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中图分类号：F832.35文献标识码：A摘要：改革开放以来，随着我国进一步进行金融体制改革，我国的经济飞速发展，人民生活水平迅速提高，城乡差距逐渐缩小。表现在具体方面就是农村人口的存款数量逐渐增多以及对于农村信用社的要求也逐渐细化，这给农村信用社的发展带来新挑战，为了适应当前社会的发展，为了更好地满足人民的需求，为了使农村信用社得到更好的发展，因此探究如何进行农村信用社金融改革迫在眉睫。
关键词：信用；政策；不良资产；控股改革开放以来，中国农村信用社经过多次改革进入蓬勃发展时期，随着再次改革并形成了中国信合系统，不再隶属于中国农业银行，从此自成体系。其模仿商业银行的制度改革了经营管理体制，正式进入信用合作行业的巅峰。但不可否认，随着金融业的快速发展，我国经济的迅速发展以及国家加大对农村地区的支持力度，促使我国中国金融体制进行了全面改革创新，农村信用社成为我国银行金融业不可替代的重要组成部分，尤其是在我国进行有特色社会主义新农村建设的现在，其在支持地方经济建设等方面发挥着不可替代的作用。
一、农村信用社现行体制存在的问题
虽然我国农村信用社发展取得一定成就，但现行的农村信用社体制对于中国目前的发展创新现状来说，已经不能满足现在大众的需求，同时也不能适应农村信用社继续发展得需要，其存在着很多亟待解决的问题。
（一）单个农村信用社将业务范围限制在较小的范围里，且存在业务开发成本较高、抗风险能力不高、规模过小的问题。相对于国有的商业银行来说，农村信用社的初始资产较少，由于地理位置一般处于农村，存在技术条件方面的限制。由于技术方面以及资金方面的限制（譬如银行规模较小，网点分布不均匀、单家农村信用社的营业额不高，业务开发成本不足等问题），许多业务没有条件引进或说发展缓慢，譬如自助银行、电话银行、通存通兑、外汇结算等，人工服务的业务占当前农村信用社业务的绝大部分。这些问题制约着现今农村信用社业务的发展以及对于突发状况的解决能力的提高。
（二）农村信用社的社会信用基础较为薄弱。经济学上将社会人定义为理性经济人，即能从长远的目标出发，是将自己的利益达到最大化。但现阶段的社会人并不能够达到理想状态，在大多数情况下，其对眼前利益会进行不择手段的争夺，因此，现在的社会信用环境存在着很大的问题，企业诚信意识薄弱、恶意逃废银行债务的行为时有发生。而农村信用社作为中小金融机构，在此种社会信用环境中受到的影响不可谓不大。像前几年出现的海南发展银行等一些较小规模的金融机构由于受到信用度缺失而引发的破产等事件中，中小金融机构的诚信形象并不光辉。与此同时，由于人们生活在诚信意识缺失的社会环境中，其信用意识以及风险意思逐渐提高，加剧了其对信用形象不是很好的中小金融机构的偏见。因此，大众在办理各项业务时，偏向于选择风险较小的国有商业银行并将大量的存款向大型银行转移。
（三）政策扶持不够，法规不够健全。农村信用社虽然已然成为国民经济的重要组成部分，但相关法律法规仍不完善，再加上国家政策对于农村信用社相关规定的不均衡，对于农村信用社自身的发展产生了极大的影响。
1.农村信用社无公积金贷款业务。目前，只有工商银行、农业银行、中国银行、建设银行以及交通银行等几家银行能够办理公积金贷款业务，这能够既能够使银行扩宽业务，又能够增长效益。而农村信用社等中小金融机构并不能办理公积金贷款业务，这使得其丧失了不小的市场份额。
2.不良资产的处理问题。对于四家国有商业银行来说，其不良资产可由国家组建的金融资产管理公司进行处理并能够得到一部分的政府补助。而中小金融机构与之相比较，由于信用危机，资产的水分更大，相较而言经验风险也较大，但因为没有相应的支持，应对风险只能靠自身的能力，由此可见，其处理风险的能力较弱。
