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摘 要：本文通过中小企业融资现状分析，从中小企业自身、银行、政府方面寻求原因，并从三方面寻求解决对策。力求帮助中小企业走出困境，促进中小企业的腾飞。
关键词：中小企业 融资 信用担保
2015年的我国中小企业创造的国内生产总值增长约1倍，吸纳就业人数比重约75%。在中小企业迅速发展的同时，其所面临的融资问题也层出不穷，本文针对当前我国中小企业融资问题和成因展开讨论，同时指出了处置中小企业融资难题的有关方案。
一、中小企业融资现状
1.企业融资的特点。以内源融资为主。内源融资，实际上是企业将自身资本转化为投资的过程，本企业规模小，一般制定短期战略目标，缺乏长久性，投资报酬率低；外部融资通常以银行信贷为重要的形式。企业的外部借贷大多是在短期借贷压力下，为企业生产和销售的资金提供周转资金；抵押担保机制不健全。根据银行的要求，中小企业贷款通常要进行抵押、质押、或担保。可是中小企业一般抵押品匮乏。
2.企业自身的特点。中小企业信用度不高，观念淡薄，抵押有效率得不到保障；中小企业在内部控制上存在缺陷。首先企业的所有权为个人主观意识所掌控，习惯任人唯亲，管理者往往忽视内部控制。其次，由于企业人少，规模小，岗位设置简单，人员分工不明确，出现一人身兼多职的现象。由于管理不完善的内在体制，财务机制不健康，财务报表无法迅速精准的提供。
二、中小企业融资面临的困境
1.从银行获得贷款的难度大。
1.1银行贷款的审批程序复杂，时间长。企业贷款，从提出申请、开展调查、有关资料上报，到初审、复审、最后审批等程序，其间要经过银行内部的多个部门层层落实。即使获得了贷款，却早己失去抢占市场的先机，降低了中小企业贷款的积极性。
1.2中小企业和银行数据不匹配。中小企业不具备较为规范的会计机制，财务报表的透明度差，公司的相关数据披露不及时不准确，无法完整地向银行机构展现真实的情况。另一个原因，规模小，运作风险大， 银行针对企业的贷款评判失准，增加银行贷款成本及资金回笼难度。
1.3缺乏为中小企业进行服务的金融机构。当前中国缺乏为中小企业服务的银行组织，现在情况下，为中小企业发送贷款的银行通常是村镇银行、农商行、区域性小商行。此类金融机构整体实力薄弱且规模有限，能够发放的贷款数量较少，因此本企业的资金支持受到限制。
2.信用担保体系不完善。我国的中小企业信用担保试点始于1998年，在经历了探索、规范、完善和依法推进四个阶段后，目前担保机构户均资金3000万元，规模偏小，实力较弱。很多担保机构独自承担担保贷款风险，未与协作银行形成共担机制。其次担保机构运作存在不规范行为。缺乏一套行之有效的规范。最后，中小企業信用不足制约担保行业发展。有些中小企业信用观念淡薄，加大了金融机构和信用担保机构的经营风险，制约了一些地区对中小企业信用担保体系建设的政策支持。
三、中小企业融资问题解决对策
1.企业自身对策。
1.1企业应强化信用体制构建。信用是合作的灵魂，是市场经济的前提，健康的信用关系是企业合作的根本性保障。企业要提高信用意识，加强对本企业人员的信用观念，规范经营和诚实守信，提高产品品质；履行社会责任，做到及时偿债，构建企业核心价值体系，设立专门的信用管理机构， 制定科学的信用策略。
1.2构建并完备企业的内在控制机制。首先强化管理者的内控意识。要为员工建立一个管理完善，控制有效，相互激励、相互制约、相互竞争的工作环境；然后实行正确的授权审批，每一项经济业务的执行必须经过一定形式的审批。其次岗位设置要相互牵制，对关键岗位实行轮岗、换岗，对不相容职务严格分离。最后要加强内部监督职能，负责差错防弊，监督与服务并行，帮助管理者建立切实可行的内部控制机制。
