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摘 要：随着经济的不断发展，企业常常会面临许多财务风险，再加上企业的管理机制不完善，现金流量管理环境更为复杂，而现金流管理在企业财务管理中可以提供提多样化的管理方式，推动社会经济的增长，因此，现金流量管理不仅是企业财务管理中的一部分，也是是企业经济发展的重要部分。因此，本文对现金流量的目标和特点进行简要概述，指出现金流量管理在企业中的地位，并针对优化现金流量管理提出了几点看法，旨在提高现金管理水平，推动企业财务管理健康规范发展。
关键词：现金流管理 企业财务管理 地位
随着市场竞争的日益激烈，现金流量管理的地位日益突出，加强企业现金流管理及其在企业财务管理方面的地位进行研究分析，结合企业实际发展和社会发展，找出相应的策略，可以指导企业在社会发展中寻找方向，分析不足，起到指引作用。企业现金流管理在财务管理中具有举足轻重的重要地位，也对企业发展有这着至关重要的影响，因此，针对企业现金流管理的发展进行分析，提出科学有效的现金流管理的战略，可以提高企业的现代化水平。
一、现金流量管理概述
现金流量管理的重心是现金流量的管理管理，通常会围绕现金管理体系来对当前一定时期内现金流动数量在时间上进行计划控制，报告和分析等。具体来说，现金流量管理包括：现金流量预算的有关制度、预测与计划系统和由收账系统、付账系统和调度系统构成的执行与控制系统，各系统通过综合分析运行，得出最终结果，信息报告系统是对现金流量管理系统执行情况的分析评价。
二、现金流量管理的目标及特点
1.现金流量管理的目标。现金流量管理的目标是为企业的发展进行指导，通过利用企业的现金管理分析系统和经济特征，集结合企业的实际情况和经营方式来确定企业面临的财务风险和收益情况。在结合对市场经济进行定性分析的方的描述，通过定量分析方式即通过多个经济指标进行标准性分析，以便更好地为企业发展提供科学的决策依据，例如产品销售额、企业资产负债比、企业雇佣额等方面的数据。经过分析下的现金流管理方式不仅适合企业自身发展，也会对企业具有重要的推动力，指导企业的长远发展，这样的现金流量管理才具有说服性、实用性 和科学性。
2.现金流管理的特点 。由于许多种小型企业多是缺乏相应的财务管理制度，再结合我国企业运行的实际情况，存在许多个人经营和家族经营的模式，在这个现金为王的时代，就让现金流管理影响到了企业的成败掌控者一个企业的成败，现金过于重要的这一特点完全成为了中小企业发展中的软肋，企业要具备强烈的机动性、成本意识强、以及对财务风险进行有效分析，科学化的现金流量管理才能使得企业面临激烈竞争时脱颖而出。
三、现金流管理在企业财务管理中的地位
1.缓解财务资金使用压力。企业在财务管理上出现资金短缺是一个不可避免的话题，一直困扰着企业的发展，制约企业发展壮大，这种现象很大程度上都是由于资本原始积累方式比较粗糙，在国内许多企业的原始积累都是通过家族内部融资或者朋友圈融资的方式，这样企业的财务管理规范程度低、信用评级低、融资困难，具体来说，就是原始的融资方式不在银行的贷款档案里，就会使得银行的信贷门槛高，再加上国家金融体制没有健全完善、对民间融资渠道没有相关的规范，造成需要中小企业直接融资困难，也很难对现金流量进行科学有效的管理。所以在这种背景下，只有通过优化企业的现金管理，建立健全企业的现金管理制度和财务管理制度，提高资金的利用效率，在有限的人力、物力、财力的条件下控制现金流管理，通过提高产品销量、质量和生产效率来在市场竞争中站稳脚跟，进而获得更大的发展，现金流量管理是企业进行自我优化升级的表现，对企业财务资金短缺是起到了造血的作用，缓解企业的财务压力。
