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【摘 要】 在市场竞争日益激烈的今天，任何企业的生存和发展都无法脱离财务管理。财务管理是一个企业管理的重要核心内容。而资金的管理，又是企业财务管理的中心，企业选择一个适应企业发展的资金管理模式，加强企业资金管理。可以提高企业竞争力力，促进企业的长远发展。
【关键词】 财务管理；资金管理模式；资金管理
1.相关理论分析
1.1资金管理概念
资金管理是指社会主义的国家对国营企业的资金来源和资金的使用进行计划、监督、控制、考核等各项工作的总称。是财务管理的重要组成部分。资金的管理包括固定资金的管理、流动资金的管理和专项资金的管理.
1.2我国资金管理的发展历程
中华人民共和国建立以来，对国营企业资金管理的方针、原则、方式和方法进行了不断的改进。建国初期，国民经济处在恢复阶段，企业数量少、规模小，国家对企业资金实行了供给制，顾名思义就是企业生产经营各种所需设备和材料、工资、费用开支，全部由国家提供；企业生产了的产品，则就要全部的交给国家。资金的管理的主要工作是编制收入和支出的预算，企业不需要计算成本，不需要计算盈亏，仅仅需要核算企业的物资、设备的收发的结存和费用的开支数额。并且为了更顺利的进行社会主义的经济建设，国家在1952年进行“清理资产，核定资金”的工作，并且对企业全部的财产和物资进行了全面清查和盘点，作价入帐。而且在这基础上，国家按照了企业生产的任务确定了固定的资金和流动的资金需要数量，核定了计划定额并且拨给了自有资金，要求企业必须独立经营，必须核算盈亏，开始实行了经济核算制。从这次清产核资直到1978年，我国的企业的资金管理工作虽然有许多的发展和变化，但是就国营企业资金供应情况来看，基本上仍然实行供给制的制度。
1.3资金管理的主要原则和主要风险
资金管理主要风险是：
（1）筹资决策的不当，引发了资本结构的不合理或者无效融资，会造成企业的筹资成本太高或者是债务的危机。
（2）投资决策的失误，引发了盲目扩张或者丧失了发展的机遇，会造成资金链的断裂或者资金的使用效益下降。
（3）资金的调度不科学合理、引发了营运的不畅，会造成企业陷入财务的困境或者资金的冗余。
（4）资金活动的管控不严格，会造成资金被他人挪用、侵占、抽逃或者遭受欺诈。
1.4企业资金管理存在的主要问题
（1） 资金管理的意识淡薄，管理体系的制度不健全
有一些企业的领导的资金管理意识不强而且没有资金的时间价值的观念。企业有钱的时候，不知道要如何计划使用企业的资金，没有钱的时候就着急，想办法像外界借钱，领导没有做短期预算和长期预算资金的管理的意识。
（2）资金管理的模式并不适应企业的实际需要
我国有一些的企业根本没有建立科学合理完善的资金的管理模式，有一些的企业建立了，但是根本并不适应企业实际。而且一般的来说，资金的管理模式有两种：资金的集中管理的模式和分散的管理的模式。我国所有的企业一般有单一的企业和集团式的企业两种。企业应该根据企业的实际情况建立一个适合企业实际资金的管理的资金管理的模式。一般的来说集中式资金的管理对于资金的集中的控制和统一的调配最有利，但是缺点是不利于发挥成员的企业或者分公司的创造性和积极性。
1.5加强资金管理的重要性
企业资金的管理就好像是人身体里的血液一样，如果不具备非常好的管理和流通可能会带给企业一定的风险，可能是流通风险，可能是周转风险，甚至可能是生存的风险.资金可以说是企业的生存和发展非常有必要的保障，如果不具备良好的管理，企业的自身就无法再进行发展和经营，并且从经济管理角度的出发，企业需要按照资金的风险性、流动性、增值性等特性来进行动态、系统化、预防性管理，由此来提高资金使用效率.而对于一些规模比较大的上市的公司，资金的管理重要性就更为明显了，企业的资金状况既可以表明企业的资源配置的情况、数量和质量，同时也可以反映企业的资本构成情况和产权关系.企业的资金管理在中小企业的管理中也非常具有必要. 因此，需要企业组织筹资的活动过程中，合理的确定企业资本结构，要维持企业适当合理的负债水平，而且要充分的利用企业举债经营的这手段获得财务杠杆的收益，提高企业自有资金的盈利能力，企业要注意防范过度的举债而引起财务风险，避免企业陷入严重的财务困境，防范企业运营的风险，而这些风险在本质上就是企业的资金风险，这便是研究资金管理的重要性所在。（1）加强货币资金管理可以缓解企业资金不足的现象（2）加强货币资金管理可以规范经济行为，促进企业健康发展（3）加强货币资金管理有利用扩大企业资金规模。
2私有企业在资金管理中存在的主要问题及其原因
2.1资金管理的模式不适应企业实际
2.2企业缺乏科学合理的预算政策
2.3企业不重视资金管理的重要性
2.4企业会计人员整体素质不高
2.5忽视现金流控制
2.6企业缺少健全的资金的内部控制制度
3.私有企业有限公司资金管理解决对策
针对上述私有企业有限公司资金管理存在的主要问题，我们分析了导致问题产生的原因，通过查阅资料，认真思考從而得到我们应该建立健全货币资金管理预算管理体制，从预算的方面加强货币资金管理，通过查看公司的有关数据可以看出企业不够重视人才的培养。所以提出以下几点建议如下：
3.1采用适应企业实际发展需要的资金管理模式
3.2制定科学合理的预算政策
3.3企业要加强资金管理
3.4提高会计人员的整体素质
3.5加强企业现金流的控制
3.6健全私有企业有限公司资金管理的内部控制制度
3.7加强应收账款的管理
【关键词】 财务管理；资金管理模式；资金管理
1.相关理论分析
1.1资金管理概念
资金管理是指社会主义的国家对国营企业的资金来源和资金的使用进行计划、监督、控制、考核等各项工作的总称。是财务管理的重要组成部分。资金的管理包括固定资金的管理、流动资金的管理和专项资金的管理.
