【摘 要】
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中小企业作为我国经济增长的重要动力之一，在增加就业、改善民生、构建和谐社会，推动实体经济等方面发挥着重要作用。近几年在国家的大力政策指导下我国中小企业得到了快速发展，但同时暴露了大量初创企业倒闭的现实状况，中小企业信用风险也逐年递增。中小企业与大型企业相比较，往往存在市场竞争能力弱、科技含量低、经营不规范、财务管理薄弱、公司不完善等问题导致中小企业的信用风险高于大型企业。银行一般通过中小企业的财务
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中小企业作为我国经济增长的重要动力之一，在增加就业、改善民生、构建和谐社会，推动实体经济等方面发挥着重要作用。近几年在国家的大力政策指导下我国中小企业得到了快速发展，但同时暴露了大量初创企业倒闭的现实状况，中小企业信用风险也逐年递增。中小企业与大型企业相比较，往往存在市场竞争能力弱、科技含量低、经营不规范、财务管理薄弱、公司不完善等问题导致中小企业的信用风险高于大型企业。银行一般通过中小企业的财务指标来判别中小企业的信用风险，然而由于中小企业内控制度、财务制度不规范，往往会导致企业财务数据失去真实性。由于企业财务数据不真实，依赖于企业财务数据预测的贷款违约率与实际违约率有偏差。因此近几年银行业给予中小企业授信时逐渐把非财务指标纳入风险因素，但目前为止非财务因素对于中小企业信用风险的研究文献以及实证分析还处于探索阶段。
本文将从理论和实证角度去分析研究中小企业信用风险以及防范对策。商业银行资产中中小企业的信贷资产所占比重较大，中小企业信贷资产的好坏与商业银行的发展前景紧密相关。因此研究中小企业普遍存在的风险特征，对于预防银行信贷风险尤为重要。本文基于相关中小企业信用风险理论为基础，阐述我国中小企业信用风险现状以及面临的问题，再进一步分析造成中小企业违约行为的具体因素分析，其企业财务指标和非财务指标的影响分析。在度量中小企业信用风险时一般依赖于利用财务指标去衡量企业的经营情况，然而欠缺非财务指标对企业信用风险的影响研究。本文以某股份制商业银行近几年中小企业贷款数据和信息为基础，研究加入非财务指标是否会提高贷款违约预测率以及哪些非财务指标影响贷款违约行为的分析，主要探索中小企业非财务指标中自有特征变量的影响分析。实证研究并验证非财务指标在衡量中小企业信用风险时的关键作用。最后，结合理论和实证的分析结果，提出降低并防范我国中小企业信用风险的措施。
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