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摘 要：中小企业是我国经济发展和社会稳定的重要支柱，然而，融资难是目前中小企业生存发展的头等大事，加大中小企业的融资力度成为我国社会发展中急需解决的重要经济问题。我国大型国企集团财务公司是产业资本和金融资本相互融合的产物。财务公司对加强企业集团内部资金融通、促进产业结构调整、提高资源再配置水平等具有积极的意义。在破解中小企业融资难问题上，大型国企集团财务公司可以发挥积极的作用。
关键词：中小企业 发展现状 国企财务公司 金融创新
一 、我國当前中小企业的发展现状
1.中小企业为国民经济的发展做出了巨大的贡献。中小企业是我国国民经济产业的主力军，是市场经济最活跃的主体。目前，我国中小企业已达4 200多万户，占全国企业总数99.8%，创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的60%左右，上缴税收为国家税收总额的50%左右，出口的60%左右，是经济发展和社会稳定的重要支柱。2017年1月18日，国家工商总局新闻发布会宣布：“至2016年底，全国实有各类市场主体8705.4万户，其中，企业2596.1万户，个体工商户5930万户，农民专业合作社179.4万户。市场主体保持旺盛增长势头”。
当前，中小企业成为扩大就业的主渠道。提供了 80%的城镇就业岗位。国有企业下岗职工、农民工的绝大部分在中小企业实现了就业。中小企业也开始成为一些高校毕业生就业的重要渠道。我国 65%的发明专利、80%以上新产品开发，都是由中小企业完成的[3]。在许多领域，中小企业的创新十分活跃，成为技术创新的生力军。不少中小企业已经从早期的加工、贸易等领域，向基础设施、高新技术等领域拓展，北京、上海等地中小企业形成了产业集群，不断推动产业结构的优化升级。
2.中小企业发展的主要障碍是融资难。无论是在发达国家还是在发展中国家，中小企业融资难都是一个普遍现象，只不过程度不同而已。大企业遇到发展瓶颈或问题时，因其组织严谨，经验丰富，往往能够从容面对，成功突破。而中小企业，尤其是刚刚起步，甚至还在襁褓中的企业，往往对发展中出现的问题比较茫然，对其背后的危险性也认识不足。融资渠道单一，银行贷款困难，资金链断裂，往往成为中小企业破产倒闭的主要原因。
最新数据显示，全国中小企业授信户数381万户，贷款余额252万亿元，仅占全部银行业金融机构贷款余额的 9%，中小企业快速发展与融资难的矛盾突出。当前，融资难已经成为中小企业发展的瓶颈，解决中小企业的发展问题就是解决融资的问题。
3.中小企业融资难的原因分析。我国中小企业面临的问题是融资渠道狭窄，向银行贷款困难太多。企业发展主要依靠自身内部积累，以亲友借贷、职工内部集资和民间借贷等为代表的非正规金融，在中小企业融资中发挥了重要作用。但是，其融资规模较小，具有不稳定性，且往往引发社会问题。
与大企业相比，中小企业有很多先天不足。中小企业很多都是从家族企业开始的，经营管理权和所有权的高度集中，导致中小企业所有者对企业管理缺乏专业性，往往信用缺失，因此银行对中小企业缺乏足够的信任，造成贷款核查程序繁杂。银行放贷考虑的首要因素当然是资金安全，所以，在给中小企业贷款时，都把担保贷款人和抵押贷款作为考察的主要对象。按照现行的贷款规则，银行发放贷款时，只有不动产可以做抵押。而中小企业的厂房可能是租来的，没有作担保抵押的资格。他们视同宝贝的机器，在银行看来唯一用处就是拍卖，或者降价销售，其它再没有什么可抵押的东西，而且抵押手续繁琐，成本过高，令中小企业不堪重负。
二、 大型国企集团财务公司的重要作用
