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不良资产问题是目前我国银行体系最大的问题之一，不良资产问题的解决是当今中国金融体系所面临的最大挑战。近年来，理论界和实业界为寻求解决不良资产问题曾做过多方面的的研究和尝试。一般认为，银行不良资产是计划体制遗留下来的问题，因而通过企业和银行的市场化改革，寻求解决问题的办法,然而市场经济体制已确立多年，商业银行不良资产还在不断产生，始终未能得以解决。其实，目前存在的商业银行不良资产产生的根源是多样性的，不同的历史时期、不同的商业银行主体有着不同的成因，它不仅是因为计划体制问题，而且还有国家宏观经济形势、社会信用和法律环境以及银行企业经营水平等原因。 本文旨在通过多角度深层次地挖掘商业银行不良资产产生的原因，运用理论分析和实证，学习国外先进的不良资产处置经验，寻找我国不良资产处置模式，以及合乎我国国情并便于实行的具体操作方法。 本文共分三章。第一章为我国商业银行不良资产及其处置的现状分析。主要是介绍我国商业银行不良资产的基本情况，用大量的数据充分论述不良资产问题的严重程度，然后进一步挖掘了不良资产产生的深层次原因，论述了不良资产问题对改革和经济发展全局的不良影响，指出解决不良资产问题已经成为我国金融改革的关键所在。接着论述了目前我国不良资产处置的现状，包括处置主体和处置手段，分析评价处置效果，提出本文需要解决的问题就是我国不良资产处置应该选择何种模式。第二章是对国外处置不良资产的经验的总结和学习。首先论述了历史上多个国家经历的银行不良资产危机，其次详细分析了国外先进的处置模式及其运行效果，最后总结了国外处置不良资产的具体方法和特点，从中抽象出一些值得我国借鉴的成功经验。第三章主要论述我国不良资产处置模式选择。首先分析了目前我国选择的集中处置模式及其优缺点，摆出其运行中的问题，并提出了一些改进思路。其次详细探讨了模式选择原则，为选择以分散模式为主的处置模式奠定理论依据，最后论述了目前我国不良资产处置采用分散模式的必要性、优势和具体运作思路，以及需要解决的实际问题。在文章的最后针对不良资产处置模式选择问题提出本文结论，采用偏分散的混合处置模式，即以分散处置方式为主体，由各家商业银行成立资产管理公司市场化处置相应的不良资产，同时四家金融资产管理公司集中处置已剥离的不良资产，辅以地方资产管理公司、民营的、外资的资产管理公司等主体的分散处置，形成多元化的、竞争有序的商业银行不良资产处置格局，是符合我国国情的可行方案。