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摘要：自我国实行改革开放以来，国内外形势一片大好，在这种情况下我国企业得到突飞猛进的发展，进而极大的推动了我国社会经济的高速运行，在促进社会进步和满足人民物质需求方面发挥着重要作用。财务资金管理是组成企业管理的重要部分，强化财务管理有助于促进经济效益的提高和市场竞争力的显著增强。
关键词：企业;财务资金管理;措施策略
企业在促进我国社会经济又好又快发展中始终都扮演着至关重要的角色，可以极大的促进社会的发展进步，人民群众在物质方面的需求可以得到有效的满足。作为一个自负盈亏的组织，企业一旦成立，便需要采取各种措施来促进自身经济效益的不断提高，保证能够在日益激烈的市场竞争中占领一席之地。为能够实现该目标，企业就需要强化管理财务资金。现阶段，关于这方面的管理企业所采用的方式主要有依法筹集和实用资金，为促进经济效益的不断提高还需要做好其他方面的管理工作，如制定严格的财务计划、做好核算与控制方面的工作等。
一、企业财务资金管理现状
（一）资金分散、利用率不高
一方面，资金使用计划缺乏明确性与科学性。在投资上具有很大的随意性，不能较为平衡的分配资金流量。在资金的使用过程中部分企业因合力没有形成，在制定生产和发展计划时不能按照自身与企业发展的实际情况，导致带有很大的盲目性，再加上对于新项目开展的过于热衷，最终导致企业计划严重脱离实际情况。这不仅不利于企业进行科学的投资，并且导致资金收支出现严重不平衡，从而导致资金负担不断加重。
另一方面，企业内部存在十分严重的资金分散情况。部分企业会设置子公司，各个子公司普遍存在户头、账户设置分开的情况，导致不能从整体上管理资金，导致资金合理利用率不断降低，很难集中资金，从而诱发资金沉淀。
（二）财务资金管理意识的缺失
一方面，管理者财务资金管理方法不健康、缺乏科学性。在管理财务资金时，因资金使用计划缺乏明确性，管理分析方法缺乏详细性、合理性，导致资金的使用带有很大的盲目性，导致不能科学的使用与分配资金，对于进一步发展企业与在生产的扩大，十分不利，从而会严重阻碍企业的健康长远发展。
另一方面，管理人员缺乏管理意识。在实际管理中，管理人员不重视财务资金，各个环节疏于管理，导致资金使用效率不断降低，且资金极易分散，出现流失的可能性较大。这必然会造成资金损失，对于企业的健康长远发展十分不利，且不利于合理的利用企业财务资金。
（三）不严格的财务资金管理
部分企业在日常管理中不重视财务资金的管理，在规定时间或年底进行结算时，尽管账面信息显示丰厚的利润，但是实际利润会出现很大的反差，导致资金很难运转，甚至还会导致严重的收支失衡。现阶段，已经进入信息化时代，信息是促进社会实现可持续发展的关键因素。信息的准确性，在企业发展中始终都扮演着至关重要的角色。然而，在很多情况下，因管理人员不能对信息进行严格的把控，且监管缺少透明性，导致存在各种虚假信息，从而增加了监管和控制的难度，还会对决策者造成一定的误导，对企业的长远发展会造成严重的阻碍。
二、强化财务资金管理的有效措施
資金存量的合理均衡可以保证企业实现稳定发展，过多或过少都会对企业正常的发展运营造成很大影响。为此，强化财务资金管理，可以促进资金使用率的不断提高，保证企业能够健康的运营。同时，资金通常所涉及到范围与应用范围十分广泛，被盗窃、短缺、丢失的情况极易出现，在运营发展中出现被挪用与挤占的可能性，进而极易诱发徇私舞弊的情况，甚至还会出现贪污犯罪。为了能够从根源上杜绝出现这些问题，做好财务资金的管理工作至关重要，通过相应管理体系的建立健全，可以确保资金收支的科学性与合理性。因此，针对上述问题，必须采取有效的措施，具体如下：
（一）网上银行集团结算中心管理方式的推行
