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近年来洗钱案件频发,以2021年为例,央行及其分支机构开具了450份反洗钱罚单,其中308份订单的处罚原因是机构未能履行好受益所有人......
2018年我国顺利通过金融行动特别工作组（FATF）第四轮互评估,标志着我国在反洗钱工作领域取得了举世瞩目的成绩。但是不可否认的是,20......
我国的法人机构受益所有人识别方法及标准与世界各国基本一致，但反洗钱义务机构受益所有人识别工作的质效与反洗钱金融行动特别工作......
当前,中国人民银行先后印发了《关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知》(银发[2017]235号)以及《关于进一步做好受益所有人身......
为了应对跨国企业在合法框架内进行利润转移和税基侵蚀(Base Erosion and Profit Shifting,以下简称“BEPS”)产生的双重不征税问......
<正>企业在跨境融资过程中,除考虑利率和手续费等显性成本外,还应考量隐形税务成本的影响,根据综合融资成本选择合适的融资方式。......
<正>1987年,以《深圳经济特区关联企业之间业务往来税务管理暂行办法》为标志,反避税工作在我国开始出现。1999年,第一例单边预约......
为了弥补了我国受益所有人领域的规则空白,2017年以来中国人民银行陆续发布了受益所有人身份识别工作要求,但实践过程中仍存在客户......
1977年《OECD关于对所得和财产征税的协定范本》在第10条、11条以及12条有关股息、利息、特许权使用费中第一次引入了“受益所有人......
“受益所有人”概念在发达国家税收司法判定中时常出现,主要发达国家如美国、英国对其认定也存在差异.本文通过对美国和英国“受益......
受益所有人制度在我国税务总局的《关于如何理解和认定税收协定中“受益所有人”的通知》《关于认定税收协定中“受益所有人”的公......
中国于近年内制定发布了关于如何解释税收协定中的”受益所有人”这一概念的部门规章.然而,有关这一概念的界定问题有待更为细化的......
