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摘要：近年来，移动支付发展迅速，极大地提升了人们的支付体验。与传统的现金支付方式相比，移动支付带来的消费便利是颠覆性的。本文旨在通过对比移动支付和现金支付优劣势，研究移动支付对现金支付的替代效应，提出规范移动支付发展的建议。
关键词：移动支付;现金支付;互联网技术
作为电子支付方式的一种，移动支付具有电子支付的特征，同时由于与互联网技术和无线通信技术紧密融合，它又具有移动性、及时性和定制化等特征。
一、我国移动支付发展现状
（一）移动支付发展速度迅猛
公开数据显示，我国第三方支付交易规模从2011年0.1万亿元增长到2016年58.8万亿元，呈几何级增长。随着智能手机的普及和二维码支付市场的爆发，消费者从PC端向移动端的迁移速度加快，2017、2018年延续高速增长惯性，增速达68%，2017年规模达98.7万亿元，预计未来几年仍维持近50%复合增速，预计2019年支付规模将达到229万亿元。同时，互联网时代，人们生活趋于碎片化，大量随机性交易随之而来，移动支付很好地满足了这一需求，可以更广阔地覆盖用户生活轨迹和场景。椐公开渠道资料显示，移动支付在第三方支付中的比例逐年上升，从2011年开始占比3.5%巨幅上升至2016年占比74.6%，预计3年后至2019年比重将上升至85.2%。
（二）移动支付渗透众多行业领域
移动支付贯穿于日常生活的衣食住行各个方面。在餐饮方面，出现了大众点评、美团、饿了吗等APP。据支付宝官方数据显示，早在2013年，北京300多家饭店就已使用支付宝结账。在交通出行方面，多个商业平台实现乘坐公交车扫码直付等。
（三）移动支付呈国际化趋势
在我国迅猛发展的同时，移动支付在国外发展速度也非常快，且还在全球范围内不断寻找新的目标、拓宽新的市场。比如，在韩国超过1500家商户可以通过支付宝进行退税。支付宝通过在澳大利亚设立子公司，为中澳跨境电商发展发挥了极大支持。
二、移动支付与现金支付的优劣势比较
传统的现金支付方式是通过现金的流转、票据的转让及银行的汇兑等物理实体流转来完成款项支付的，虽然繁琐，但经过多年实践支付安全性有保障。第三方支付特别是移动支付的快速发展和普及，在带来支付便捷的同时，在安全性方面存在隐患。
（一）移动支付的利弊分析
优势：移动支付满足了人们对支付交易的可追溯性和交易效率的需要。一是移动支付转账快。从去银行柜台排号转账汇款到手机一点即时到账，极大地提高了效率。二是移动支付易找零。消费者购物体验中，常常会因为零钱问题，而被动接受不需要的小商品。但当移动支付出现后，“找零”问题得到很好解决。三是只需携带手机，无需依赖现金以及交易区域的银行网点情况，在郊区或者农村，优势更为明显。
问题：移动支付依赖于互联网，互联网存在安全隐患。一是移动支付对通信网络依赖性很强。当银联系统遇到网络安全风险发生瘫痪的情况下，支付宝、微信等支付方式将无法支付。二是支付环境堪忧，需要提高民众消费安全意识。移动支付并不像使用现金一样，只要不丢钱包不被人偷盗就能确保财产安全。从当前支付环境安全来看，需要重视的安全问题很多，例如电脑病毒、手机病毒、支付网络、甚至一些网络诈骗集团的“套路”等。为时刻提防别人“取”走的钱，必须具备相当高的安全意识，需要慎之又慎。三是移动支付需要一定的操作基础。使用移动支付购物消费或者转账汇款，实质上是通过第三方支付平台绑定银行卡而实现的，每花一笔钱实质是直接从银行卡支付一次。在电脑或者手机终端需要进行一些基础操作，这给一部分群体特别是老年群体带来不便。
（二）现金支付的利弊分析