第一，集中管理集团账户。所谓集团结算中心主要主要是集团总部采用网上企业银行管理账户的方式，在网上集中式管理各个成员单位的银行账户。同时，采用网银结算中心，对单位账户余额与单位资金的交易明细进行随时查阅，便于成员单位能够有效的监控与管理各个账户的资金。
第二，集中管理集团资金。针对集团企业，银行所提供的归集方式有很多种，如余额、定额、遂笔和实时归集，借助这种功能，便于集团总部集中归集与应用成员单位的账户资金，可以将集团总部统一调度、支配、使用资金的功能充分体现出来。
第三，调拨集团账户资金。集团总部具有调拨账户资金的功能，在成员单位与集团间可以自由的调拨资金，借助该功能可以对成员单位的资金使用情况进行有效控制，便于对资金使用的具体方向进行更好地了解。
第四，控制财务人员的权限。集团、成员单位操作人员的职务具有不相容分离性，可以在网上银行采用权限控制的方式实现。
第五，对财务资金进行预算管理。采用预算管理的方式，集团企业能够对成员单位各个阶段资金的使用情况进行有效控制，进而能够进行更好地监控，防止浪费资金。
（二）根据企业实际情况制定恰当的财务资金管理目标
目标管理作为财务管理活动的基础上，是一切资金管理的行动指南，只有合适的目标，才能不断的激励企业促进经济效益的不断提高。某股份有限公司的财务资金管理目标为：关注、维持股价，促进公司股价预期的逐步提升;对资本运营机制进行不断健全，保证资本运作的有效性;在公司财务政策中引入可持续发展观。为保证企业能够实现可持续发展，在制定资金管理目标时必须围绕经济环境，对财务政策进行正确的选择，最大限度的降低资金风险。
（三）在办理货币资金支付业务时能够严格相关规定
具体来说，需要严格按照以下四个程序：
第一，申请：相关部门或个人在用款时，需要事先向审批人申请，即货币资金支付申请，将款项用途、具体金额、预算有无、支付方式等一一注明，后附相关材料，如经济合同和相关证明等。第二，审批：申请货币资金支付，审批人需要尽其职，严格按照一定的期限与程序。第三，审核：资金支付申请批准后需要进行程序复核，复核人需要依法复核批准范围、确保权限与程序正确，准确计算金额、手续和材料齐全等。第四，办理：复核无误后，支付手续由出纳人负责，关于现金与银行存款日记账需要同时登记。
（四）致力于企业现金与票据管理水平的不断提高
在管理现金与票据时，企业需要严格按照国家相关规定。通过管理票据，能够最大限度的促进票据真实性的不断提高，避免出现盗用资金的情况，尽可能的减少损失。关于库存现金不能随意使用，只能用于限定用途，必须安排专人来保存空白数据，且不能同时对银行的所有印鉴进行管理。同时，通过查薄制度的设置，将购买、使用和结存票据情况进行连续记载，因填写错误或者撕毁而作废的票据不得随意丢弃，需要将全部的联次保存下来;财务经理需要妥善保管财务专用章，个人名章必须由本人或其授权人员保管;关于支付款所需的所有印章，不能交由同一个人保管。为促进企业票据与现金管理水平的不断提高，需要采用各种控制方式。
三、结束语
资金管理作为企业进行财务管理的重要内容，通过对资金的合理利用能够促进资金管理水平和市场竞争力而定不断提高，从而有助于良好经济效益的获取，促进企业总体经济实力的不断增强，从而能够更好地促进经济社会的可持续发展。综上所述，本文详细介绍了企业财务资金管理的现状，明确指出了其中所存在的问题，如资金分散、利用率低，财务资金管理不严格和意识缺失等，在此基础上经过深入的思考，提出了几点针对性措施。
参考文献：
[1]张雪萍：试论企业营运资金管理，赤峰学院学报（科学教育版），2011，（11）.
[2]王晶.完善企业财务资金管理的策略研究[J].财经界：学术版，2011，（08）.
[3]孙卫民，陈乐义.加强企业财务资金管理的探讨[J].山东科技大学学报自然科学版，2006，（03）.
[4]梁瀚文：论加强资金管理在财务管理中的重要意义，财经界（学术版），2012，（12）.
