高净值人群终身寿险影响因素研究——跨境税收视角

• 作 者: 官恒
• 机 构: 西南财经大学
• 出 处: 西南财经大学
• 发表日期: 2019年4期
• 关键词: 高净值人群

改革开放四十年，中国人的财富经历了高速累积的发展。招商银行私行和贝恩公司《2017中国私人财富报告》显示，2016年中国高净值人群数量达到158万人，年复合增长率达到23%，远高于我国GDP的发展增速。2017年胡润的《中国高净值人群医养白皮书》中，90%的主力高净值人群在财富管理的观念中认为“规避风险”是首要考量因素。而《2015年中国投资移民白皮书》提出中国“全球公民1.0时代”到来，越来越多高净值人群选择多地、多国生活。而这种跨境行为产生后，根据各国政策他们自己或家庭成员很容易因为时间、居住地点、身份、工作等原因成为他国税收居民。这样的身份，会让他们在国内的大额财富，成为很多全球征税发达国家的重点关注对象，跨境税收问题越来越成为高净值人群普遍关注的风险点。
　　海外发达国家的成熟税务筹划给到中国财富管理机构以参考，其中终身寿险作为最简单的身价规划，成为众多国家创造免税资产的工具选择，且在中国，寿险赔款还可通过正当传承跨过外汇管理规定。但对于国内寿险的跨境税务筹划功能的而研究，却相对空白
　　因此本次论文聚焦围绕跨境税收风险采取的营销，导致高净值人群对终身寿险购买这个命题，进行相应研究。采用理论方法与实证方法结合的方式：
　　第一部分，提出研究命题。搜集相关资料。
　　此问题共涉及四个方面的内容：高净值人群的跨境税收风险、高净值人群的风险感知、保险销售人员有效营销动作以及高净值人群对终身寿险的采购意愿。针对以上四个方面内容，查阅相关的论文库、书籍、杂志、报刊，以及保险公司和银行内部营销数据。参考前人的资讯信息、研究成果和结论。得出研究命题，并将相关的数据、信息和理论运用到本文研究中。
　　第二部分，设定变量，建立模型，设计问卷，获取数据。
　　透过前人的研究成果和数据分析，配合与话题相关的四个内容的思考，通过预调查问卷分析结果，设定正式问卷。同时通过保险公司定义的高净值客户与部分其他机构的高净值客户展开调查获取原始数据，发现蕴含规律性，为下一步分析奠定基础。
　　第三部分，对相关数据进行梳理分析，得出结论。
　　将问卷数据进行内容区分，在有效营销、跨境税收风险感知、终身寿险采购度三者间进行数理软件分析，优化模型结构，得出三者之间的初步相关性判断。
　　第四部分，从结论出发，提供相应建议
　　从结论出发，分析高净值人群的跨境税收风险影响，终身寿险的作用，以及在此方面资产保全的发展。为终身寿险产品的设计，保险公司的营销队伍建设，以及高净值人群税收环节的资产保全方案的行业展望，提供多项参考建议。最后总结研究的不足和继续开展研究的方向。
　　综上，通过本次课题的研究和论证，希望能为高净值人群越来越普遍的跨境涉税风险，提供税务筹划的财富保全建议，也希望未来在终身寿险的产品设计，以及市场能够提供的综合规划中，能更好满足高净值人群，国内财富涉及海外税收的筹划需求。实现全球化进程中，人的税收身份以及资本的合理合规合法的流动。