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围绕着交叉上市公司“同股不同价”的现象，近年来，学者们进行了大的理论分析和实证研究，目前已经形成了国际资产定价模型、市场分割假说、流动性差异假说、信息不对称假说、投资者风险偏好差异、投资者需求弹性差异等多种理论流派。但是国外交叉上市公司是内资股相对于外资股折价，中国的情况却恰恰相反，无论是“A+B”交叉上市公司还是“A+H”交叉上市公司，外资股的价格经过汇率调整后多数低于内资股的价格，因此前述假说不能对中国的现象提供充分解释。对中国交叉上市公司的内资股溢价问题，尽管1994年Bailey提出后，国内外学者对这一现象进行了不少研究，但至今尚未形成统一解释。
本文以我国A股H股交叉上市以来所有A+H股公司为样本，全面地进行实证研究。通过对代表性样本公司进行AH价差的时间序列分析进行初步探测，进而对发行因素进行了回归检验分析，然后对行业背景进行了描述性统计分析，最后对其他个可能的因素进行统计相关性筛选分析，来探寻我国AH股价差的决定因素。随后对实证分析的结果，从行为金融理论的视角，对我国的价差现象进行了解释。
全文分为五章，具体安排如下：
第一章为绪论，阐述研究的目的和意义、介绍了文章的主要内容和框架、以及论文的主要贡献。
第二章对国外有关交叉上市公司股价差异研究的理论模型和我国A+H交叉上市公司股价差异问题的研究文献进行了回顾和评述；基于对已有文献的分析，我认为从行为金融学的角度来分析我国A+H交叉上市公司股价差异问题是合乎实际的选择。
第三章以截至2008年底我国A+H交叉上市的57家公司股票为样本，运用Spssll及Excel2003作为统计分析工具，对我国A股H股价差的现象进行实证研究。首先以3个A+H股公司数据与上证指数和恒生指数相互叠加作描述性时间序列统计分析，结果显示，参与A股市场和参与H股市场交易的投资者都极大地受到市场走势的影响，并且发行时产生的发行AH溢价会对该股随后的AH溢价产生较为明显的影响；进而以57家A+H股公司数据为样本，对发行因素进行了回归检验分析，结果显示，较高的初始溢价水平将导致该发行因素对公司随后交易产生的溢价水平产生较为长远的影响；然后对行业背景进行了描述性统计分析，结果显示，公司的AH溢价水平的确因其所处行业不同会处于不同的溢价区间；最后对其他可能的因素进行多元统计回归分析，结果显示，越是大盘股、绩优股其A股对H股的溢价水平越低，股改也会显著降低公司的AH溢价水平。
第四章从行为金融角度对我国A股H股价差产生的原因进行理论分析。从行为金融研究的相关成果，如锚定心理、羊群行为等来分析投资者的各种认知偏差和非理性行为。
第五章对研究结论加以总结，并对A股H股价格变动趋势做出了展望。