论文部分内容阅读
在商业银行的“三性”目标中，传统理论认为赢利性和安全性是矛盾对立的。然而，赢利对提高商业银行资本充足率、处置不良贷款和抵抗外资银行竞争都具有深远的意义。从这个意义上来讲，赢利性和安全性并不是完全对立的。安全性是赢利性的基础，而赢利性是实现安全性的有力保障，二者是相辅相成、辩证统一的关系。因此，我国商业银行应该重视自身的赢利问题，塑造良好的赢利模式。
谈到赢利模式，国内外并没有一个统一的、确切的定义。作者认为，赢利模式是企业在对宏观经济和行业状况进行深入分析的基础上，结合自身的特点，确定市场定位和目标客户，通过选择产权和内部控制等基本制度，构建一定的组织架构，根据市场和客户的需要生产产品或提供服务并最终创造赢利的经营范式，是企业经营管理模式的功能取向，也是企业所有经营模式中最核心的商业模式。企业赢利模式的构建，是企业在外部既定约束条件下的对内部经营管理方式、组织架构及基本制度安排等因素的战略规划和实施。同时，作者认为，财务分析对商业银行赢利模式的研究固然重要，但是一味的追求定量研究，可能具有一定的局限性。因此，对商业银行赢利模式的研究，应该采用财务分析与非财务分析相结合的方法，构建一个商业银行赢利模式的分析框架。
通过对我国主要商业银行2003-2006年年报的分析，发现我国商业银行营业收入呈现出明显的单一性，赢利主要依赖于传统存贷业务的利差收入，中间业务收入占比偏低，收入结构严重畸形。从客户的角度看，公司客户是商业银行主要的利润贡献者，个人客户对商业银行利润贡献要小于公司客户。由此可以得出，我国商业银行目前具有以资产负债业务为主要产品、以公司群体为主要客户、以利差收入为主要利润来源的赢利模式。这是一种单纯依靠贷款规模扩张而赢利的传统的、低层次的、粗放式的赢利模式。
通过与国外著名商业银行在总体赢利能力、业务结构和客户结构方面的比较，我们可发现，西方国家商业银行总体赢利状况好于中国。国外商业银行业务种类较多，中间业务收入在总营业收入中占有很大的比重，远远超过国内商业银行的水平；公司银行业务和个人银行业务并重发展，个人银行业务收入占比与我国商业银行相比更是遥遥领先。国外商业银行的赢利模式呈现出了业务多元化、结构均衡化、服务专业化的特点，是一种以内涵服务深化而赢利的新型的、高层次的、集约型的赢利模式。我国与国外商业银行赢利模式相比还存在着很大的差距。
回顾美国商业银行赢利模式的历史沿革，可以清晰地看到，一国商业银行赢利模式的形成受外部经营环境的深刻影响。正是由于经济体制、监管环境、市场需求和市场竞争等外部经营环境的不同，导致了我国商业银行赢利模式与国外同业之间存在着明显的差距。中国商业银行目前的这种赢利模式是在以往一系列既定的外部约束条件下优化选择的结果。具有这种赢利模式的银行在当时的经营环境下能够生存甚至发展下去。但是，随着外部经营环境的日益改变，例如市场经济体制的确立与完善、市场需求的日益多样化、利率市场化、“脱媒”趋势以及外资银行竞争等等，我国商业银行传统的赢利模式将面临越来越多的挑战，越来越不适应新的经营环境。
因此，中国商业银行不得不在新的外在约束条件下，对内部赢利模式做出最优化的选择，实现赢利模式的转型。根据影响赢利模式因素的层次不同，可以从基础要素、依托要素和核心要素三个要素方面来重构商业银行的赢利模式。基本制度安排是保障商业银行赢利能力提升的条件，是基础要素，它对组织要素和内部经营管理起着激励与约束的双重作用。组织架构则是商业银行的载体或媒介，又在一定程度上受制度要素的制约，是决定赢利能力的中间层次的因素，是商业银行赢利能力得以提升的依托要素，它对资源的合理配置，提高整个商业银行的赢利能力起着关键的转化作用；而内部的经营管理则是影响赢利能力的核心要素，它寓于组织架构之中，在其协调及有效配置之下，对商业银行的赢利能力起着根本的推动作用。
具体来说，中国商业银行赢利模式要成功实现转型，在经营管理层面，要大力扩展公司和个人中间业务、促进赢利结构多元化；树立以客户为中心、以市场为导向的经营理念，努力提高服务质量；注重人才培养，建立有效的激励约束机制；加强风险管理与防控，实现经营模式的转变。在组织架构层面，可以通过建立金融控股公司来实现分业监管下的混业经营，从而拓展业务范围；通过业务流程重组，实现外部组织机构扁平化，并建立矩阵式的内部组织机构，提高组织的运转效率。在基本制度层面，中国商业银行要通过股份制改造，建立权责明晰的产权制度，完善公司治理结构，最终建立适应新环境的赢利模式。