3.立法相对中小金融机构的发展来说较为滞后。相关法律（如“中小金融机构保险法”、“合作金融法”等）迟迟不出台，中小金融机构相关的权利和义务没有有效界限，导致中小金融机构难以开展相关业务，且没有相关的法律根据保护自己的合法权益，这一系列的问题导致农村信用社等中小企业的发展前景堪忧。
二、农村信用社金融改革方案
随着我国在WTO的影响力越来越大，外资银行给农村信用社等中小金融机构带来一定的竞争压力，这可能会造成其业务发展的凝滞以及人才的流失，可能会形成新的隐患。但我们同时要看到大型金融机构的集中搬迁于大城市，给中小金融机构留下的广阔发展空间给予农村信用社等的发展机遇。
（一）农村信用社可实行多种运作模式。对于处在不同环境、不同地区下的农村信用社来说，不可能只以单一模式进行经营管理。因此农村信用社可根据不同地区的发展情况以及金融环境，结合当地有关的政策环境以及制度创新，实行多种运作模式，利用自身优点以及市场自我调节来实行有效发展。对于处在西南地区等正在发展中的农村信用社，可选择不同合作社之间联系合作的方式进行管理。而对于较为发达地区的农村信用社来说，可以仿照大型符合现代社会发展形势的商业银行的做法，进行联合重组。以此为基础，建立正常企业的各个组织结构（即董事会、股东大会、监事会等），对农村信用社形成较好的规则约束，从而能够有效地解决预防风险。最后，对于资产质量水分极大，经营已经出现严重赤字，资不抵债且救助无望的农村信用社，应允许或强制执行破产，以净化金融环境。
（二）农村信用社之间可实行业务合作以及共同发展。农村信用社之间由于区域的分布不同等原因并不存在激烈的相互竞争，在大环境给予的市场压力以及体制困难之下，进行业务合作以及共同发展是一种比较好的选择。通过资源共享可优化企业内部业务组合，从而在不同程度上增强企业的发展能力，提高应对即将出现或已经出现风险的能力。处于不同地域的农村信用社可以选择相互代理相互帮助的方式，解决因为地域不同而导致的业务发展受到阻碍的问题，譬如银行卡的统一技术标准、异地清算等问题。不同农村信用社之间应该共享所有资源，共同开发新的业务产品，这样既可以降低新产品开发成本，又可以提高新产品开发的质量，而且还可以共享宣传效果，以求树立良好的金融信用形象。
（三）鼓励农村信用社发展成为真正的民营企业
鼓励农村信用社仿照大型商业银行的发展模式，可进行兼并重组等改革创新。
1.鼓励农村信用社进行横向联合。单个农村信用社的规模以及业务开发能力有限，应对环境变迁风险的能力较小，因此，政府应该采取相应的政策进行鼓励引导，在现实可行以及有所需求的基础上，进行平等协商，形成农村信用社的联合银行（独立法人的联合体或者统一法人组织皆可），从而扩大其原有的规模，增前业务发展能力，提高应对环境高速发展变化的能力。
2.鼓励农村信用社之间进行兼并收购。在政策上，国家应能允许农村信用社成为真正“民有、民营、民享”的民营银行，允许正常意义上的兼并收购（即国有企业可以对农村信用社进行控股）。从而将一些资不抵债或是发展缓慢的农村信用社兼并收购，使双方都可以得到更好的发展。
3.允许大型商业银行或是外资银行对农村信用社进行控股。相比于农村信用社的业务发展来说，外资银行以及大型商业银行的业务发展能力更强、业务更新速度以及质量更高、商业诚信度更高，因此允许其对于现存农村信用社进行控股，更新农村信用社经营管理体制，对于农村信用社整体发展具有相当的好处。
总之，虽然农村信用社的经营管理体制存在一定问题，同时我们也应该看到其所处大环境带来的机遇以及中小金融机构的自身特点优势。发展与压力并存，机遇与挑战并生的环境下，农村信用社只要把握住自身的优势以及大环境给予的优势，就必然能够得到良性发展。
参考文献：