1.我国财务公司行业的发展。金融是现代经济的血脉，随着我国社会经济市场化程度的提升，利用金融工具和金融市场配置资源的能力，成为国有大型企业集团核心竞争力的一个重要标志。财务公司的优势是：相比商业银行等金融机构，作为大型国有企业集团的一员，更加了解和掌握本集团内成员单位的生产和资金运营情况，从而解决了信息不对称的问题，规避了金融风险，使贷款审批更加高效，资金流更加通畅。财务公司竭诚为成员单位服务，及时满足他们在生产和技术改造 中的资金需求，为企业产品从研发、规模化生产、抢占市场份额等多方面提供资金保障，进而大大提升企业的市场竞争力。
财务公司在为成员单位提供资金支持和金融服务的同时，也大大提高了整个集团的资金利用水平和整体资源的利用效率和配置效率。财务公司的设立，加快了企业集团向现代企业制度的转换步伐，培育了企业集团的金融意识。财务公司成立后，资金利用率、金融利率杠杆等被引入集团内部，强化了企业的资金价值观念，也增强了资金管理的归属观念。企业成为财务公司的股东，共担风险、共享受益、促进了产融结合，同时，也强化了企业运用金融工具获利的意识。
财务公司在为企业集团提供金融服务的同时，培养了一批既熟悉产业经营，又熟悉金融事务的复合型人才。这些人才不仅在集团的资金筹集、管理、运作方面发挥着基础性的作用，而且在集团的产品促销、汇率风险管理、兼并重组、财务顾问等事务上提供专业支持。
2.我国财务公司面临的机遇与挑战。当前，国际经济复苏缓慢，增长动力不足，国内经济增速放缓，成员企业经营困难，信贷风险上升。在利率市场化的影响下，财务公司传统主业的盈利空间也在大幅缩窄，财务公司的经营面临不小的挑战， 然而近两年来，国务院相继提出了“一带一路”建设、大众创业、万众创新、供给侧结构性改革等战略性规划，使国内经济保持中高速发展态势，为企业集团财务公司的拓展发展提供了有利契机。集团成员企业对财务公司金融产品、金融服务需求也不断提高。
以股权投资与股权管理为主要经营范围的国投集团，作为改革试点企业，正通过结构调整、管理放权等方式推动内部改革，而国投财务公司对自身的管理模式进行改革。制定了“一个坚持，两种转变，五项举措”的规划实现路径，即坚持服务集团、创新发展的核心理念，转变经营模式与管理机制，辅助集团加强资金管控、完善金融服务、推动业务深度融合、激发员工活力、强化基础管理，以确保国投财务改革的成功以及自身的可持续发展。 面临产能过剩和市场竞争激烈的困境，山东重工集团制定了详细的“十三五”时间表，2016年至2018年，力争做优做强，健全完善本外币结算系统功能、创造条件加入人行支付清算系统；强化以资金归集为核心的现金池业务，完善以电票支付为主的票据池业务；突出发展产业链金融业务、国际业务；循序渐进地拓展资金拆借、债券投资、基金、理财等资金交易业务；深化资产负债比例管理体系、全面风险管理体系、价格管理体系、信息技术保障体系、人力资源管理体系。至2020年，力争全集团国内外资金归集率突破61%，存款規模达到180亿元，实现净利润2亿元。
三 、大型国企集团财务公司金融助推中小企业发展新思路
中小企业融资难是我国社会经济发展中的一个重大问题。国家特别重视，希望金融行业加大力度破解这个难题，大型国企集团财务公司有责任为此作出贡献。为中小企业提供融资服务，既支持中小企业发展，也拓展财务公司的业务领域，是财务公司和中小企业双赢的好事。应该以改革创新的精神，大胆实践，在政策允许的范围内努力闯出金融助推中小企业发展的新路。
1.发挥集团优势，加强机制创新， 拓展金融服务。财务公司作为大型国企集团的重要成员，对集团内部资金融通、财务管理、资源配置中发挥巨大的作用。在依托集团、服务集团的同时，要按照集团发展的总体规划，加强机制创新，拓宽业务功能，积极响应政府的号召，勇于承担社会责任，助推中小企业发展。一拖集团要打造成为国内领先、国际先进的科工贸一体化的大型装备制造企业集团，中国农机行业的航母企业。发挥集团优势，创新金融服务，开拓中小企业融资市场成为财务公司创新业务种类和市场的重要途径，同时，为中小企业解燃眉之急也是财务公司回馈社会、响应政府号召的责任和义务。财务公司要急中小企业所急，为中小企业开通金融服务的绿色通道，简化审批流程，加快审批速度，提供优质服务。