1.3企业要重视人才，海纳百川，吸收符合企业的骨干力量。奖惩得当，调动员工的工作主动性。技术是公司的根基，在发展初期，公司的有关主管负责人太多精力放在经济效益上，疏于对职工的科学文化培训。组织有潜力的员工进行学习，甚至公费资助员工出国交流学习，摄取国外新的科研技术、管理思想，敢于投入资金研究新产品、新技术。高薪聘请优秀管理人才帮助作业，作出科学合理的决策。企业应当时刻具有紧迫感，不能耽误时间，努力走在技术的前端。
2.加强银行等金融机构对中小企业的扶持。
2.1针对中小企业审批程序复杂，需探索建立灵活多样和区别对待的贷款审批程序和管理模式。实行审批服务期限承诺制，严格规定受理信贷审批业务时间。
2.2建立专业为中小企业服务的金融机构，建设为中小企业服务的政策和商业双重性质的金融机构。政策性金融机构通常处理的是我国符合国家产业政策、有发展前景的中小企在其创业和困难的时候提供长期贷款以及发放贴息和低息贷款。同时，构建为中小规模服务的商业银行，能够有地放失，为中小企业做好各种服务工作，为企业提供贷款。
2.3银行重点建立供应链金融。供应链金融通过核心企业对上下游配套企业的增信，可以通过对整体产业链的商流、物流、信息流和资金流的参与，重点解决信不对称的问题。
2.4针对不一致的中小企业运用各自的定价标准，节省投入成本。针对和本企业一样与金融机构业务往来少、业务渠道不畅通的企业，运用价格引领机制。针对已经和金融机构构建起成熟的业务往来渠道的企业，运用客户盈利水平评估体系。
3.建立建全中小企业信用担保体系。本体系的功能性愈发重要，信用担保组织要构建起多方面、多角度、多层次的信用担保组织，持续构建及优化当前中小企业融资担保机制。相关的担保机构要由企业、有关主体、主管部门三方确认，协作出资或部分出资建立，并借助具备法律效力的协议，达成担保组织与贷款银行间风险控制的全面体制。针对我国已经成立的担保机构，针对规模较小、资金不足、业务不规范等问题，需要政府和担保机构的共同整治。力求建立规范的担保机构，以其自身的资本为基础信用，通过专业化的搜集和处理，对中小企业的信用进行评定和管理，向银行对中小企业的贷款提供担保，分散和化解银行对中小企业贷款的额风险，同时使得中小企业的贷款渠道更加顺畅。
4.采取新型融资方式。
4.1融资租赁。融资租赁是集融资于融物、贸易与技术于一体的新型融资产业。对中小企业来说，由于资产规模和企业管理制度等因素难以获得商业银行的授信、又达不到中小企业板的上市或者发债的门槛，而融资租赁能通过少量资金以及尽早获得所需设备，然后边生产边还租金，达到扩大在生产以及抢占市场的目的。
4.2互联网金融。P2B模式的融资方式主要为中小企业，利用互联网的低成本、高效率的渠道优势，通过吸收投资者资金，进而为企业提供融资服务。它将中小企业的融资需求与个人投资者的理财需求结合在一起，打造中小企业融资新途径。
参考文献：
[1]李芳，浅议中小企业融资难问题[J].甘肃科技，2015.
[2]陈灏，《我国中小企业融资现状的实证研究》[J].2013（3）.
[3]陈白雪，中小企业融资问题研究[D].内蒙古财经大学，2014年6月1日.
[4]李雯，关于加大对中小企业金融支持的研究[D].西北大学，2014.
[5]黄玉华，对缓解中小企业融资难问题的看法[J]. 福建理论学习， 2012年8月20.
[6]俞智利，中小企业融资问题研究[J].中国商贸，2015年5月7日.
