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摘 要：我国中小企业的融资问题是近年来政府一直关注的话题，即使出台了多项扶持政策，中小企业融资难的问题仍然存在。本文通过交易成本理论的方法对中小银行提供给中小企业金融服务的问题进行分析，从银行业竞争缺乏、成本与收益对银行的限制、银行风险控制和信用制度缺失四方面进行探讨并提出相关建议。
关键词：交易成本；中小銀行；中小企业融资
一、农村商业银行经营模式
近年来，国内农村的商业银行的总资产规模逐渐提升，在银行业金融机构的总资产中的比重逐年上升。农村地区的大部分商业银行将市场客户主要定位在中小企业和三农贷款上，利用自身积累的人脉关系促进了良好的借贷循环。针对中小企业的抵押担保难以落实的情况，部分农村商业银行开发了针对不同行业客户形成的不同优惠产品。与此同时，部分农村商业银行往往实行对中小型企业业务更有益的考核方式。对单户金额越高的客户经理提供更高的考核折率，以提升他们维护中小企业客户的积极性。
二、银行视角下中小企业融资难成因分析
（一）银行业竞争缺乏导致中小企业贷款难且贵
随着我国国民经济不断增长，企业对资金的需求也不断升高，而银行信贷是这些企业资金的主要来源。企业的资金需求不断增加，而资金来源却有限，这导致了贷款的卖方市场，即银行可以选择贷款客户而企业难以选择贷款的金融机构。同时，国内银行业存在着国有银行对市场的垄断，即便有新的中小银行与外资银行不断进入市场，人们仍然愿意选择国有商业银行。缺乏竞争的行业现状导致了中小企业贷款的难度加大，一是大型金融机构更注重评价贷款客户的信用和抵押担保，中小企业的偿还风险较大；二是由于中小企业规模较小，往往难以获得贷款产品的优惠政策，承受更大的利息风险。
（二）银行对成本与收益的考虑，给中小企业贷款“不划算”
作为理性的经济人，商业银行对贷款产品的成本收益需要着重考虑额，而利息收入成为了商业银行的主要收入来源。随着市场化改革的加快，我国商业银行的贷款利率降低而存款利率升高，银行从利差中获取的收益更加受到限制，更多银行选择提高中小企业贷款的成本以弥补这些限制。与此同时，中小企业的贷款额一般较小，而且频率较高，相比大型企业单位交易成本要更高，使贷款业务的收益更低，给中小企业贷款显得“不划算”。而且中小企业具有资产规模小，持续能力不强，抗风险能力弱的特点，容易形成银行的坏账，因此商业银行对向中小企业贷款的积极性不高。
（三）银行风险控制加强，业内监督约束严格
在2008年金融危机爆发之后，银行对风控管理更加重视，对因企业会计制度和管理制度缺失形成信息不对称导致无法获取有效信息的中小企业提供贷款更加严格。中小企业由于规模不大，抗风险能力差，往往还缺少完整的企业管理制度，更容易产生信息不对称的情况，获取贷款难度更高。
银行监管的主要目的是加强各银行对风险的管理控制。而评价银行监管的主要指标包括资本充足率和不良贷款率。从资本充足率方面来说，一般商业银行更倾向于收益率较高而风险较低的资产，谨慎控制新增贷款，规避信用风险，紧缩对风险较高的中小企业贷款。从不良贷款率方面来说，由于中小企业自身抗风险能力弱，中小企业的不良贷款率远高于商业银行的平均不良贷款率。因此银行相对不情愿向中小企业贷款。
（四）信用制度缺乏加大中小企业贷款风险，阻碍金融创新
由于中小企业信息不对称的情况比较严重，而且中小企业本身财务管理制度不够完整，银行往往难以取得财务报表及相关实际数据，无法准确判断企业的信用水平。而在派发贷款后对企业的后续监管也存在困难，加大了银行的风险。由于信用体系缺失，部分企业信用意识差，存在不考虑后果行事的行为，更加恶化了企业和银行之间的信用问题。另一方面，信用制度的缺失制约了金融工具的发展和创新，使企业获取资金的方式受到限制。
