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摘 要：以安徽省为例介绍了目前村镇银行信用风险的现状，分析了村镇银行存在信用风险的主要原因，提出村镇银行信用风险防控的对策和建议：加强银行信贷管理和内部管控；充分运用大数据技术，提高信用风险监测防控能力；做好资本补充计划，提升资本充足水平；多元化经营，提高创新能力；树立全员“合规创造价值”理念，加强操作风险管理；优化农村金融经济环境。
关键词：村镇银行；信用风险；防控
中图分类号：D9 文献标识码：Adoi：10.19311/j.cnki.1672.3198.2018.32.071
1 村镇银行信用风险现状
作为新型农村金融机构，村镇银行成立十多年以来，在立足县域经济的基础上，对满足农村金融服务需求、弥补农村金融市场空缺，支持农村经济发展，服务“三农”、服务“小微企业”等方面发挥了巨大的作用。然而，随着这类新型农村金融机构规模不断壮大，村镇银行在发展中也逐渐暴露出很多问题，不良贷款率大幅上升，面临信用风险较大，盈利状况不容乐观等问题也逐渐暴露。
从全国村镇银行发展情况看，截至 2017 年 9 月末，全国共组建村镇银行 1567 家。通过近 10 年的发展，村镇银行中西部地区组建占比已达 65%；县（市、旗）覆盖率达到 67%，其中覆盖了411 个国定贫困县和连片特困地区县。已开业的村镇银行，其資产总额已达 1.3 万亿元，向农户和小微企业发放的贷款合计占比92.1%。从安徽省村镇银行最新发展情况看，村镇银行业务经营情况较去年发展趋缓甚至有所下降，从表1数据可以看出，截至到2018年6月末，全省共组建村镇银行66家， 其中市辖区村镇银行7家，全省村镇银行已在乡镇布设网点178家，资产总额达到625.73亿元，比年初下降0.26%，负债总额达到557.99亿元，比年初下降0.76%，利润总额3.87亿元，同比减少0.67亿元，减幅为14.74%。从信用风险看，2018年6月末，安徽省村镇银行不良贷款余额达19.83亿元，比年初新增14.12亿元，占整个安徽省农村中小金融机构不良贷款余额总额比例为4.27%，不良贷款比例较年初上升较多，信用风险暴露激增。
2 村镇银行信用风险存在的主要原因
2.1 信息不对称导致的道德风险和逆向选择
从客户角度看，道德风险和逆向选择是村镇银行信用风险产生的主要原因。由于信息不对称，借款者为了顺利获得贷款而隐瞒不利信息。大型银行抵触向信息获取困难的贷款人发放贷款。而村镇银行为了迅速扩大规模，赢得短期利益，加上管理不严格等因素，会因为接纳该类客户而造成潜在的信用风险加剧。
2.2 缺乏先进的风险评估手段
从银行内部看，村镇银行的风险评估手段大多靠传统的经验和简单的技术方法，主要依靠人工检查，采取定性的手段。受到技术条件、规模和盈利水平的约束，村镇银行对风险的评估缺乏先进的风险评估系统和模型，很少采用定量的手段对风险进行评估，无法对风险进行实时监控，缺乏对风险的预防机制，往往在风险暴露后采取事后弥补的方式进行，缺乏对风险把控的前瞻性、针对性和有效性。
2.3 员工素质不高，操作风险较大
一方面来自村镇银行治理结构较为简洁带来的负面效应，即人力因素在贷款决策中起了比较重要的作用，违规操作发放人情贷款情况较多。加上村镇银行成立时间短，员工招聘进入门槛相对国有大型商业银行较低，员工培训机制不健全，缺乏相对正规的岗前培训，导致员工素质不高，风险意识缺乏，操作风险较大。
2.4 服务对象的特殊性和复杂性
