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操作风险管理是一项复杂而艰巨的系统工程，既需要理论的支持，又需要在实践中不断摸索和实践。操作风险是由于一系列震惊世界的金融机构破产或亏损案件才进入监管当局和学术界的视线，并随着研究的深入日益得到重视。当前，我国中小股份制商业银行在风险管理方面进行了种种努力和探索，在操作风险、市场风险管理方面取得了一定进展。但我国中小股份制商业银行与国外同行相比，在风险管理观念、风险管理技术水平等方面存在较大的差距。
本文针对当前研究主要偏重于对操作风险量化研究的现状，本文从基础理论中寻找研究操作风险的突破口。本文研究希望能为我国中小股份制商业银行的操作风险管理提供一个大致的发展方向和基本思路。本文得到了如下主要结论：
(1)新巴塞尔协议对操作风险最低监管资本、监管当局的监督、市场约束提出了要求。在这些要求下，我国商业银行操作风险正越来越受到广泛重视，尤其是那些规模巨大、债务复杂的国际先进银行更是如此。因此，我国中小股份制商业银行在应对激烈的国际竞争时，必须重视对操作风险的防范和管理。
(2)近几年来，随着商业银行股份制改造进程的加快，我国中小股份制商业银行业操作风险形势不容乐观，操作风险已成为给中国商业银行业造成损失最大的风险。我国中小股份制商业银行操作风险问题越来越突出，银行业操作风险的严重程度颇为令人担忧，面临的操作风险形势不容乐观，国内商业银行大要案件频频曝光，并呈现出同类案件多次发生的特点，银行的管控能力受到前所未有的质疑，银行业操作风险的严重程度已经影响到我国金融业的健康持续发展。
(3)对近十年的银行金融案例进行综合分析，可以得出以下结论：第一管理层主管领导欺诈犯罪所占比重较大；第二，消费信贷操作风险日益增大；第三，受贿以及挪用公款在众多犯罪案件中居于首位；第四，基层单位的业务岗位是作案的主要窗口；第五，从损失事件类型来看，内部欺诈和外部欺诈是造成损失事件的主要原因。
(4)我国股份制商业银行操作风险案例在各类型操作风险的分布状况呈如下特征。第一，操作风险具有很强的不可预测性。操作风险的发生往往是由于银行存在制度不健全、流程存在瑕疵，银行无法准确预知风险何时发生、在哪一环节发生。第二，对于操作风险事件，发生频率极高的往往损失较低：发生频率较低的，往往损失较高。第三，各类操作风险事件中，人为因素引起的操作风险占大多数，操作风险案例中涉及人为因素的类型包括：外部欺诈、操作失误、违法行为等
(5)我国中小股份制商业银行操作风险的特点：第一，具有操作风险发生的范围广的特点。①发生的区域广。不论是经济发达地区，还是经济欠发达地区，不论是城市还是乡镇，都有可能发生操作风险。②涉及的部门多。人们通常认为，操作风险就是操作中的风险，所以只存在于操作部门，如公司金融和个人金融。③制造风险的人员广。通过对近几年国内商业银行发生的操作风险中当事的职务进行分析，发现涉案人员的职务从基层信贷人员、会计员、储蓄柜台人员到分理处主任、支行行长，甚至总行有关管理者都有涉及；第二，危害性大。一方面，操作风险的发生严重影响了银行赢利能力的提高。另一方面，操作风险的发生严重损害了商业银行的形象和声誉；第三，随着电子技术和网络技术的飞速发展，操作风险呈现出由传统作案向高科技作案转变的特征；第四，我国内外部欺诈风险比例很高，特别是当银行内部员工参与作案时，犯案得逞率更高，而且潜伏期长，检查及监督部门不容易发现，往往给银行造成巨大损失。
(6)我国中小股份制商业银行操作风险形成的原因为：第一，外部环境的因素。中小股份制商业银行作为社会经济生活中的一个重要主体，其经营活动必须适应国家的宏观经济政策、产业政策、法律法规及自然特征的外部因素：如不能及时识别和预测这些因素的变化及其潜在的风险，将会随时面临各种危机。而我国商业银行一直不重视对危机的管理，缺乏危机管理预案，也没有建立起危机发生时的快速反应机制。所以，中小股份制商业银行的外部环境也成为产生操作风险的一个重要因素；第二，内部环境因素。我国中小股份制商业银行操作风险形成的名内部环境包括操作风险管理组织机构不够健全、操作风险管理理念不强、商业银行治理结构不合理，风险管理执行不力、缺乏系统化的风险识别机制等方面；第三，业务流程方面的因素。执行、交割及流程管理失误以及不完备的法律文件，未经批准访问客户账户，合作伙伴的不当操作、以及经济纠纷等所产生的交易失败、过程管理出错、合作失败等情况可以导致商业银行经济损失的行为。第四，信息系统方面的因素。近年来，我国中小股份商业银行在进行技术创新和实现银行电子化过程中广泛使用计算机技术、网络通信技术，而计算机本身和涉及计算机安全管理的制度缺乏有效的科学性、规范性和完善性，潜伏着许多不安全因素，可能造成风险。
(7)我国中小股份制商业银行可以从以下几方面借鉴西方商业银行的操作风险规避模式：第一，风险管理意识和经验。国际性大银行和多数绩效卓越的银行，其风险管理的理念和机制具有惊人的一致性，这主要取决于它们对银行风险的准确理解和把握，使它们将风险管理运作机制和制度建立在科学的理念上，也正是这些科学且切实有效的机制和制度最终产生了良好的风险管理绩效；第二，操作风险管理架构。国际知名商业银行都非常重视操作风险的管理，建立了操作风险管理组织结构，明确划分董事会、经营者、相关职能部门和员工的责任和权利；第三，操作风险管理流程。西方商业银行都将操作风险纳入全面风险管理体系，对操作风险实行全过程的管理；第四，国外在对世界顶尖级的商业银行进行监管时，无论是在风险测定指标的没定上，还是在风险预警体系的构建上，都代表了现阶段国际银行业风险预警的最先进的水半和发展方向。
(8)构建我国股份制商业银行操作风险管理体系应从培育制度文化、风险管理文化、合规文化、体系保障，建立完善的操作风险管理框架、强化风险集中管理，提升操作风险量化管理能力、逐步建立完善的风险预警机制、建立以提高执行力为目标的制度体系和利用保险化解操作风险等方面入手。