2.充分发挥行业优势，以集团主业延伸的中小企业为金融服务的突破口，加强产品创新，针对中小企业开发有针对性的产品。财务公司应围绕集团主现金流和核心产业链开展金融业务，以集团主业延伸的中小企业为金融服务的突破口，以金融为杠杆、以产业为纽带，根据集团的行业特征以及核心产业链的延伸，不断进行业务创新，积极开拓新领域。发展与之需要相适应的金融产品，确立不同的发展模式。开辟财务公司为中小企业融资新渠道，首先要找准发展的突破口。我国财务公司都是附属于集团，服务于集团的，所以，应以集团主业价值链延伸涉及的企业为突破口，既可以增进对拓展产品的相关了解，也可减少涉及领域的风险。比如，一拖集团的主业是生产拖拉机等农业机械和挖掘机、压路机、装载机等工程机械，所以，一拖集团财务公司就以农业机械和工程机械主业延伸涉及的产品配件供应的中小企业为主要对象，实行优惠条件，进行金融支持，提供专业设备贷款，拖拉机、农机销售信贷业务，为企业设备升级更新提供资金支持，用金融产品去创新市场，引导市场，既扩大了拖拉机、农机生产能力，又满足了消费者的购买的资金需求。
3.积极金融创新，不断推出适合中小企业特点的融资业务。财务公司要进一步提高对中小企业贷款的比例，不断满足其合理的信贷需求，简化放贷程序，进一步降低信贷成本，优化中小企业信贷管理制度，扩大担保物范围，缓解中小企业融资压力。多样化需求的出现，为金融创新提出了新命题。实践证明，要求提供抵押物和担保的方式对中小企业来讲有点勉为其难。而采取动产质押融资新方式，便是一种较好的解决企业资金困难之策，这种“当铺式”的融资方式值得推广。
4.财务公司在帮扶中小企业中进行服务创新，形成创新与服务的良性互动。帮助中小企业解决融资问题，是集团企业服务群众的一个重要的渠道。财务公司在提供帮助的同时，进行服务创新，开展上门服务，专门指导等等，缩短了与中小企业的距离，为集团赢得了声誉，将集团利益与中小企业经营者利益联系起来，加强社会影响力。
开拓服务中小企业的业务不仅可以带来经济利益，更是对长期服务于集团企业的财务公司的历练与提高。可以增强财务公司的市场分析能力、调查能力、和风险防控能力。更进一步的接近市场、了解市场，提升自身的整体素质。对于中小企业而言，在与财务公司的接触过程中，在申请融资的过程中，不断的优化管理、整理账目。是一个提高整体管理能力与机制的好机会。综上所述，财务公司开拓中小企业融资业务是一项双赢的战略，对于财务公司而言一方面拓展创新了公司的业务，使得业务多样化，公司得到发展。另一方面响应了政府的号召，满足了广大人民的需要，为公司和集团赢得了信誉与尊重。对于中小企业而言，开拓出一条新的融资道路，增加了融资成功的机会，也为自己增加了信用积累，有利于自身信誉度的提升，以集团的影响力增强小企业的信用积累，达到信誉双赢。财务公司在服务中勇于创新，在创新中推动服务，形成创新与服务的良性互动。
5.财务公司通过帮扶中小企业开展多种金融业务，提高盈利水平 ，壮大自身实力。财务公司既要负责集团内绝大部分资金的筹措，推动集团经济的发展，同时又要在保证集团资金需求的前提下，根据利益最大化原则，利用集团整体实力和充足的资金优势，通过帮扶中小企业开展多种金融业务。如进行股票、期货、证券、房地产等投资，以获取收益，提高盈利水平，不断壮大自身实力，逐步将经营范围拓宽至同行业其他产业集团，成为某一行业领域内的专业金融服务平台，进而发展为真正的“产业银行”。
参考文献：
[1]季彦秋，中国中小企业发展现状分析[J]消费导刊· 2013（6） 53
[2]国务院新闻办公室网站.www.scio.gov.cn.2017-01-18。来源：中国网
[3]王浩，徐欣慰，互助性担保视角下我国小企业融资模式研究[J]中国商贸2014（28） 121-122
[4]曲三省 河南省中小企业融资难问题对策研究[J]征信 2012，30（6） 84-86