作者简介：孙乙中（1979—），男，山东蓬莱，民族： 汉族，学位：硕士，职称：高级会计师，研究方向：会计核算与财务管理，单位：西飞科技（西安）工贸有限公司；李荣（1978—），女，籍贯：山西高平，民族：汉，学位：硕士，职称：会计师，研究方向：财务管理、会计核算，单位：中航飞机股份有限公司西安飞机分公司。
关键词：中小企业 融资 信用担保
2015年的我国中小企业创造的国内生产总值增长约1倍，吸纳就业人数比重约75%。在中小企业迅速发展的同时，其所面临的融资问题也层出不穷，本文针对当前我国中小企业融资问题和成因展开讨论，同时指出了处置中小企业融资难题的有关方案。
一、中小企业融资现状
1.企业融资的特点。以内源融资为主。内源融资，实际上是企业将自身资本转化为投资的过程，本企业规模小，一般制定短期战略目标，缺乏长久性，投资报酬率低；外部融资通常以银行信贷为重要的形式。企业的外部借贷大多是在短期借贷压力下，为企业生产和销售的资金提供周转资金；抵押担保机制不健全。根据银行的要求，中小企业贷款通常要进行抵押、质押、或担保。可是中小企业一般抵押品匮乏。
2.企业自身的特点。中小企业信用度不高，观念淡薄，抵押有效率得不到保障；中小企业在内部控制上存在缺陷。首先企业的所有权为个人主观意识所掌控，习惯任人唯亲，管理者往往忽视内部控制。其次，由于企业人少，规模小，岗位设置简单，人员分工不明确，出现一人身兼多职的现象。由于管理不完善的内在体制，财务机制不健康，财务报表无法迅速精准的提供。
二、中小企业融资面临的困境
1.从银行获得贷款的难度大。
1.1银行贷款的审批程序复杂，时间长。企业贷款，从提出申请、开展调查、有关资料上报，到初审、复审、最后审批等程序，其间要经过银行内部的多个部门层层落实。即使获得了贷款，却早己失去抢占市场的先机，降低了中小企业贷款的积极性。
1.2中小企业和银行数据不匹配。中小企业不具备较为规范的会计机制，财务报表的透明度差，公司的相关数据披露不及时不准确，无法完整地向银行机构展现真实的情况。另一个原因，规模小，运作风险大， 银行针对企业的贷款评判失准，增加银行贷款成本及资金回笼难度。
1.3缺乏为中小企业进行服务的金融机构。当前中国缺乏为中小企业服务的银行组织，现在情况下，为中小企业发送贷款的银行通常是村镇银行、农商行、区域性小商行。此类金融机构整体实力薄弱且规模有限，能够发放的贷款数量较少，因此本企业的资金支持受到限制。
2.信用担保体系不完善。我国的中小企业信用担保试点始于1998年，在经历了探索、规范、完善和依法推进四个阶段后，目前担保机构户均资金3000万元，规模偏小，实力较弱。很多担保机构独自承担担保贷款风险，未与协作银行形成共担机制。其次担保机构运作存在不规范行为。缺乏一套行之有效的规范。最后，中小企業信用不足制约担保行业发展。有些中小企业信用观念淡薄，加大了金融机构和信用担保机构的经营风险，制约了一些地区对中小企业信用担保体系建设的政策支持。
三、中小企业融资问题解决对策
1.企业自身对策。
1.1企业应强化信用体制构建。信用是合作的灵魂，是市场经济的前提，健康的信用关系是企业合作的根本性保障。企业要提高信用意识，加强对本企业人员的信用观念，规范经营和诚实守信，提高产品品质；履行社会责任，做到及时偿债，构建企业核心价值体系，设立专门的信用管理机构， 制定科学的信用策略。
1.2构建并完备企业的内在控制机制。首先强化管理者的内控意识。要为员工建立一个管理完善，控制有效，相互激励、相互制约、相互竞争的工作环境；然后实行正确的授权审批，每一项经济业务的执行必须经过一定形式的审批。其次岗位设置要相互牵制，对关键岗位实行轮岗、换岗，对不相容职务严格分离。最后要加强内部监督职能，负责差错防弊，监督与服务并行，帮助管理者建立切实可行的内部控制机制。
