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贷款的定价是西方银行业很悠久的研究课题，从最早的供求决定论到信贷配给理论到最近的RAROC基于风险的利率决定理论，都是西方理论界对如何为银行贷款定价所做的理论研究。在我国，近几年来对贷款定价理论的研究已经起步。随着我国利率市场化改革的逐步深入，科学合理的对贷款进行定价是商业银行健康发展、保持竞争实力的必然要求。 随着我国利率市场化改革的推进，我国银行的利率波动随之加大，由此带来的风险引起银行业的广泛关注。存贷款利率的波动必然为传统上以利差为利润工具的商业银行的经营模式和盈利模式带来重大变革，导致商业银行之间的竞争逐渐激烈。此时，科学合理的贷款定价水平，有助于商业银行在竞争中取得竞争优势和成本优势，有助于改善商业银行的成本管理，也有助于商业银行经营管理模式的改变和盈利模式的创新。 本文首先阐述了我国的利率市场化改革的状况，这是我国商业银行推进贷款定价机制改革的背景。接着阐述了在西方比较流行的几种贷款定价理论和方法，并对它们进行了比较，分析了各自的适用范围和条件。接着为了将贷款定价方法应用于农村商业银行，本文又结合我国农村商业银行的特殊情况进行了有针对性的分析。农村商业银行这一特殊的金融机构长期以来在贷款定价方面存在很多不足和问题。由于农村商业银行由此前的农村信用合作社改制而来，由于此前农村信用合作社有沉重的历史包袱，经营成本居高不下，管理制度落后散漫，与银行资金管理要求的相关数据积累不足，对客户的信用征集和分类不足等问题，严重困扰着农村商业银行在利率市场化改革中继续前行的脚步。作为新时期现代化建设的重要力量，作为推动城乡一体化建设的重要金融手段，农村商业银行有必要也有意义改进自己的贷款定价机制，向市场化的方向发展，才能适应新时期商业银行之间的竞争。 分析了我国农村商业银行的发展阶段和现实情况之后可以得出:成本加成定价法是比较合适农村商业银行的贷款定价方法。成本加成定价法的实质是以高于借入资金成本加成来决定贷款价格。在使用成本加成定价时，主要考虑借入资金的各种成本。不同的银行使用成本加成定价法时会使用不同的因素来决定贷款价格，但通常情况下，需要考虑的因素有筹资成本，非资金性经营成本，风险补偿，预期利润等因素。 对于农村商业银行的贷款定价而言，成本加成方法能够直观表明的体现银行贷款价格的结构，对价格的各构成要素区分得很清楚，使农村商业银行明确了每一项业务的不同成本，为农村商业银行在激烈的市场竞争中找到了降低贷款价格、降低成本的途径。在农村地区金融机构之间竞争尚不充分，居民和企业融资方式尚不丰富，贷款替代品缺乏的情况下，成本加成定价法相对其他方法更适合农村商业银行的贷款定价，为农村商业银行以后使用全面风险管理方法定价奠定了基础。 本文结合中国最大的农村商业银行—北京市农村商业银行为例，利用该银行的公开信息—2006年至2009年的财务报表，使用成本定价模型逐一分析每一个影响北京市农商行贷款成本的因素，计算出一家AA级的贷款企业从北京市农商行取得贷款的一年期利率，并和实际上北京市农村商业银行的一年期贷款利率进行比较，从而发现北京市农商行在贷款利率定价过程中存在的问题和不足。北京市农村商业银行在贷款定价方面存在的问题并不是孤立的，北京市农村商业银行的问题在某种程度上也反映了我国的农村商业银行在贷款定价方面普遍存在的问题和缺陷。因此最后本文引申出我国农村商业银行在贷款定价时普遍存在的问题，并在最后提出了解决这些问题的对策和方法。