2.完善财务管理中的不足。在我过，中小企业很少有合理完善的财务管理机制，有的就算是有完善的财务管理机制，真正落实和执行的是少之又少，财务制度只是企业名义上的一部分，企业如果没有科学的管理体系，在市场竞争中反而利用不良手段来推动企业发展，就会陷入十分危险的处境，在现在的竞争环境中，不仅追求企业盈利水平和经营能力，更对企业对社会的适应能力和各项综合能力提出了新的要求。因此，企业现金流量管理成为了企业竞争发展的关键一步，通过现金流量管理构造加强总体控制，对企业的现金流管理战略进行纠正和改善，再追求合理利润的同事，利用现金流管理来确定企业在市场的地位。通过现金流管理模式提高自身的发展，例如对一些没有什么发展潜力的业务进行淘汰或者升级，集中力量发展竞争力强的业务。通过现金流量管理，可以有效为企业升级转型提供数据支撑，还可以发展财务管理中的许多不足之处，不断完善企业的财务管理制度，提高管理水平。
四、优化企业现金流量管理对策
1.加强企业现金流量管理意识。现金流量管理在企业财务管理中占据重要地位，所以要求企业在发展过程中中，第一，应该提高现金流量的认识，加强管理，完善现金管理制度，根据《企业会计准则》相关要求，结合企业发展实际情况，寻找出适合企业自身的现金管理制度，第二，企业应对财务工作人员进行现金管理业务培训，落实管理责任，提高财务人员现金流量管理意识，不断提升财务现金流量管理效率。第三，在管理的基础上通过分析汇总相应数据编制现金流量，客观分析企业资金情况，明确企业资金运行发展道路，根据资产负债比和企业偿还能力、投资能力分析项目运行对于企业的影响，为企业进行科学决策提供依据。
2.做好现金流量预算以及风险控制。现金流量分析预算可以了解企业可移动资金情况，及时调整运行决策。现金流量管理预算及风险控制在整个企业发展中具有一定的积极性，缺失预算管理的话，会造成企业资金流转风险，使得企业发展停滞。 此外，现金及财务是企业的经济命脉，一旦财务出现风险，将会直接影响企业运行，因此在做好现金流量预算的同时也应做好风险控制，具体来说，可以定期对企业现金流量进行考核和检测，查看现金流量是否存在于企业发展相背离情况，出现问题应该及时进行调整。
3.改革企业现金流转方式，加快现金运行速度。针对企业现金流量管理中存在的管理不清晰，方式单一，内容陈旧的问题，企业应及时进行调整，根据当前市场经济发展状况进行调节。具体来说是根据企业资金运转状况，适当调节修改资金周转环节，提高企业现金运行速度，帮助企业尽早摆脱资金周转困境。 最后重视收益质量的分析，深入企业资金周转现状，进行现金流量控制系统建设，通过多元化管理方式如承兑汇票、经营租赁等形式，平衡企业资金，并尽量避免企业短时间投资大型项目，防止财务危机，通过各种项目运行促使财务运转状况始终处于企业可掌控范围内。
五、结语
随着经济的不断发展，企业面临的市场竞争日益激烈，所以要求我们通过不断优化现金流量管理和企业财务管理的方式，结合实际情况，找到自身在竞争中的优势，利用自身优势和政府对发展中小企业的政策优势，寻找一条适合企业自身发展的道路。而其中最重要的是对现金流管理及其在企业财务管理中的地位进行研究分析，提高企业的财务管理意识，例如可以通过财务分析来寻找企业潜力，发展企业优势、塑造企业品牌、培养企业客户、创新企业技术，使企业走上可持续发展的道路。
参考文献：
[1]李芳芳.出资者财务风险和经营者财务风险比较分析Ⅱ[J].广西财政高等专科学校学报.2003年02期.
[2]吴耿城.我国房地产企业的财务风险及其防范措施[J].市场周刊（理论研究）.2010
[3]张伶.外资房地产企业现金流量的特点分析Ⅱ].财经界（学术版），2013年11期.
[4]于冰. 论现金流量管理及其在企业财务管理中的地位[C]// “决策论坛——科学决策的理论与方法学术研讨会”论文集（上）. 2015.