1.3企业要重视人才，海纳百川，吸收符合企业的骨干力量。奖惩得当，调动员工的工作主动性。技术是公司的根基，在发展初期，公司的有关主管负责人太多精力放在经济效益上，疏于对职工的科学文化培训。组织有潜力的员工进行学习，甚至公费资助员工出国交流学习，摄取国外新的科研技术、管理思想，敢于投入资金研究新产品、新技术。高薪聘请优秀管理人才帮助作业，作出科学合理的决策。企业应当时刻具有紧迫感，不能耽误时间，努力走在技术的前端。
2.加强银行等金融机构对中小企业的扶持。
2.1针对中小企业审批程序复杂，需探索建立灵活多样和区别对待的贷款审批程序和管理模式。实行审批服务期限承诺制，严格规定受理信贷审批业务时间。
2.2建立专业为中小企业服务的金融机构，建设为中小企业服务的政策和商业双重性质的金融机构。政策性金融机构通常处理的是我国符合国家产业政策、有发展前景的中小企在其创业和困难的时候提供长期贷款以及发放贴息和低息贷款。同时，构建为中小规模服务的商业银行，能够有地放失，为中小企业做好各种服务工作，为企业提供贷款。
2.3银行重点建立供应链金融。供应链金融通过核心企业对上下游配套企业的增信，可以通过对整体产业链的商流、物流、信息流和资金流的参与，重点解决信不对称的问题。
2.4针对不一致的中小企业运用各自的定价标准，节省投入成本。针对和本企业一样与金融机构业务往来少、业务渠道不畅通的企业，运用价格引领机制。针对已经和金融机构构建起成熟的业务往来渠道的企业，运用客户盈利水平评估体系。
3.建立建全中小企业信用担保体系。本体系的功能性愈发重要，信用担保组织要构建起多方面、多角度、多层次的信用担保组织，持续构建及优化当前中小企业融资担保机制。相关的担保机构要由企业、有关主体、主管部门三方确认，协作出资或部分出资建立，并借助具备法律效力的协议，达成担保组织与贷款银行间风险控制的全面体制。针对我国已经成立的担保机构，针对规模较小、资金不足、业务不规范等问题，需要政府和担保机构的共同整治。力求建立规范的担保机构，以其自身的资本为基础信用，通过专业化的搜集和处理，对中小企业的信用进行评定和管理，向银行对中小企业的贷款提供担保，分散和化解银行对中小企业贷款的额风险，同时使得中小企业的贷款渠道更加顺畅。
4.采取新型融资方式。
4.1融资租赁。融资租赁是集融资于融物、贸易与技术于一体的新型融资产业。对中小企业来说，由于资产规模和企业管理制度等因素难以获得商业银行的授信、又达不到中小企业板的上市或者发债的门槛，而融资租赁能通过少量资金以及尽早获得所需设备，然后边生产边还租金，达到扩大在生产以及抢占市场的目的。
4.2互联网金融。P2B模式的融资方式主要为中小企业，利用互联网的低成本、高效率的渠道优势，通过吸收投资者资金，进而为企业提供融资服务。它将中小企业的融资需求与个人投资者的理财需求结合在一起，打造中小企业融资新途径。
参考文献：
[1]李芳，浅议中小企业融资难问题[J].甘肃科技，2015.
[2]陈灏，《我国中小企业融资现状的实证研究》[J].2013（3）.
[3]陈白雪，中小企业融资问题研究[D].内蒙古财经大学，2014年6月1日.
[4]李雯，关于加大对中小企业金融支持的研究[D].西北大学，2014.
[5]黄玉华，对缓解中小企业融资难问题的看法[J]. 福建理论学习， 2012年8月20.
[6]俞智利，中小企业融资问题研究[J].中国商贸，2015年5月7日.
作者简介：孙乙中（1979—），男，山东蓬莱，民族： 汉族，学位：硕士，职称：高级会计师，研究方向：会计核算与财务管理，单位：西飞科技（西安）工贸有限公司；李荣（1978—），女，籍贯：山西高平，民族：汉，学位：硕士，职称：会计师，研究方向：财务管理、会计核算，单位：中航飞机股份有限公司西安飞机分公司。