从外部大环境看，村镇银行面临的客户群体主要是“三农”和小微企业，抗风险能力很弱，面临遇到宏观经济下行时期，农户和小微企业经营困难，破产倒闭大大增加。另外，农村金融生态环境不完善，一是征信体系不健全，农户信用意识较差，客户大多缺少全面的信用记录；二是农村土地承包权、使用权流转等交易市场缺乏，农户缺乏可抵押的资产；三是农业保险缺位，涉农金融服务面临较大的风险。
3 加强村镇银行信用风险管理的对策和建议
3.1 加强银行信贷管理和内部管控
信用风险管理的核心是要做好贷款的管理，贷款业务是银行的主要业务，也是目前村镇银行取得最大利润的业务，可以说信贷资产的质量直接关系到银行的生存和发展。存在的信用风险说明信贷管理和内控管理还存在薄弱环节，特别是要加强制度的执行力，加大信贷审查力度，严格稽核检查。具体来说：一是制订规范的信贷管理制度；二是严格控制关联授信；三是严格执行贷款管理责任制；四是加强稽核监督检查，严肃问责；五是严防新增不良贷款；六是全力化解已经形成的不良贷款。
3.2 充分运用大数据技术，提高信用风险监测防控能力
村镇银行要充分提高信息采集和分类的能力，提高风险监控你能力，学习引进其他类型商业银行的先进的审计方法和经验，了解先进的内部控制评价体系，更新知识体系。实现事前预警，将风险消除在萌芽状态，及时遏制潜在风险。保持内部审计的独立性。
3.3 做好资本补充计划，提升资本充足水平
充足的资本可以用来弥补贷款损失，抑制风险资产过度膨胀。面临近两年村镇银行不良贷款激增的情况，做好资本补充计划，拓展资本补充渠道是，是防范信用风险，并防止因信用风险引发流动性风险，声誉舆情风险等的有效措施。具体来讲，通过以下三个方面：一是根据《商业银行股权管理暂行办法》要求，村镇银行主要股东要承诺在必要时持续补充资本；二是全面清收不良贷款，保证各项监管指标符合监管要求，保证银行稳健经营；三是通过增资扩股等方式积极引进民间资本，坚持股权的本地化、多元化和民营化的原则，合理引进当地民间资本，补充银行资本。
3.4 多元化经营，提高创新能力
目前村镇银行主要还是靠存贷利差为主要盈利来源，产品主要是传统的存款业务、贷款业务、同业存放业务，中间业务极少，利息收入在其业务收入中占比超过百分之九十，远远高于一般商业银行。产品结构的单一和过于依赖信贷资产，使信用风险成为村镇银行面临的主要风险。因此，调整产品结构，提高村镇银行非信贷资产的比例，采取多元化经营策略，提升自身的产品创新能力，增加利润增长点，扩大非利息收入来源，才能降低信用风险给村镇银行带来的影响。
3.5 树立全员“合规创造价值”理念，加强操作风险管理
以开展职业操守教育为抓手，采取专项培训形式，加强职业道德教育，引导员工树立正确的人生观、价值观，着力培育良好的职业道德和爱岗敬业精神。督促广大员工认真学习、深刻领会从业人员职业操守的内容，积极倡导从我做起、从现在做起、从点滴做起的爱岗敬业职业风尚，不断提高员工的职业素质和道德水准。以村镇银行基层机构、基础业务、基本制度建设为重点，加强落实各项合规经营法律法规和管理制度，营造“人人知规、人人讲规、人人守规”氛围，将“合规创造价值”理念深入人心。
3.6 优化农村金融经济环境
国家要针对村镇银行这一特殊的金融机构主体，完善农村金融法律法规制度，特别是关于信贷风险、担保立法等法律制度，构建并不断完善农村征信体系，增强农民普法意识和信用意识，针对贷款违约实施相应的惩罚措施。尽快建立农村土地承包权、使用权流转等交易市场，让农民有抵押的可评估价值的资产。由政府主导，完善农业保险体系，创造政、银、保三方合作的农业金融新型产品，为村镇银行防范信用风险提供坚实的保障。
参考文献
[1]樊鹭.新形势下村镇银行信用风险管理问题探究[J].时代金融，2018，（03）：97.98.