[5]李桂先：试论企业资金管理中存在的问题及对策，经营管理者，2010，（05）.
作者简介：敖晓嵘，中国铁路南昌局集团有限公司南昌电气化改造及枢纽工程建设指挥部。
关键词：企业;财务资金管理;措施策略
企业在促进我国社会经济又好又快发展中始终都扮演着至关重要的角色，可以极大的促进社会的发展进步，人民群众在物质方面的需求可以得到有效的满足。作为一个自负盈亏的组织，企业一旦成立，便需要采取各种措施来促进自身经济效益的不断提高，保证能够在日益激烈的市场竞争中占领一席之地。为能够实现该目标，企业就需要强化管理财务资金。现阶段，关于这方面的管理企业所采用的方式主要有依法筹集和实用资金，为促进经济效益的不断提高还需要做好其他方面的管理工作，如制定严格的财务计划、做好核算与控制方面的工作等。
一、企业财务资金管理现状
（一）资金分散、利用率不高
一方面，资金使用计划缺乏明确性与科学性。在投资上具有很大的随意性，不能较为平衡的分配资金流量。在资金的使用过程中部分企业因合力没有形成，在制定生产和发展计划时不能按照自身与企业发展的实际情况，导致带有很大的盲目性，再加上对于新项目开展的过于热衷，最终导致企业计划严重脱离实际情况。这不仅不利于企业进行科学的投资，并且导致资金收支出现严重不平衡，从而导致资金负担不断加重。
另一方面，企业内部存在十分严重的资金分散情况。部分企业会设置子公司，各个子公司普遍存在户头、账户设置分开的情况，导致不能从整体上管理资金，导致资金合理利用率不断降低，很难集中资金，从而诱发资金沉淀。
（二）财务资金管理意识的缺失
一方面，管理者财务资金管理方法不健康、缺乏科学性。在管理财务资金时，因资金使用计划缺乏明确性，管理分析方法缺乏详细性、合理性，导致资金的使用带有很大的盲目性，导致不能科学的使用与分配资金，对于进一步发展企业与在生产的扩大，十分不利，从而会严重阻碍企业的健康长远发展。
另一方面，管理人员缺乏管理意识。在实际管理中，管理人员不重视财务资金，各个环节疏于管理，导致资金使用效率不断降低，且资金极易分散，出现流失的可能性较大。这必然会造成资金损失，对于企业的健康长远发展十分不利，且不利于合理的利用企业财务资金。
（三）不严格的财务资金管理
部分企业在日常管理中不重视财务资金的管理，在规定时间或年底进行结算时，尽管账面信息显示丰厚的利润，但是实际利润会出现很大的反差，导致资金很难运转，甚至还会导致严重的收支失衡。现阶段，已经进入信息化时代，信息是促进社会实现可持续发展的关键因素。信息的准确性，在企业发展中始终都扮演着至关重要的角色。然而，在很多情况下，因管理人员不能对信息进行严格的把控，且监管缺少透明性，导致存在各种虚假信息，从而增加了监管和控制的难度，还会对决策者造成一定的误导，对企业的长远发展会造成严重的阻碍。
二、强化财务资金管理的有效措施
資金存量的合理均衡可以保证企业实现稳定发展，过多或过少都会对企业正常的发展运营造成很大影响。为此，强化财务资金管理，可以促进资金使用率的不断提高，保证企业能够健康的运营。同时，资金通常所涉及到范围与应用范围十分广泛，被盗窃、短缺、丢失的情况极易出现，在运营发展中出现被挪用与挤占的可能性，进而极易诱发徇私舞弊的情况，甚至还会出现贪污犯罪。为了能够从根源上杜绝出现这些问题，做好财务资金的管理工作至关重要，通过相应管理体系的建立健全，可以确保资金收支的科学性与合理性。因此，针对上述问题，必须采取有效的措施，具体如下：
（一）网上银行集团结算中心管理方式的推行
第一，集中管理集团账户。所谓集团结算中心主要主要是集团总部采用网上企业银行管理账户的方式，在网上集中式管理各个成员单位的银行账户。同时，采用网银结算中心，对单位账户余额与单位资金的交易明细进行随时查阅，便于成员单位能够有效的监控与管理各个账户的资金。