[5]财务公司“十三五”：向综合型金融服务机构前行 金融时报2016-01-30 05：
作者简介：韩晶（1976.01—）女。民族：汉。籍贯：河南开封。学历：硕士，经济师。从事经济与财务管理研究。李楠。女。学历：硕士，讲师。
关键词：中小企业 发展现状 国企财务公司 金融创新
一 、我國当前中小企业的发展现状
1.中小企业为国民经济的发展做出了巨大的贡献。中小企业是我国国民经济产业的主力军，是市场经济最活跃的主体。目前，我国中小企业已达4 200多万户，占全国企业总数99.8%，创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的60%左右，上缴税收为国家税收总额的50%左右，出口的60%左右，是经济发展和社会稳定的重要支柱。2017年1月18日，国家工商总局新闻发布会宣布：“至2016年底，全国实有各类市场主体8705.4万户，其中，企业2596.1万户，个体工商户5930万户，农民专业合作社179.4万户。市场主体保持旺盛增长势头”。
当前，中小企业成为扩大就业的主渠道。提供了 80%的城镇就业岗位。国有企业下岗职工、农民工的绝大部分在中小企业实现了就业。中小企业也开始成为一些高校毕业生就业的重要渠道。我国 65%的发明专利、80%以上新产品开发，都是由中小企业完成的[3]。在许多领域，中小企业的创新十分活跃，成为技术创新的生力军。不少中小企业已经从早期的加工、贸易等领域，向基础设施、高新技术等领域拓展，北京、上海等地中小企业形成了产业集群，不断推动产业结构的优化升级。
2.中小企业发展的主要障碍是融资难。无论是在发达国家还是在发展中国家，中小企业融资难都是一个普遍现象，只不过程度不同而已。大企业遇到发展瓶颈或问题时，因其组织严谨，经验丰富，往往能够从容面对，成功突破。而中小企业，尤其是刚刚起步，甚至还在襁褓中的企业，往往对发展中出现的问题比较茫然，对其背后的危险性也认识不足。融资渠道单一，银行贷款困难，资金链断裂，往往成为中小企业破产倒闭的主要原因。
最新数据显示，全国中小企业授信户数381万户，贷款余额252万亿元，仅占全部银行业金融机构贷款余额的 9%，中小企业快速发展与融资难的矛盾突出。当前，融资难已经成为中小企业发展的瓶颈，解决中小企业的发展问题就是解决融资的问题。
3.中小企业融资难的原因分析。我国中小企业面临的问题是融资渠道狭窄，向银行贷款困难太多。企业发展主要依靠自身内部积累，以亲友借贷、职工内部集资和民间借贷等为代表的非正规金融，在中小企业融资中发挥了重要作用。但是，其融资规模较小，具有不稳定性，且往往引发社会问题。
与大企业相比，中小企业有很多先天不足。中小企业很多都是从家族企业开始的，经营管理权和所有权的高度集中，导致中小企业所有者对企业管理缺乏专业性，往往信用缺失，因此银行对中小企业缺乏足够的信任，造成贷款核查程序繁杂。银行放贷考虑的首要因素当然是资金安全，所以，在给中小企业贷款时，都把担保贷款人和抵押贷款作为考察的主要对象。按照现行的贷款规则，银行发放贷款时，只有不动产可以做抵押。而中小企业的厂房可能是租来的，没有作担保抵押的资格。他们视同宝贝的机器，在银行看来唯一用处就是拍卖，或者降价销售，其它再没有什么可抵押的东西，而且抵押手续繁琐，成本过高，令中小企业不堪重负。
二、 大型国企集团财务公司的重要作用
1.我国财务公司行业的发展。金融是现代经济的血脉，随着我国社会经济市场化程度的提升，利用金融工具和金融市场配置资源的能力，成为国有大型企业集团核心竞争力的一个重要标志。财务公司的优势是：相比商业银行等金融机构，作为大型国有企业集团的一员，更加了解和掌握本集团内成员单位的生产和资金运营情况，从而解决了信息不对称的问题，规避了金融风险，使贷款审批更加高效，资金流更加通畅。财务公司竭诚为成员单位服务，及时满足他们在生产和技术改造 中的资金需求，为企业产品从研发、规模化生产、抢占市场份额等多方面提供资金保障，进而大大提升企业的市场竞争力。