三、政策措施建议
（一）政府方面
从政府方面来看，首先监管机构应继续着力放宽市场准入，增加机遇。国内中小银行近年来发展势头较为强劲，相对于国有银行及股份银行有更快的增长速度，展现出勃勃生机。其中排名前列的中小银行能够实现超过10%的资产增速，势头强劲。对此，银行监管部门应对这些表现良好的银行继续推行鼓励计划，使这些银行起到行业内“领头羊”的作用，鼓励领头羊们带头从经营、资本补充方面进行创新，实现发展的多元化；同时向这些领头羊提供申请证券交易基金托管、结算资金资格的便利，让这些中小银行易于通过收购等方式扩大规模，变大变强。其次，政府部门可作为主导方建立起较为完善的存款保险机制，使地方的商业银行存款保险机制功能更加完善、运转更加有效。同时还要完善有关存款保险以及金融监管方面的法律法规，为银行的存款保险提供有效的法律保障，切实保护存款人的权利，维护好中小银行的发展环境。第三，政府部门应当加大有关政策的支持力度。可从以下几方面进行。首先，中央银行应对不同种类和对策的贷款提供不同的利率以提高中小银行的操作灵活度，便于获取经营利润；其次，通过利用债券市场为中小银行的融资方式提供便利，增加资金的来源和渠道，对涉农贷款所占贷款比例较高的银行提供税收返还等优惠；再次，地方政府应当保证与中小银行的扶持关系，不能因为政府的股东地位变化等因素影响到合作关系，保证好中小企业发展的政策环境。
（二）中小银行自身方面
首先是中小银行需要找准自身的定位，中小银行可利用多重变量多次划分市场，加入企业生命周期、信用等级等新的划分因素，将自己的资源集中在区域几个细分市场上。战略定位于市场补缺型，选择进入新的细分市场并成为该细分市场的领导者，在该市场中提高中小企业等客户的忠诚度，牢牢抓住新的利润成长点，发现先机并在竞争中掌握主动。
其次，需求多样性的中小企业客户在层次众多的中小银行中有可选择性并以此降低业务的交易成本。客户主要由中小企业和社区经济为主，这样才能够克服自身规模小的缺陷。在中小企业融资难、临时性周转资金需求多、资金需求量较小、中小企业发展不确定性因素多的情况下，发现、培育和支持一批有市场、有效益、有潜力、有信用的优质中小企业客户群，对这些客户进行放贷业务。社区潜在客户有其特定的社区经济社会特征、特定资产特征等，中小银行与社区具有天然的亲和性，可以利用社区的“溢出”效应。此外，目前银行仍是大部分中小企业融资的主要来源，银行应强化贷款后的监督审核机制，追踪企业贷后的经营情况，使风险得到切实监管，保证贷款能够最大化回收。同时也要激励银行，尤其是中小银行对中小企业的扶持力度，目光要放得长远，理性控制贷款的力度，既有利于中小企业壮大成为大型企业的发展，又有利于银行和企业之间的关联与合作。
四、结束语
本文主要阐述了中小银行利用存贷款合约的形式将市场上的融资活动内部化，从交易成本角度分别论述了在服务中小企业方面中小银行对民间市场化运作的替代、对大型银行的替代，然后从分析了中小银行服务中小企业方面存在的不足，最后分别从政府和中小银行自身方面提出了有关建议，旨在希望能够对中小型银行提供一些有效的建议，能够帮助解决目前我国中小企业融资困难这个棘手的问题。
参考文献：
[1]肖晶.中国中小金融机构的发展对金融包容的影响研究[D].对外经济贸易大学，2016.
[2]李晓杰.互联网金融背景下中小企业与中小银行的共生关系研究[D].天津财经大学，2016.
[3]陈可.城市商业银行中小企业融资服务存在的问题及对策研究[D].西南大学，2007.
[4]姚冰清.我国中小企业融资现状与中小银行对策研究[J].湖北科技学院学报，2015，3502：20-22.