[2]Gregory F.Udell，Allen N.Berger.Relationship Lending and Lines of Credit in Small Firm Finance[J].Journal of Business，1995，（68）.
[3]李红，杨希.金融科技创新背景下村镇银行信用风险防控分析[J].信息系统工程，2018，（2）：118.120.
关键词：村镇银行；信用风险；防控
中图分类号：D9 文献标识码：Adoi：10.19311/j.cnki.1672.3198.2018.32.071
1 村镇银行信用风险现状
作为新型农村金融机构，村镇银行成立十多年以来，在立足县域经济的基础上，对满足农村金融服务需求、弥补农村金融市场空缺，支持农村经济发展，服务“三农”、服务“小微企业”等方面发挥了巨大的作用。然而，随着这类新型农村金融机构规模不断壮大，村镇银行在发展中也逐渐暴露出很多问题，不良贷款率大幅上升，面临信用风险较大，盈利状况不容乐观等问题也逐渐暴露。
从全国村镇银行发展情况看，截至 2017 年 9 月末，全国共组建村镇银行 1567 家。通过近 10 年的发展，村镇银行中西部地区组建占比已达 65%；县（市、旗）覆盖率达到 67%，其中覆盖了411 个国定贫困县和连片特困地区县。已开业的村镇银行，其資产总额已达 1.3 万亿元，向农户和小微企业发放的贷款合计占比92.1%。从安徽省村镇银行最新发展情况看，村镇银行业务经营情况较去年发展趋缓甚至有所下降，从表1数据可以看出，截至到2018年6月末，全省共组建村镇银行66家， 其中市辖区村镇银行7家，全省村镇银行已在乡镇布设网点178家，资产总额达到625.73亿元，比年初下降0.26%，负债总额达到557.99亿元，比年初下降0.76%，利润总额3.87亿元，同比减少0.67亿元，减幅为14.74%。从信用风险看，2018年6月末，安徽省村镇银行不良贷款余额达19.83亿元，比年初新增14.12亿元，占整个安徽省农村中小金融机构不良贷款余额总额比例为4.27%，不良贷款比例较年初上升较多，信用风险暴露激增。
2 村镇银行信用风险存在的主要原因
2.1 信息不对称导致的道德风险和逆向选择
从客户角度看，道德风险和逆向选择是村镇银行信用风险产生的主要原因。由于信息不对称，借款者为了顺利获得贷款而隐瞒不利信息。大型银行抵触向信息获取困难的贷款人发放贷款。而村镇银行为了迅速扩大规模，赢得短期利益，加上管理不严格等因素，会因为接纳该类客户而造成潜在的信用风险加剧。
2.2 缺乏先进的风险评估手段
从银行内部看，村镇银行的风险评估手段大多靠传统的经验和简单的技术方法，主要依靠人工检查，采取定性的手段。受到技术条件、规模和盈利水平的约束，村镇银行对风险的评估缺乏先进的风险评估系统和模型，很少采用定量的手段对风险进行评估，无法对风险进行实时监控，缺乏对风险的预防机制，往往在风险暴露后采取事后弥补的方式进行，缺乏对风险把控的前瞻性、针对性和有效性。
2.3 员工素质不高，操作风险较大
一方面来自村镇银行治理结构较为简洁带来的负面效应，即人力因素在贷款决策中起了比较重要的作用，违规操作发放人情贷款情况较多。加上村镇银行成立时间短，员工招聘进入门槛相对国有大型商业银行较低，员工培训机制不健全，缺乏相对正规的岗前培训，导致员工素质不高，风险意识缺乏，操作风险较大。
2.4 服务对象的特殊性和复杂性
从外部大环境看，村镇银行面临的客户群体主要是“三农”和小微企业，抗风险能力很弱，面临遇到宏观经济下行时期，农户和小微企业经营困难，破产倒闭大大增加。另外，农村金融生态环境不完善，一是征信体系不健全，农户信用意识较差，客户大多缺少全面的信用记录；二是农村土地承包权、使用权流转等交易市场缺乏，农户缺乏可抵押的资产；三是农业保险缺位，涉农金融服务面临较大的风险。