［1］刘民权、徐忠、俞建拖等，《农村信用社市场化改革探索》，《金融研究》，2005年04期
［2］佘传奇、武晋，《探析当前我国农村信用社改革的现状\问题与对策》，《金融经济?学术版》，2010年05期
［3］刘勇，《我国农村信用社服务水平提升策略探究》，《消费导刊》，2013年11期
关键词：信用；政策；不良资产；控股改革开放以来，中国农村信用社经过多次改革进入蓬勃发展时期，随着再次改革并形成了中国信合系统，不再隶属于中国农业银行，从此自成体系。其模仿商业银行的制度改革了经营管理体制，正式进入信用合作行业的巅峰。但不可否认，随着金融业的快速发展，我国经济的迅速发展以及国家加大对农村地区的支持力度，促使我国中国金融体制进行了全面改革创新，农村信用社成为我国银行金融业不可替代的重要组成部分，尤其是在我国进行有特色社会主义新农村建设的现在，其在支持地方经济建设等方面发挥着不可替代的作用。
一、农村信用社现行体制存在的问题
虽然我国农村信用社发展取得一定成就，但现行的农村信用社体制对于中国目前的发展创新现状来说，已经不能满足现在大众的需求，同时也不能适应农村信用社继续发展得需要，其存在着很多亟待解决的问题。
（一）单个农村信用社将业务范围限制在较小的范围里，且存在业务开发成本较高、抗风险能力不高、规模过小的问题。相对于国有的商业银行来说，农村信用社的初始资产较少，由于地理位置一般处于农村，存在技术条件方面的限制。由于技术方面以及资金方面的限制（譬如银行规模较小，网点分布不均匀、单家农村信用社的营业额不高，业务开发成本不足等问题），许多业务没有条件引进或说发展缓慢，譬如自助银行、电话银行、通存通兑、外汇结算等，人工服务的业务占当前农村信用社业务的绝大部分。这些问题制约着现今农村信用社业务的发展以及对于突发状况的解决能力的提高。
（二）农村信用社的社会信用基础较为薄弱。经济学上将社会人定义为理性经济人，即能从长远的目标出发，是将自己的利益达到最大化。但现阶段的社会人并不能够达到理想状态，在大多数情况下，其对眼前利益会进行不择手段的争夺，因此，现在的社会信用环境存在着很大的问题，企业诚信意识薄弱、恶意逃废银行债务的行为时有发生。而农村信用社作为中小金融机构，在此种社会信用环境中受到的影响不可谓不大。像前几年出现的海南发展银行等一些较小规模的金融机构由于受到信用度缺失而引发的破产等事件中，中小金融机构的诚信形象并不光辉。与此同时，由于人们生活在诚信意识缺失的社会环境中，其信用意识以及风险意思逐渐提高，加剧了其对信用形象不是很好的中小金融机构的偏见。因此，大众在办理各项业务时，偏向于选择风险较小的国有商业银行并将大量的存款向大型银行转移。
（三）政策扶持不够，法规不够健全。农村信用社虽然已然成为国民经济的重要组成部分，但相关法律法规仍不完善，再加上国家政策对于农村信用社相关规定的不均衡，对于农村信用社自身的发展产生了极大的影响。
1.农村信用社无公积金贷款业务。目前，只有工商银行、农业银行、中国银行、建设银行以及交通银行等几家银行能够办理公积金贷款业务，这能够既能够使银行扩宽业务，又能够增长效益。而农村信用社等中小金融机构并不能办理公积金贷款业务，这使得其丧失了不小的市场份额。
2.不良资产的处理问题。对于四家国有商业银行来说，其不良资产可由国家组建的金融资产管理公司进行处理并能够得到一部分的政府补助。而中小金融机构与之相比较，由于信用危机，资产的水分更大，相较而言经验风险也较大，但因为没有相应的支持，应对风险只能靠自身的能力，由此可见，其处理风险的能力较弱。
3.立法相对中小金融机构的发展来说较为滞后。相关法律（如“中小金融机构保险法”、“合作金融法”等）迟迟不出台，中小金融机构相关的权利和义务没有有效界限，导致中小金融机构难以开展相关业务，且没有相关的法律根据保护自己的合法权益，这一系列的问题导致农村信用社等中小企业的发展前景堪忧。
