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本文针对商业银行集团客户关联交易对信用风险的影响因素、关联程度等相关问题进行了实证分析，考察了我国商业银行集团客户信贷风险资产、关联交易和信用风险基本情况，从中抽取数据进行回归分析。首先，研究了我国商业银行集团客户关联交易所具有的共性特征；其次，就关联交易对信用风险影响进行了专题的事件研究，并进行回归分析，来研究商业银行做出不同反应的原因和依据。
通过以上的实证检验，我们得到了本文的结论。通过关联交易对信用风险影响进行Logistic回归分析，我们看到，关联交易对信用风险会产生重要影响。通过分析这些共性特征，可以对已发生信用风险的信贷损失在可控区间内进行合理预测。实证检验的结果支持了这样的观点：集团客户通过关联交易形式虚增企业利润，调高信用水平等方式，以获取商业银行信贷资金支持，也造成了商业银行信贷决策失误和信贷损失。研究结果表明集团客户越为庞大，关联交易越为复杂，商业银行辨别和处理难度就越大。因此，商业银行应研究分析集团客户关联交易特点，制定应对措施。
这篇论文的贡献主要为：由于关联交易对信用风险影响分析才刚刚兴起，所以目前在国内还没有相关的实证研究，本文在这方面进行了尝试。以前国内关于关联交易对信用风险影响方面的研究基本上都是利用03年之前的数据，本文是基于07年信贷风险数据进行回归分析。本文从关联交易、多头授信和互保业务影响因素角度对信用风险进行了全新的讨论。