3 加强村镇银行信用风险管理的对策和建议
3.1 加强银行信贷管理和内部管控
信用风险管理的核心是要做好贷款的管理，贷款业务是银行的主要业务，也是目前村镇银行取得最大利润的业务，可以说信贷资产的质量直接关系到银行的生存和发展。存在的信用风险说明信贷管理和内控管理还存在薄弱环节，特别是要加强制度的执行力，加大信贷审查力度，严格稽核检查。具体来说：一是制订规范的信贷管理制度；二是严格控制关联授信；三是严格执行贷款管理责任制；四是加强稽核监督检查，严肃问责；五是严防新增不良贷款；六是全力化解已经形成的不良贷款。
3.2 充分运用大数据技术，提高信用风险监测防控能力
村镇银行要充分提高信息采集和分类的能力，提高风险监控你能力，学习引进其他类型商业银行的先进的审计方法和经验，了解先进的内部控制评价体系，更新知识体系。实现事前预警，将风险消除在萌芽状态，及时遏制潜在风险。保持内部审计的独立性。
3.3 做好资本补充计划，提升资本充足水平
充足的资本可以用来弥补贷款损失，抑制风险资产过度膨胀。面临近两年村镇银行不良贷款激增的情况，做好资本补充计划，拓展资本补充渠道是，是防范信用风险，并防止因信用风险引发流动性风险，声誉舆情风险等的有效措施。具体来讲，通过以下三个方面：一是根据《商业银行股权管理暂行办法》要求，村镇银行主要股东要承诺在必要时持续补充资本；二是全面清收不良贷款，保证各项监管指标符合监管要求，保证银行稳健经营；三是通过增资扩股等方式积极引进民间资本，坚持股权的本地化、多元化和民营化的原则，合理引进当地民间资本，补充银行资本。
3.4 多元化经营，提高创新能力
目前村镇银行主要还是靠存贷利差为主要盈利来源，产品主要是传统的存款业务、贷款业务、同业存放业务，中间业务极少，利息收入在其业务收入中占比超过百分之九十，远远高于一般商业银行。产品结构的单一和过于依赖信贷资产，使信用风险成为村镇银行面临的主要风险。因此，调整产品结构，提高村镇银行非信贷资产的比例，采取多元化经营策略，提升自身的产品创新能力，增加利润增长点，扩大非利息收入来源，才能降低信用风险给村镇银行带来的影响。
3.5 树立全员“合规创造价值”理念，加强操作风险管理
以开展职业操守教育为抓手，采取专项培训形式，加强职业道德教育，引导员工树立正确的人生观、价值观，着力培育良好的职业道德和爱岗敬业精神。督促广大员工认真学习、深刻领会从业人员职业操守的内容，积极倡导从我做起、从现在做起、从点滴做起的爱岗敬业职业风尚，不断提高员工的职业素质和道德水准。以村镇银行基层机构、基础业务、基本制度建设为重点，加强落实各项合规经营法律法规和管理制度，营造“人人知规、人人讲规、人人守规”氛围，将“合规创造价值”理念深入人心。
3.6 优化农村金融经济环境
国家要针对村镇银行这一特殊的金融机构主体，完善农村金融法律法规制度，特别是关于信贷风险、担保立法等法律制度，构建并不断完善农村征信体系，增强农民普法意识和信用意识，针对贷款违约实施相应的惩罚措施。尽快建立农村土地承包权、使用权流转等交易市场，让农民有抵押的可评估价值的资产。由政府主导，完善农业保险体系，创造政、银、保三方合作的农业金融新型产品，为村镇银行防范信用风险提供坚实的保障。
参考文献
[1]樊鹭.新形势下村镇银行信用风险管理问题探究[J].时代金融，2018，（03）：97.98.
[2]Gregory F.Udell，Allen N.Berger.Relationship Lending and Lines of Credit in Small Firm Finance[J].Journal of Business，1995，（68）.
[3]李红，杨希.金融科技创新背景下村镇银行信用风险防控分析[J].信息系统工程，2018，（2）：118.120.