【摘 要】
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企业信用等级评价是银行信贷风险管理中一项极其重要的基础性工作.建设银行对客户评定信用等级采用信用等级评分表打分的方式,该评分表在实践应用中发挥了巨大的作用.但随着
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企业信用等级评价是银行信贷风险管理中一项极其重要的基础性工作.建设银行对客户评定信用等级采用信用等级评分表打分的方式,该评分表在实践应用中发挥了巨大的作用.但随着客户范围的不断拓宽,该评分表也日益暴露出它的不足之处.经多方实践调研并通过四个有代表性的实例分析,认为评分表存在以下问题:评分表定性指标权重太大且指标设计过于笼统,使人为因素对评价结果存在较大影响;评分表由于无绝对额指标导致实力悬殊的客户信用等级相同;由于个别指标的缺陷使评分表无法客观的对无银行借款记录的企业进行信用分析;以及评分表缺少趋势分析、不重视现金流及指标分类不清晰等问题.此外,通过对两个事业法人实例分析得出,评分表不适用于事业法人的信用评级.论文针对评分表的不足提出了改进建议,并对评分表结构进行了改进设计.在改进设计中对一般客户将定量指标上调至60％;将指标由16个细化至66个;对"贷款本息按期偿还率"等三项有缺陷指标进行了改进;针对事业法人设计了"政府预算支持力度"、"预计年均拨款还贷额"等9项指标;增加了"净资产"、"可动用资金总额"等5项绝对额指标;增加了"现金流动负债比"等3项反映现金流的指标;将原有不明晰的指标分类方式变为按品质、实力、环境、财务四方面设置.改进设计通过《特殊类型客户适用指标对应表》体现了指标针对不同类型客户的差别化,对中小客户、新设企业法人客户和事业法人客户的区别填补了原评分表在这方面的空白.改进模式仅涉及指标内容和部分指标评分标准的设计,对指标的权重问题未做研究.
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