[5]张翠. 论现金流量管理及其在企業财务管理中的地位[J]. 时代金融， 2015（33）：114-114.
[6]周琳. 论现金流量管理及其在企业财务管理中的地位[J]. 财经界， 2015（33）：156-156.
关键词：现金流管理 企业财务管理 地位
随着市场竞争的日益激烈，现金流量管理的地位日益突出，加强企业现金流管理及其在企业财务管理方面的地位进行研究分析，结合企业实际发展和社会发展，找出相应的策略，可以指导企业在社会发展中寻找方向，分析不足，起到指引作用。企业现金流管理在财务管理中具有举足轻重的重要地位，也对企业发展有这着至关重要的影响，因此，针对企业现金流管理的发展进行分析，提出科学有效的现金流管理的战略，可以提高企业的现代化水平。
一、现金流量管理概述
现金流量管理的重心是现金流量的管理管理，通常会围绕现金管理体系来对当前一定时期内现金流动数量在时间上进行计划控制，报告和分析等。具体来说，现金流量管理包括：现金流量预算的有关制度、预测与计划系统和由收账系统、付账系统和调度系统构成的执行与控制系统，各系统通过综合分析运行，得出最终结果，信息报告系统是对现金流量管理系统执行情况的分析评价。
二、现金流量管理的目标及特点
1.现金流量管理的目标。现金流量管理的目标是为企业的发展进行指导，通过利用企业的现金管理分析系统和经济特征，集结合企业的实际情况和经营方式来确定企业面临的财务风险和收益情况。在结合对市场经济进行定性分析的方的描述，通过定量分析方式即通过多个经济指标进行标准性分析，以便更好地为企业发展提供科学的决策依据，例如产品销售额、企业资产负债比、企业雇佣额等方面的数据。经过分析下的现金流管理方式不仅适合企业自身发展，也会对企业具有重要的推动力，指导企业的长远发展，这样的现金流量管理才具有说服性、实用性 和科学性。
2.现金流管理的特点 。由于许多种小型企业多是缺乏相应的财务管理制度，再结合我国企业运行的实际情况，存在许多个人经营和家族经营的模式，在这个现金为王的时代，就让现金流管理影响到了企业的成败掌控者一个企业的成败，现金过于重要的这一特点完全成为了中小企业发展中的软肋，企业要具备强烈的机动性、成本意识强、以及对财务风险进行有效分析，科学化的现金流量管理才能使得企业面临激烈竞争时脱颖而出。
三、现金流管理在企业财务管理中的地位
1.缓解财务资金使用压力。企业在财务管理上出现资金短缺是一个不可避免的话题，一直困扰着企业的发展，制约企业发展壮大，这种现象很大程度上都是由于资本原始积累方式比较粗糙，在国内许多企业的原始积累都是通过家族内部融资或者朋友圈融资的方式，这样企业的财务管理规范程度低、信用评级低、融资困难，具体来说，就是原始的融资方式不在银行的贷款档案里，就会使得银行的信贷门槛高，再加上国家金融体制没有健全完善、对民间融资渠道没有相关的规范，造成需要中小企业直接融资困难，也很难对现金流量进行科学有效的管理。所以在这种背景下，只有通过优化企业的现金管理，建立健全企业的现金管理制度和财务管理制度，提高资金的利用效率，在有限的人力、物力、财力的条件下控制现金流管理，通过提高产品销量、质量和生产效率来在市场竞争中站稳脚跟，进而获得更大的发展，现金流量管理是企业进行自我优化升级的表现，对企业财务资金短缺是起到了造血的作用，缓解企业的财务压力。