财务公司在为成员单位提供资金支持和金融服务的同时，也大大提高了整个集团的资金利用水平和整体资源的利用效率和配置效率。财务公司的设立，加快了企业集团向现代企业制度的转换步伐，培育了企业集团的金融意识。财务公司成立后，资金利用率、金融利率杠杆等被引入集团内部，强化了企业的资金价值观念，也增强了资金管理的归属观念。企业成为财务公司的股东，共担风险、共享受益、促进了产融结合，同时，也强化了企业运用金融工具获利的意识。
财务公司在为企业集团提供金融服务的同时，培养了一批既熟悉产业经营，又熟悉金融事务的复合型人才。这些人才不仅在集团的资金筹集、管理、运作方面发挥着基础性的作用，而且在集团的产品促销、汇率风险管理、兼并重组、财务顾问等事务上提供专业支持。
2.我国财务公司面临的机遇与挑战。当前，国际经济复苏缓慢，增长动力不足，国内经济增速放缓，成员企业经营困难，信贷风险上升。在利率市场化的影响下，财务公司传统主业的盈利空间也在大幅缩窄，财务公司的经营面临不小的挑战， 然而近两年来，国务院相继提出了“一带一路”建设、大众创业、万众创新、供给侧结构性改革等战略性规划，使国内经济保持中高速发展态势，为企业集团财务公司的拓展发展提供了有利契机。集团成员企业对财务公司金融产品、金融服务需求也不断提高。
以股权投资与股权管理为主要经营范围的国投集团，作为改革试点企业，正通过结构调整、管理放权等方式推动内部改革，而国投财务公司对自身的管理模式进行改革。制定了“一个坚持，两种转变，五项举措”的规划实现路径，即坚持服务集团、创新发展的核心理念，转变经营模式与管理机制，辅助集团加强资金管控、完善金融服务、推动业务深度融合、激发员工活力、强化基础管理，以确保国投财务改革的成功以及自身的可持续发展。 面临产能过剩和市场竞争激烈的困境，山东重工集团制定了详细的“十三五”时间表，2016年至2018年，力争做优做强，健全完善本外币结算系统功能、创造条件加入人行支付清算系统；强化以资金归集为核心的现金池业务，完善以电票支付为主的票据池业务；突出发展产业链金融业务、国际业务；循序渐进地拓展资金拆借、债券投资、基金、理财等资金交易业务；深化资产负债比例管理体系、全面风险管理体系、价格管理体系、信息技术保障体系、人力资源管理体系。至2020年，力争全集团国内外资金归集率突破61%，存款規模达到180亿元，实现净利润2亿元。
三 、大型国企集团财务公司金融助推中小企业发展新思路
中小企业融资难是我国社会经济发展中的一个重大问题。国家特别重视，希望金融行业加大力度破解这个难题，大型国企集团财务公司有责任为此作出贡献。为中小企业提供融资服务，既支持中小企业发展，也拓展财务公司的业务领域，是财务公司和中小企业双赢的好事。应该以改革创新的精神，大胆实践，在政策允许的范围内努力闯出金融助推中小企业发展的新路。
1.发挥集团优势，加强机制创新， 拓展金融服务。财务公司作为大型国企集团的重要成员，对集团内部资金融通、财务管理、资源配置中发挥巨大的作用。在依托集团、服务集团的同时，要按照集团发展的总体规划，加强机制创新，拓宽业务功能，积极响应政府的号召，勇于承担社会责任，助推中小企业发展。一拖集团要打造成为国内领先、国际先进的科工贸一体化的大型装备制造企业集团，中国农机行业的航母企业。发挥集团优势，创新金融服务，开拓中小企业融资市场成为财务公司创新业务种类和市场的重要途径，同时，为中小企业解燃眉之急也是财务公司回馈社会、响应政府号召的责任和义务。财务公司要急中小企业所急，为中小企业开通金融服务的绿色通道，简化审批流程，加快审批速度，提供优质服务。