第二，集中管理集团资金。针对集团企业，银行所提供的归集方式有很多种，如余额、定额、遂笔和实时归集，借助这种功能，便于集团总部集中归集与应用成员单位的账户资金，可以将集团总部统一调度、支配、使用资金的功能充分体现出来。
第三，调拨集团账户资金。集团总部具有调拨账户资金的功能，在成员单位与集团间可以自由的调拨资金，借助该功能可以对成员单位的资金使用情况进行有效控制，便于对资金使用的具体方向进行更好地了解。
第四，控制财务人员的权限。集团、成员单位操作人员的职务具有不相容分离性，可以在网上银行采用权限控制的方式实现。
第五，对财务资金进行预算管理。采用预算管理的方式，集团企业能够对成员单位各个阶段资金的使用情况进行有效控制，进而能够进行更好地监控，防止浪费资金。
（二）根据企业实际情况制定恰当的财务资金管理目标
目标管理作为财务管理活动的基础上，是一切资金管理的行动指南，只有合适的目标，才能不断的激励企业促进经济效益的不断提高。某股份有限公司的财务资金管理目标为：关注、维持股价，促进公司股价预期的逐步提升;对资本运营机制进行不断健全，保证资本运作的有效性;在公司财务政策中引入可持续发展观。为保证企业能够实现可持续发展，在制定资金管理目标时必须围绕经济环境，对财务政策进行正确的选择，最大限度的降低资金风险。
（三）在办理货币资金支付业务时能够严格相关规定
具体来说，需要严格按照以下四个程序：
第一，申请：相关部门或个人在用款时，需要事先向审批人申请，即货币资金支付申请，将款项用途、具体金额、预算有无、支付方式等一一注明，后附相关材料，如经济合同和相关证明等。第二，审批：申请货币资金支付，审批人需要尽其职，严格按照一定的期限与程序。第三，审核：资金支付申请批准后需要进行程序复核，复核人需要依法复核批准范围、确保权限与程序正确，准确计算金额、手续和材料齐全等。第四，办理：复核无误后，支付手续由出纳人负责，关于现金与银行存款日记账需要同时登记。
（四）致力于企业现金与票据管理水平的不断提高
在管理现金与票据时，企业需要严格按照国家相关规定。通过管理票据，能够最大限度的促进票据真实性的不断提高，避免出现盗用资金的情况，尽可能的减少损失。关于库存现金不能随意使用，只能用于限定用途，必须安排专人来保存空白数据，且不能同时对银行的所有印鉴进行管理。同时，通过查薄制度的设置，将购买、使用和结存票据情况进行连续记载，因填写错误或者撕毁而作废的票据不得随意丢弃，需要将全部的联次保存下来;财务经理需要妥善保管财务专用章，个人名章必须由本人或其授权人员保管;关于支付款所需的所有印章，不能交由同一个人保管。为促进企业票据与现金管理水平的不断提高，需要采用各种控制方式。
三、结束语
资金管理作为企业进行财务管理的重要内容，通过对资金的合理利用能够促进资金管理水平和市场竞争力而定不断提高，从而有助于良好经济效益的获取，促进企业总体经济实力的不断增强，从而能够更好地促进经济社会的可持续发展。综上所述，本文详细介绍了企业财务资金管理的现状，明确指出了其中所存在的问题，如资金分散、利用率低，财务资金管理不严格和意识缺失等，在此基础上经过深入的思考，提出了几点针对性措施。
参考文献：
[1]张雪萍：试论企业营运资金管理，赤峰学院学报（科学教育版），2011，（11）.
[2]王晶.完善企业财务资金管理的策略研究[J].财经界：学术版，2011，（08）.
[3]孙卫民，陈乐义.加强企业财务资金管理的探讨[J].山东科技大学学报自然科学版，2006，（03）.
[4]梁瀚文：论加强资金管理在财务管理中的重要意义，财经界（学术版），2012，（12）.
[5]李桂先：试论企业资金管理中存在的问题及对策，经营管理者，2010，（05）.
作者简介：敖晓嵘，中国铁路南昌局集团有限公司南昌电气化改造及枢纽工程建设指挥部。