优势：一是更具“兼容性”、“惯用性”。现金支付最熟悉的支付方式，年龄较大的人群使用现金的惯性更加明显，他们对移动支付仍然存有较多的顾虑，认为现金交易才是最安全的。传统观念和消费习惯根深蒂固，现金消费有其存在的土壤。二是支付体验直观。现金支付看得到、摸得着，支付体验直观，具有天然的节制性。而移动支付在提供便捷的同时，刺激非理性消费，增加了开支。
弊端：一是现金的可伪造性。根据第三方机构的调查，我国有80%的微小商家收到过假钞。一般微小商店都是人工验钞，人工验钞的准确性无法保障，假币会直接造成经济损失。二是大额消费存在一定风险且时效性较差。外出购物或者存取现金，如果携带现金会增加丢失、被劫等风险，且如果需要大量现金时，需要去银行支取，而大额取款还需与银行履行提前预约取现手续，时效性较差。
三、移动支付对现金支付的替代效应分析
（一）互联网经济推动移动支付快速发展
近年来，随着电子信息技术的发展和互联网经济的推动，作为淘宝、京东、亚马逊等线上购物平台与消费者之间的重要纽带，移动支付应运而生。各大网络平台创新技术和设备，推动线上线下同步网络销售。同时，我国移动基础设施不断完善，特别是随着4G网络进一步铺开、5G时代的到来，我国的手机用户已经达到平均人手一部手机。移动支付相对传统银行等非现金支付手段，它不受信用环境、银行网络、银行营业时间等限制，不需要投入较高成本的基础设施，其发展只需要利用现有的移动通信网络和手中的一部手机，就可以轻松实现。
（二）监管政策是影响移动支付发展的重要因素
在移动支付的迅速成长中，中国人民银行先后发布了非金融机构支付服务的管理细则，鼓励移动支付的创新发展，对移动支付采用相对灵活的监管政策和积极的支持态度。相对宽松的监管环境无疑为移动支付的发展提供了更多的空间，使其可以运用最新的科技创新迅速普及。但当移动支付行业规模化发展后，爆发出一些行业不规范、信息保护、支付安全等方面的问题，人民银行及时出台监管政策，规范固态二维码、支付到账时间、支付限额等行为，在鼓励发展的同时做好监管和风险防控。监管政策、安全性等问题是移动支付替代现金支付的现实困难。
（三）移动支付对现金支付出现部分替代效应
移动支付在一定程度上将替代现金支付，但不可能完全替代，现金支付仍将长期存在。公开数据显示，我国流通中现金占GDP的比值从2001年的14.8%持续下降到2016年的9.2%，该比重呈逐年加速下降趋势。从现实生活来看，移动支付在微支付领域，对现金的替代作用是显而易见的。在现有监管政策下，大额资金支付等行为仍然会通过传统渠道进行。目前看，所谓“无现金”社会是不严谨、不科学的，支付“双轨制”仍将长期存在。
四、规范移动支付发展的政策建议
（一）完善相关法律框架，维护各参与主体的合法权益
人民银行作为我国支付体系的监管者和组织者，现行的法律制度相比发展迅猛的移动支付，有一定滞后性。建议出台或修订《支付结算办法》、《支付清算组织管理办法》，使之与新兴的移动支付相适应，从制度上确实保障支付体系安全高效运行。
（二）加強安全管理和风险防范工作
安全始终是支付系统的生命线。移动支付的安全主要包括资金安全和支付信息安全两个方面。要充分研究伴随移动支付发展会出现的新风险，引导支付机构做好安全保障工作。比如：个人信息泄露、支付信息窃取，系统运行稳定性等。加强压力测试、应急演练、备份建设和对系统监管等相关领域工作，加大防范和化解风险力度。
（三）强化自我约束，充分发挥行业自律
移动支付作为新兴的支付方式，有着众多的参与主体：移动运营商，各家银行、支付服务机构等。作为行业自律组织的中国支付清算协会，应当建立和完善支付服务行业自律机制和协商机制，以利于维护公平的市场竞争环境，促进支付服务市场不断有序健康发展。
参考文献：
[1]刘明.“移动支付对我国支付服务市场的影响问题研究”，《华北金融》，2016，（10）.