[5]李君.中小企业融资影响因素的实证研究[D].昆明理工大学，2017.
作者简介：孙凯基，山东省烟台第二中学。
关键词：交易成本；中小銀行；中小企业融资
一、农村商业银行经营模式
近年来，国内农村的商业银行的总资产规模逐渐提升，在银行业金融机构的总资产中的比重逐年上升。农村地区的大部分商业银行将市场客户主要定位在中小企业和三农贷款上，利用自身积累的人脉关系促进了良好的借贷循环。针对中小企业的抵押担保难以落实的情况，部分农村商业银行开发了针对不同行业客户形成的不同优惠产品。与此同时，部分农村商业银行往往实行对中小型企业业务更有益的考核方式。对单户金额越高的客户经理提供更高的考核折率，以提升他们维护中小企业客户的积极性。
二、银行视角下中小企业融资难成因分析
（一）银行业竞争缺乏导致中小企业贷款难且贵
随着我国国民经济不断增长，企业对资金的需求也不断升高，而银行信贷是这些企业资金的主要来源。企业的资金需求不断增加，而资金来源却有限，这导致了贷款的卖方市场，即银行可以选择贷款客户而企业难以选择贷款的金融机构。同时，国内银行业存在着国有银行对市场的垄断，即便有新的中小银行与外资银行不断进入市场，人们仍然愿意选择国有商业银行。缺乏竞争的行业现状导致了中小企业贷款的难度加大，一是大型金融机构更注重评价贷款客户的信用和抵押担保，中小企业的偿还风险较大；二是由于中小企业规模较小，往往难以获得贷款产品的优惠政策，承受更大的利息风险。
（二）银行对成本与收益的考虑，给中小企业贷款“不划算”
作为理性的经济人，商业银行对贷款产品的成本收益需要着重考虑额，而利息收入成为了商业银行的主要收入来源。随着市场化改革的加快，我国商业银行的贷款利率降低而存款利率升高，银行从利差中获取的收益更加受到限制，更多银行选择提高中小企业贷款的成本以弥补这些限制。与此同时，中小企业的贷款额一般较小，而且频率较高，相比大型企业单位交易成本要更高，使贷款业务的收益更低，给中小企业贷款显得“不划算”。而且中小企业具有资产规模小，持续能力不强，抗风险能力弱的特点，容易形成银行的坏账，因此商业银行对向中小企业贷款的积极性不高。
（三）银行风险控制加强，业内监督约束严格
在2008年金融危机爆发之后，银行对风控管理更加重视，对因企业会计制度和管理制度缺失形成信息不对称导致无法获取有效信息的中小企业提供贷款更加严格。中小企业由于规模不大，抗风险能力差，往往还缺少完整的企业管理制度，更容易产生信息不对称的情况，获取贷款难度更高。
银行监管的主要目的是加强各银行对风险的管理控制。而评价银行监管的主要指标包括资本充足率和不良贷款率。从资本充足率方面来说，一般商业银行更倾向于收益率较高而风险较低的资产，谨慎控制新增贷款，规避信用风险，紧缩对风险较高的中小企业贷款。从不良贷款率方面来说，由于中小企业自身抗风险能力弱，中小企业的不良贷款率远高于商业银行的平均不良贷款率。因此银行相对不情愿向中小企业贷款。
（四）信用制度缺乏加大中小企业贷款风险，阻碍金融创新
由于中小企业信息不对称的情况比较严重，而且中小企业本身财务管理制度不够完整，银行往往难以取得财务报表及相关实际数据，无法准确判断企业的信用水平。而在派发贷款后对企业的后续监管也存在困难，加大了银行的风险。由于信用体系缺失，部分企业信用意识差，存在不考虑后果行事的行为，更加恶化了企业和银行之间的信用问题。另一方面，信用制度的缺失制约了金融工具的发展和创新，使企业获取资金的方式受到限制。
三、政策措施建议
（一）政府方面
