业银行需细分小微企业的市场定位
商业银行长期放巨额资金给单一企业已经为其带来了沉重的资金打击，也影响了商业银行的持续健康发展，这也违背了商业银行“分散”的原则。因此，商业银行在未来发展过程中应重新定位目标客户群体，主动挖掘小微企业的优质客户，客户群体以创业者、高新技术企业等为主，商业银行可在考察客户资质后，将资金放款给不同客户群体，避免风险过度集中于某一行业，进而规避风险。与此同时，我国商业银行还需依据我国区域经济特点，对满足我国环保政策的新兴小微企业，结合资金链和供应链，商业银行可因地制宜设定贷款方案，不断拓宽小微企业的客户群体，围绕小微企业融资难的问题，积极研发融资方案，重点需做好小微企业供应链的贷款调查，不断拓展小微企业上下游供应商，实现优质小微企业的不断扩充开户。
（三）加强对小微企业的贷款审查
商业银行可充分利用小微企业的财务信息，在识别小微企业环节采用定量分析和定性分析二者相结合的方法。商业银行在对小微企业进行贷前审查环节，可借鉴国外银行的经验，商业银行在分析企业数据时，可对企业财务数据和宏观经济环境进行分析，按照贷款审查资格重新编制财务报告，对小微企业的贷款可操作性进行全面审查。与此同时，对于部分小微企业提供了会计师事务所审计过的财务报告，商业银行的工作人员也应保持谨慎性的原则，认真分析其财务报告的可靠性，可通过商业银行流水单、相关税收证明等分析小微企业主营业务的收入情况，以及相关财务报表信息。倘若商业银行评估的财务报告和小微企业提供的财务报告相差不多，那么可按照标准为其提供贷款，倘若差异较大，商业银行客户经理需重点分析其财务状况以及小微企业的现金流量，完善贷前审查制度。最后，商业银行可针对对小微企业整个贷款流程进行考核，建立健全小微企业的客户评价系统，将小微企业的信息进行打分，按照关键比率和统计数据确定小微企业的等级，以此确定是否为小微企业提供贷款。
四、结束语
本文通过对我国商业银行信贷业务的发展模式进行分析后，本文以相关理论作为研究基础，并且结合我国商业银行信贷业务的发展现状，发现其操作风险风险和市场风险是我国商业银行面临的主要问题，并且整体商业银行面临着贷款审核环节较为落后、贷款审核体制不健全等问题，本文在结合上述理论的基础上，从加强对小微企业的资金管控力度、细分小微企业的市场定位和加强对小微企业的贷款审查等等环节，提出商业银行加强对小微企业风险控制的措施。
参考文献：
[1]王文靖.银行小微企业信贷业务风险控制策略研究——以某农商银行为例[J].经济研究导刊，2018，（01）：56-58.
[2]刘春苑，李凯旭.商业银行对小微企业信贷风险的控制研究[J].中外企业家，2016，（08）：69-70.
[3]周法强.我国商业银行小微企业信贷风险控制的审查策略研究[D].山东大学，2015.
作者简介：
刘灿，中国民生银行苏州分行姑苏支行。
关键词：商业银行；风险规避；小微企业；贷前审查
一、商业银行对小微企业的风险概述
商业银行的信贷风险便是资产的风险，因为我国社会主义资本市场发展的不稳定性，贷款人在归还欠款时发生违约情形导致商业银行信贷资产遭受损失，甚至还可影响商业银行的资产价值。商业银行针对小微企业的信贷风险主要表现在以下几个方面。
（一）市场价格风险
在我国社会主义市场经济体系中，以我国小微企业为代表，我国金融市场的价格将影响企业的整体发展情况，市场价格的不稳定性将使企业处于危险之中，进而导致企业的资产流动性差，很容易被市场淘汰。其中，最重要的便是贷款利率风险，贷款利率的高低时刻影响着小微企业的发展情况，部分商业银行基于安全性角度考虑，对小微企业的贷款利率有所上浮，金融市场定价的不稳定性将直接导致商业银行对小微企业的控制难度。
（二）操作风险
根据我国商业银行经营守则中显示，商业银行的操作风险是指由于商业银行内部程序的不健全、银行内部系统不健全或者由外部原因造成的损失，操作风险也可包括法律风险。例如，商业银行的柜员未按照规定办理业务造成的客户经济损失或者纠纷；内部系统漏洞导致的经济损失，突发事件造成的商业银行发生损失的情况，这些都将加大商业的信贷风险。
（三）市场风险
市场风险是指由于外汇变动、利率变动等原因引起的市场价格的变动，商业银行的市场风险主要包括各类金融工具涉及的风险，或者商品风险等。
二、商业银行对小微企业信贷风险控制过程中存在的问题
（一）信贷风险评估体系较为落后
商业银行风险规避的主要内容便是信贷风险控制。西方发达国家已经较为全面的建立的信贷风险控制体系，这种做法可有效规避小微企业的信贷风险，但是从我国商业银行的建设角度看，我國商业银行的风险评估体系建设较为滞后，尤其是部分商业银行的风险管理流于形式，对客户风险评估往往只是财务数据的累加，缺少深入性的分析过程，尚未深入挖掘小微企业所处行业背景、产品未来市场变化以及法律法规的监管政策等等，特别是尚未从高新技术角度对小微企业的未来发展趋势做出分析，这也导致商业银行本可以预测和规避的风险尚未被发现，进而导致了商业银行的损失。
（二）小微企业贷款类型较为单一