二、农村信用社金融改革方案
随着我国在WTO的影响力越来越大，外资银行给农村信用社等中小金融机构带来一定的竞争压力，这可能会造成其业务发展的凝滞以及人才的流失，可能会形成新的隐患。但我们同时要看到大型金融机构的集中搬迁于大城市，给中小金融机构留下的广阔发展空间给予农村信用社等的发展机遇。
（一）农村信用社可实行多种运作模式。对于处在不同环境、不同地区下的农村信用社来说，不可能只以单一模式进行经营管理。因此农村信用社可根据不同地区的发展情况以及金融环境，结合当地有关的政策环境以及制度创新，实行多种运作模式，利用自身优点以及市场自我调节来实行有效发展。对于处在西南地区等正在发展中的农村信用社，可选择不同合作社之间联系合作的方式进行管理。而对于较为发达地区的农村信用社来说，可以仿照大型符合现代社会发展形势的商业银行的做法，进行联合重组。以此为基础，建立正常企业的各个组织结构（即董事会、股东大会、监事会等），对农村信用社形成较好的规则约束，从而能够有效地解决预防风险。最后，对于资产质量水分极大，经营已经出现严重赤字，资不抵债且救助无望的农村信用社，应允许或强制执行破产，以净化金融环境。
（二）农村信用社之间可实行业务合作以及共同发展。农村信用社之间由于区域的分布不同等原因并不存在激烈的相互竞争，在大环境给予的市场压力以及体制困难之下，进行业务合作以及共同发展是一种比较好的选择。通过资源共享可优化企业内部业务组合，从而在不同程度上增强企业的发展能力，提高应对即将出现或已经出现风险的能力。处于不同地域的农村信用社可以选择相互代理相互帮助的方式，解决因为地域不同而导致的业务发展受到阻碍的问题，譬如银行卡的统一技术标准、异地清算等问题。不同农村信用社之间应该共享所有资源，共同开发新的业务产品，这样既可以降低新产品开发成本，又可以提高新产品开发的质量，而且还可以共享宣传效果，以求树立良好的金融信用形象。
（三）鼓励农村信用社发展成为真正的民营企业
鼓励农村信用社仿照大型商业银行的发展模式，可进行兼并重组等改革创新。
1.鼓励农村信用社进行横向联合。单个农村信用社的规模以及业务开发能力有限，应对环境变迁风险的能力较小，因此，政府应该采取相应的政策进行鼓励引导，在现实可行以及有所需求的基础上，进行平等协商，形成农村信用社的联合银行（独立法人的联合体或者统一法人组织皆可），从而扩大其原有的规模，增前业务发展能力，提高应对环境高速发展变化的能力。
2.鼓励农村信用社之间进行兼并收购。在政策上，国家应能允许农村信用社成为真正“民有、民营、民享”的民营银行，允许正常意义上的兼并收购（即国有企业可以对农村信用社进行控股）。从而将一些资不抵债或是发展缓慢的农村信用社兼并收购，使双方都可以得到更好的发展。
3.允许大型商业银行或是外资银行对农村信用社进行控股。相比于农村信用社的业务发展来说，外资银行以及大型商业银行的业务发展能力更强、业务更新速度以及质量更高、商业诚信度更高，因此允许其对于现存农村信用社进行控股，更新农村信用社经营管理体制，对于农村信用社整体发展具有相当的好处。
总之，虽然农村信用社的经营管理体制存在一定问题，同时我们也应该看到其所处大环境带来的机遇以及中小金融机构的自身特点优势。发展与压力并存，机遇与挑战并生的环境下，农村信用社只要把握住自身的优势以及大环境给予的优势，就必然能够得到良性发展。
参考文献：
［1］刘民权、徐忠、俞建拖等，《农村信用社市场化改革探索》，《金融研究》，2005年04期
［2］佘传奇、武晋，《探析当前我国农村信用社改革的现状\问题与对策》，《金融经济?学术版》，2010年05期
［3］刘勇，《我国农村信用社服务水平提升策略探究》，《消费导刊》，2013年11期