从政府方面来看，首先监管机构应继续着力放宽市场准入，增加机遇。国内中小银行近年来发展势头较为强劲，相对于国有银行及股份银行有更快的增长速度，展现出勃勃生机。其中排名前列的中小银行能够实现超过10%的资产增速，势头强劲。对此，银行监管部门应对这些表现良好的银行继续推行鼓励计划，使这些银行起到行业内“领头羊”的作用，鼓励领头羊们带头从经营、资本补充方面进行创新，实现发展的多元化；同时向这些领头羊提供申请证券交易基金托管、结算资金资格的便利，让这些中小银行易于通过收购等方式扩大规模，变大变强。其次，政府部门可作为主导方建立起较为完善的存款保险机制，使地方的商业银行存款保险机制功能更加完善、运转更加有效。同时还要完善有关存款保险以及金融监管方面的法律法规，为银行的存款保险提供有效的法律保障，切实保护存款人的权利，维护好中小银行的发展环境。第三，政府部门应当加大有关政策的支持力度。可从以下几方面进行。首先，中央银行应对不同种类和对策的贷款提供不同的利率以提高中小银行的操作灵活度，便于获取经营利润；其次，通过利用债券市场为中小银行的融资方式提供便利，增加资金的来源和渠道，对涉农贷款所占贷款比例较高的银行提供税收返还等优惠；再次，地方政府应当保证与中小银行的扶持关系，不能因为政府的股东地位变化等因素影响到合作关系，保证好中小企业发展的政策环境。
（二）中小银行自身方面
首先是中小银行需要找准自身的定位，中小银行可利用多重变量多次划分市场，加入企业生命周期、信用等级等新的划分因素，将自己的资源集中在区域几个细分市场上。战略定位于市场补缺型，选择进入新的细分市场并成为该细分市场的领导者，在该市场中提高中小企业等客户的忠诚度，牢牢抓住新的利润成长点，发现先机并在竞争中掌握主动。
其次，需求多样性的中小企业客户在层次众多的中小银行中有可选择性并以此降低业务的交易成本。客户主要由中小企业和社区经济为主，这样才能够克服自身规模小的缺陷。在中小企业融资难、临时性周转资金需求多、资金需求量较小、中小企业发展不确定性因素多的情况下，发现、培育和支持一批有市场、有效益、有潜力、有信用的优质中小企业客户群，对这些客户进行放贷业务。社区潜在客户有其特定的社区经济社会特征、特定资产特征等，中小银行与社区具有天然的亲和性，可以利用社区的“溢出”效应。此外，目前银行仍是大部分中小企业融资的主要来源，银行应强化贷款后的监督审核机制，追踪企业贷后的经营情况，使风险得到切实监管，保证贷款能够最大化回收。同时也要激励银行，尤其是中小银行对中小企业的扶持力度，目光要放得长远，理性控制贷款的力度，既有利于中小企业壮大成为大型企业的发展，又有利于银行和企业之间的关联与合作。
四、结束语
本文主要阐述了中小银行利用存贷款合约的形式将市场上的融资活动内部化，从交易成本角度分别论述了在服务中小企业方面中小银行对民间市场化运作的替代、对大型银行的替代，然后从分析了中小银行服务中小企业方面存在的不足，最后分别从政府和中小银行自身方面提出了有关建议，旨在希望能够对中小型银行提供一些有效的建议，能够帮助解决目前我国中小企业融资困难这个棘手的问题。
参考文献：
[1]肖晶.中国中小金融机构的发展对金融包容的影响研究[D].对外经济贸易大学，2016.
[2]李晓杰.互联网金融背景下中小企业与中小银行的共生关系研究[D].天津财经大学，2016.
[3]陈可.城市商业银行中小企业融资服务存在的问题及对策研究[D].西南大学，2007.
[4]姚冰清.我国中小企业融资现状与中小银行对策研究[J].湖北科技学院学报，2015，3502：20-22.
[5]李君.中小企业融资影响因素的实证研究[D].昆明理工大学，2017.
作者简介：孙凯基，山东省烟台第二中学。