2.充分发挥行业优势，以集团主业延伸的中小企业为金融服务的突破口，加强产品创新，针对中小企业开发有针对性的产品。财务公司应围绕集团主现金流和核心产业链开展金融业务，以集团主业延伸的中小企业为金融服务的突破口，以金融为杠杆、以产业为纽带，根据集团的行业特征以及核心产业链的延伸，不断进行业务创新，积极开拓新领域。发展与之需要相适应的金融产品，确立不同的发展模式。开辟财务公司为中小企业融资新渠道，首先要找准发展的突破口。我国财务公司都是附属于集团，服务于集团的，所以，应以集团主业价值链延伸涉及的企业为突破口，既可以增进对拓展产品的相关了解，也可减少涉及领域的风险。比如，一拖集团的主业是生产拖拉机等农业机械和挖掘机、压路机、装载机等工程机械，所以，一拖集团财务公司就以农业机械和工程机械主业延伸涉及的产品配件供应的中小企业为主要对象，实行优惠条件，进行金融支持，提供专业设备贷款，拖拉机、农机销售信贷业务，为企业设备升级更新提供资金支持，用金融产品去创新市场，引导市场，既扩大了拖拉机、农机生产能力，又满足了消费者的购买的资金需求。
3.积极金融创新，不断推出适合中小企业特点的融资业务。财务公司要进一步提高对中小企业贷款的比例，不断满足其合理的信贷需求，简化放贷程序，进一步降低信贷成本，优化中小企业信贷管理制度，扩大担保物范围，缓解中小企业融资压力。多样化需求的出现，为金融创新提出了新命题。实践证明，要求提供抵押物和担保的方式对中小企业来讲有点勉为其难。而采取动产质押融资新方式，便是一种较好的解决企业资金困难之策，这种“当铺式”的融资方式值得推广。
4.财务公司在帮扶中小企业中进行服务创新，形成创新与服务的良性互动。帮助中小企业解决融资问题，是集团企业服务群众的一个重要的渠道。财务公司在提供帮助的同时，进行服务创新，开展上门服务，专门指导等等，缩短了与中小企业的距离，为集团赢得了声誉，将集团利益与中小企业经营者利益联系起来，加强社会影响力。
开拓服务中小企业的业务不仅可以带来经济利益，更是对长期服务于集团企业的财务公司的历练与提高。可以增强财务公司的市场分析能力、调查能力、和风险防控能力。更进一步的接近市场、了解市场，提升自身的整体素质。对于中小企业而言，在与财务公司的接触过程中，在申请融资的过程中，不断的优化管理、整理账目。是一个提高整体管理能力与机制的好机会。综上所述，财务公司开拓中小企业融资业务是一项双赢的战略，对于财务公司而言一方面拓展创新了公司的业务，使得业务多样化，公司得到发展。另一方面响应了政府的号召，满足了广大人民的需要，为公司和集团赢得了信誉与尊重。对于中小企业而言，开拓出一条新的融资道路，增加了融资成功的机会，也为自己增加了信用积累，有利于自身信誉度的提升，以集团的影响力增强小企业的信用积累，达到信誉双赢。财务公司在服务中勇于创新，在创新中推动服务，形成创新与服务的良性互动。
5.财务公司通过帮扶中小企业开展多种金融业务，提高盈利水平 ，壮大自身实力。财务公司既要负责集团内绝大部分资金的筹措，推动集团经济的发展，同时又要在保证集团资金需求的前提下，根据利益最大化原则，利用集团整体实力和充足的资金优势，通过帮扶中小企业开展多种金融业务。如进行股票、期货、证券、房地产等投资，以获取收益，提高盈利水平，不断壮大自身实力，逐步将经营范围拓宽至同行业其他产业集团，成为某一行业领域内的专业金融服务平台，进而发展为真正的“产业银行”。
参考文献：
[1]季彦秋，中国中小企业发展现状分析[J]消费导刊· 2013（6） 53
[2]国务院新闻办公室网站.www.scio.gov.cn.2017-01-18。来源：中国网
[3]王浩，徐欣慰，互助性担保视角下我国小企业融资模式研究[J]中国商贸2014（28） 121-122
[4]曲三省 河南省中小企业融资难问题对策研究[J]征信 2012，30（6） 84-86
[5]财务公司“十三五”：向综合型金融服务机构前行 金融时报2016-01-30 05：
作者简介：韩晶（1976.01—）女。民族：汉。籍贯：河南开封。学历：硕士，经济师。从事经济与财务管理研究。李楠。女。学历：硕士，讲师。