我国商业银行对小微企业的贷款类型主要是抵押贷款和质保贷款等，其中最普遍的便是抵押贷款，但是我国小微企业由于生产规模有限，小微企业的固定资产较少，或者小微企业根本无法获得房地产证用于抵押，进而导致小微企业无法顺利获得商业银行的贷款，在一定程度上限制了商业银行小微贷款业务的可持续发展。
（三）商业银行贷款审核环节有待完善
我国商业银行贷款审查环节有待完善主要体现在。第一，多数商业银行对小微企业的审查主要集中在贷款各项条件的审查，贷款审查环节流于形式，尚未认真核实小微企业的财务状况，尤其是小微企业所处行业的发展前景。第二，贷后审查环节忽视了小微企业的贷款使用情况，忽视了对小微企业贷款执行情况的调查以及抵押物的变化情况等等。第三，我国商业银行缺乏针对小微企业的风险控制机制，我国商业银行对小微企业的管理办法和对企业的信贷风险管理机制相似，但是这种风险管理模式并不适合我国小微企业的发展模式，该种模式贷后管理较为滞后，无法客观的反映小微企业的真实需求，难以分辨其信贷风险。商业银行在信贷风控环节，尚未真实准确设定小微企业的信贷风险控制机制，小微企业和大型企业存在本质上的区别，小微企业的资产规模、财务状况和管理水平都有别于大型企业，因此，商业银行可依据小微企业的发展特点，单独设定风险控制机制。
三、我国商业银行加强对小微企业信贷风险控制的措施
（一）加强对信贷资金的风险管控力度
1.加大对抵押物的管理力度
商业银行首先需加强对抵押物的管理力度，首先需对贷款物深入调查，务必确保抵押物的主体资格，切实将不动产登记准确核实到贷款人。其次需严格确认抵押物资格，坚决杜绝抵押物无效的情况，商业银行务必依法办理抵押物登记，同时需加强对小微企业合约的管理力度，对抵押物合同反复进行确认，避免合同无效，完整保护抵押物，避免出现抵押物损害导致的诉讼案件。
2.加强对不良贷款的清收力度
加强对不良贷款的清收工作是许多商业银行的重点工作核心，商业银行可从资产逾期的程度进行划分，可依据逾期时间、企业经营性质、担保情况等采取不同方式的催收，针对临时出现资金周转困难的企业，在满足抵押物充足的情况下，商业银行可通过追加担保物或者第三方担保的方式，延长其贷款期限。针对企业经营困难并且无担保物的情况，商业银行可采取法律手段，及时止损，例如提出诉讼查封企业资产等，尽可能挽回企业损失。
（二）商业银行需细分小微企业的市场定位
商业银行长期放巨额资金给单一企业已经为其带来了沉重的资金打击，也影响了商业银行的持续健康发展，这也违背了商业银行“分散”的原则。因此，商业银行在未来发展过程中应重新定位目标客户群体，主动挖掘小微企业的优质客户，客户群体以创业者、高新技术企业等为主，商业银行可在考察客户资质后，将资金放款给不同客户群体，避免风险过度集中于某一行业，进而规避风险。与此同时，我国商业银行还需依据我国区域经济特点，对满足我国环保政策的新兴小微企业，结合资金链和供应链，商业银行可因地制宜设定贷款方案，不断拓宽小微企业的客户群体，围绕小微企业融资难的问题，积极研发融资方案，重点需做好小微企业供应链的贷款调查，不断拓展小微企业上下游供应商，实现优质小微企业的不断扩充开户。
（三）加强对小微企业的贷款审查
商业银行可充分利用小微企业的财务信息，在识别小微企业环节采用定量分析和定性分析二者相结合的方法。商业银行在对小微企业进行贷前审查环节，可借鉴国外银行的经验，商业银行在分析企业数据时，可对企业财务数据和宏观经济环境进行分析，按照贷款审查资格重新编制财务报告，对小微企业的贷款可操作性进行全面审查。与此同时，对于部分小微企业提供了会计师事务所审计过的财务报告，商业银行的工作人员也应保持谨慎性的原则，认真分析其财务报告的可靠性，可通过商业银行流水单、相关税收证明等分析小微企业主营业务的收入情况，以及相关财务报表信息。倘若商业银行评估的财务报告和小微企业提供的财务报告相差不多，那么可按照标准为其提供贷款，倘若差异较大，商业银行客户经理需重点分析其财务状况以及小微企业的现金流量，完善贷前审查制度。最后，商业银行可针对对小微企业整个贷款流程进行考核，建立健全小微企业的客户评价系统，将小微企业的信息进行打分，按照关键比率和统计数据确定小微企业的等级，以此确定是否为小微企业提供贷款。
四、结束语
本文通过对我国商业银行信贷业务的发展模式进行分析后，本文以相关理论作为研究基础，并且结合我国商业银行信贷业务的发展现状，发现其操作风险风险和市场风险是我国商业银行面临的主要问题，并且整体商业银行面临着贷款审核环节较为落后、贷款审核体制不健全等问题，本文在结合上述理论的基础上，从加强对小微企业的资金管控力度、细分小微企业的市场定位和加强对小微企业的贷款审查等等环节，提出商业银行加强对小微企业风险控制的措施。
参考文献：
[1]王文靖.银行小微企业信贷业务风险控制策略研究——以某农商银行为例[J].经济研究导刊，2018，（01）：56-58.
[2]刘春苑，李凯旭.商业银行对小微企业信贷风险的控制研究[J].中外企业家，2016，（08）：69-70.
[3]周法强.我国商业银行小微企业信贷风险控制的审查策略研究[D].山东大学，2015.
作者简介：
刘灿，中国民生银行苏州分行姑苏支行。