1.2我国资金管理的发展历程
中华人民共和国建立以来，对国营企业资金管理的方针、原则、方式和方法进行了不断的改进。建国初期，国民经济处在恢复阶段，企业数量少、规模小，国家对企业资金实行了供给制，顾名思义就是企业生产经营各种所需设备和材料、工资、费用开支，全部由国家提供；企业生产了的产品，则就要全部的交给国家。资金的管理的主要工作是编制收入和支出的预算，企业不需要计算成本，不需要计算盈亏，仅仅需要核算企业的物资、设备的收发的结存和费用的开支数额。并且为了更顺利的进行社会主义的经济建设，国家在1952年进行“清理资产，核定资金”的工作，并且对企业全部的财产和物资进行了全面清查和盘点，作价入帐。而且在这基础上，国家按照了企业生产的任务确定了固定的资金和流动的资金需要数量，核定了计划定额并且拨给了自有资金，要求企业必须独立经营，必须核算盈亏，开始实行了经济核算制。从这次清产核资直到1978年，我国的企业的资金管理工作虽然有许多的发展和变化，但是就国营企业资金供应情况来看，基本上仍然实行供给制的制度。
1.3资金管理的主要原则和主要风险
资金管理主要风险是：
（1）筹资决策的不当，引发了资本结构的不合理或者无效融资，会造成企业的筹资成本太高或者是债务的危机。
（2）投资决策的失误，引发了盲目扩张或者丧失了发展的机遇，会造成资金链的断裂或者资金的使用效益下降。
（3）资金的调度不科学合理、引发了营运的不畅，会造成企业陷入财务的困境或者资金的冗余。
（4）资金活动的管控不严格，会造成资金被他人挪用、侵占、抽逃或者遭受欺诈。
1.4企业资金管理存在的主要问题
（1） 资金管理的意识淡薄，管理体系的制度不健全
有一些企业的领导的资金管理意识不强而且没有资金的时间价值的观念。企业有钱的时候，不知道要如何计划使用企业的资金，没有钱的时候就着急，想办法像外界借钱，领导没有做短期预算和长期预算资金的管理的意识。
（2）资金管理的模式并不适应企业的实际需要
我国有一些的企业根本没有建立科学合理完善的资金的管理模式，有一些的企业建立了，但是根本并不适应企业实际。而且一般的来说，资金的管理模式有两种：资金的集中管理的模式和分散的管理的模式。我国所有的企业一般有单一的企业和集团式的企业两种。企业应该根据企业的实际情况建立一个适合企业实际资金的管理的资金管理的模式。一般的来说集中式资金的管理对于资金的集中的控制和统一的调配最有利，但是缺点是不利于发挥成员的企业或者分公司的创造性和积极性。
1.5加强资金管理的重要性
企业资金的管理就好像是人身体里的血液一样，如果不具备非常好的管理和流通可能会带给企业一定的风险，可能是流通风险，可能是周转风险，甚至可能是生存的风险.资金可以说是企业的生存和发展非常有必要的保障，如果不具备良好的管理，企业的自身就无法再进行发展和经营，并且从经济管理角度的出发，企业需要按照资金的风险性、流动性、增值性等特性来进行动态、系统化、预防性管理，由此来提高资金使用效率.而对于一些规模比较大的上市的公司，资金的管理重要性就更为明显了，企业的资金状况既可以表明企业的资源配置的情况、数量和质量，同时也可以反映企业的资本构成情况和产权关系.企业的资金管理在中小企业的管理中也非常具有必要. 因此，需要企业组织筹资的活动过程中，合理的确定企业资本结构，要维持企业适当合理的负债水平，而且要充分的利用企业举债经营的这手段获得财务杠杆的收益，提高企业自有资金的盈利能力，企业要注意防范过度的举债而引起财务风险，避免企业陷入严重的财务困境，防范企业运营的风险，而这些风险在本质上就是企业的资金风险，这便是研究资金管理的重要性所在。（1）加强货币资金管理可以缓解企业资金不足的现象（2）加强货币资金管理可以规范经济行为，促进企业健康发展（3）加强货币资金管理有利用扩大企业资金规模。
2私有企业在资金管理中存在的主要问题及其原因
2.1资金管理的模式不适应企业实际
2.2企业缺乏科学合理的预算政策
2.3企业不重视资金管理的重要性
2.4企业会计人员整体素质不高
2.5忽视现金流控制
2.6企业缺少健全的资金的内部控制制度
3.私有企业有限公司资金管理解决对策
针对上述私有企业有限公司资金管理存在的主要问题，我们分析了导致问题产生的原因，通过查阅资料，认真思考從而得到我们应该建立健全货币资金管理预算管理体制，从预算的方面加强货币资金管理，通过查看公司的有关数据可以看出企业不够重视人才的培养。所以提出以下几点建议如下：
3.1采用适应企业实际发展需要的资金管理模式
3.2制定科学合理的预算政策
3.3企业要加强资金管理
3.4提高会计人员的整体素质
3.5加强企业现金流的控制
3.6健全私有企业有限公司资金管理的内部控制制度
3.7加强应收账款的管理