金融控股公司内部控制研究

• 作 者: 柯飞勇
• 机 构: 中央财经大学
• 出 处: 中央财经大学
• 发表日期: 2010年期

混业经营制度已是金融发展的趋势，适应了金融业信息化、国际化和综合化的发展潮流，促进了金融创新和效率的提高。作为金融混业经营的一种组织模式，金融控股公司以金融公司和控股公司的有机结合，风险和效益的集中统一，监管与效率的相辅相成，成为了金融混业经营制度的一种理想模式。　　
金融控股公司在经营上具有较强的优势，但其本身也具有明显的制度性风险，而且这些风险造成的危害比单一金融机构更大。因此，建立金融控股公司严密、严格、有效率的风险管理制度至关重要。　　
本文正是以金融控股公司作为研究对象，以风险控制作为切入点，从微观上分析金融控股公司的风险特征和内部控制，探讨有效控制风险的内部控制制度，并对我国金融混业趋势下金融控股公司的内部制度建设提出建议。　　
本文在内容上分为五个部分，第一部分阐述本文选题的依据和意义，并对目前的理论和实践动态进行了概括，对本文的研究方法进行描述；第二部分分析归纳了内部控制理论的内涵和最新发展，并研究了巴塞尔委员会关于银行内部控制制度和风险管理方面的理论；第三部分分析了金融控股公司的制度风险，包括各单项金融业务的风险及作为金融集团所具有的特殊系统风险；第四部分研究金融控股公司的内部控制制度，在对金融控股公司内部控制制度原则和目标界定的基础上，针对金融控股公司的风险，从不同层面上深入探讨了各项内部制度的建设依据；第五部分以中国民生银行为实证，分析我国金融控股公司的控制问题和完善方向。