2.完善财务管理中的不足。在我过，中小企业很少有合理完善的财务管理机制，有的就算是有完善的财务管理机制，真正落实和执行的是少之又少，财务制度只是企业名义上的一部分，企业如果没有科学的管理体系，在市场竞争中反而利用不良手段来推动企业发展，就会陷入十分危险的处境，在现在的竞争环境中，不仅追求企业盈利水平和经营能力，更对企业对社会的适应能力和各项综合能力提出了新的要求。因此，企业现金流量管理成为了企业竞争发展的关键一步，通过现金流量管理构造加强总体控制，对企业的现金流管理战略进行纠正和改善，再追求合理利润的同事，利用现金流管理来确定企业在市场的地位。通过现金流管理模式提高自身的发展，例如对一些没有什么发展潜力的业务进行淘汰或者升级，集中力量发展竞争力强的业务。通过现金流量管理，可以有效为企业升级转型提供数据支撑，还可以发展财务管理中的许多不足之处，不断完善企业的财务管理制度，提高管理水平。
四、优化企业现金流量管理对策
1.加强企业现金流量管理意识。现金流量管理在企业财务管理中占据重要地位，所以要求企业在发展过程中中，第一，应该提高现金流量的认识，加强管理，完善现金管理制度，根据《企业会计准则》相关要求，结合企业发展实际情况，寻找出适合企业自身的现金管理制度，第二，企业应对财务工作人员进行现金管理业务培训，落实管理责任，提高财务人员现金流量管理意识，不断提升财务现金流量管理效率。第三，在管理的基础上通过分析汇总相应数据编制现金流量，客观分析企业资金情况，明确企业资金运行发展道路，根据资产负债比和企业偿还能力、投资能力分析项目运行对于企业的影响，为企业进行科学决策提供依据。
2.做好现金流量预算以及风险控制。现金流量分析预算可以了解企业可移动资金情况，及时调整运行决策。现金流量管理预算及风险控制在整个企业发展中具有一定的积极性，缺失预算管理的话，会造成企业资金流转风险，使得企业发展停滞。 此外，现金及财务是企业的经济命脉，一旦财务出现风险，将会直接影响企业运行，因此在做好现金流量预算的同时也应做好风险控制，具体来说，可以定期对企业现金流量进行考核和检测，查看现金流量是否存在于企业发展相背离情况，出现问题应该及时进行调整。
3.改革企业现金流转方式，加快现金运行速度。针对企业现金流量管理中存在的管理不清晰，方式单一，内容陈旧的问题，企业应及时进行调整，根据当前市场经济发展状况进行调节。具体来说是根据企业资金运转状况，适当调节修改资金周转环节，提高企业现金运行速度，帮助企业尽早摆脱资金周转困境。 最后重视收益质量的分析，深入企业资金周转现状，进行现金流量控制系统建设，通过多元化管理方式如承兑汇票、经营租赁等形式，平衡企业资金，并尽量避免企业短时间投资大型项目，防止财务危机，通过各种项目运行促使财务运转状况始终处于企业可掌控范围内。
五、结语
随着经济的不断发展，企业面临的市场竞争日益激烈，所以要求我们通过不断优化现金流量管理和企业财务管理的方式，结合实际情况，找到自身在竞争中的优势，利用自身优势和政府对发展中小企业的政策优势，寻找一条适合企业自身发展的道路。而其中最重要的是对现金流管理及其在企业财务管理中的地位进行研究分析，提高企业的财务管理意识，例如可以通过财务分析来寻找企业潜力，发展企业优势、塑造企业品牌、培养企业客户、创新企业技术，使企业走上可持续发展的道路。
参考文献：
[1]李芳芳.出资者财务风险和经营者财务风险比较分析Ⅱ[J].广西财政高等专科学校学报.2003年02期.
[2]吴耿城.我国房地产企业的财务风险及其防范措施[J].市场周刊（理论研究）.2010
[3]张伶.外资房地产企业现金流量的特点分析Ⅱ].财经界（学术版），2013年11期.
[4]于冰. 论现金流量管理及其在企业财务管理中的地位[C]// “决策论坛——科学决策的理论与方法学术研讨会”论文集（上）. 2015.
[5]张翠. 论现金流量管理及其在企業财务管理中的地位[J]. 时代金融， 2015（33）：114-114.
[6]周琳. 论现金流量管理及其在企业财务管理中的地位[J]. 财经界， 2015（33）：156-156.