[2]陈益群.“移动支付行业在中国的成长逻辑”，《财经论坛》，2016，（05）.
[3]薛严清.等：“非现金支付工具发展对现金的替代作用研究”，《金融会计》，2009，（09）.
作者简介：樊兢 （1986-），山西运城人，硕士研究生，研究方向：会计管理。
关键词：移动支付;现金支付;互联网技术
作为电子支付方式的一种，移动支付具有电子支付的特征，同时由于与互联网技术和无线通信技术紧密融合，它又具有移动性、及时性和定制化等特征。
一、我国移动支付发展现状
（一）移动支付发展速度迅猛
公开数据显示，我国第三方支付交易规模从2011年0.1万亿元增长到2016年58.8万亿元，呈几何级增长。随着智能手机的普及和二维码支付市场的爆发，消费者从PC端向移动端的迁移速度加快，2017、2018年延续高速增长惯性，增速达68%，2017年规模达98.7万亿元，预计未来几年仍维持近50%复合增速，预计2019年支付规模将达到229万亿元。同时，互联网时代，人们生活趋于碎片化，大量随机性交易随之而来，移动支付很好地满足了这一需求，可以更广阔地覆盖用户生活轨迹和场景。椐公开渠道资料显示，移动支付在第三方支付中的比例逐年上升，从2011年开始占比3.5%巨幅上升至2016年占比74.6%，预计3年后至2019年比重将上升至85.2%。
（二）移动支付渗透众多行业领域
移动支付贯穿于日常生活的衣食住行各个方面。在餐饮方面，出现了大众点评、美团、饿了吗等APP。据支付宝官方数据显示，早在2013年，北京300多家饭店就已使用支付宝结账。在交通出行方面，多个商业平台实现乘坐公交车扫码直付等。
（三）移动支付呈国际化趋势
在我国迅猛发展的同时，移动支付在国外发展速度也非常快，且还在全球范围内不断寻找新的目标、拓宽新的市场。比如，在韩国超过1500家商户可以通过支付宝进行退税。支付宝通过在澳大利亚设立子公司，为中澳跨境电商发展发挥了极大支持。
二、移动支付与现金支付的优劣势比较
传统的现金支付方式是通过现金的流转、票据的转让及银行的汇兑等物理实体流转来完成款项支付的，虽然繁琐，但经过多年实践支付安全性有保障。第三方支付特别是移动支付的快速发展和普及，在带来支付便捷的同时，在安全性方面存在隐患。
（一）移动支付的利弊分析
优势：移动支付满足了人们对支付交易的可追溯性和交易效率的需要。一是移动支付转账快。从去银行柜台排号转账汇款到手机一点即时到账，极大地提高了效率。二是移动支付易找零。消费者购物体验中，常常会因为零钱问题，而被动接受不需要的小商品。但当移动支付出现后，“找零”问题得到很好解决。三是只需携带手机，无需依赖现金以及交易区域的银行网点情况，在郊区或者农村，优势更为明显。
问题：移动支付依赖于互联网，互联网存在安全隐患。一是移动支付对通信网络依赖性很强。当银联系统遇到网络安全风险发生瘫痪的情况下，支付宝、微信等支付方式将无法支付。二是支付环境堪忧，需要提高民众消费安全意识。移动支付并不像使用现金一样，只要不丢钱包不被人偷盗就能确保财产安全。从当前支付环境安全来看，需要重视的安全问题很多，例如电脑病毒、手机病毒、支付网络、甚至一些网络诈骗集团的“套路”等。为时刻提防别人“取”走的钱，必须具备相当高的安全意识，需要慎之又慎。三是移动支付需要一定的操作基础。使用移动支付购物消费或者转账汇款，实质上是通过第三方支付平台绑定银行卡而实现的，每花一笔钱实质是直接从银行卡支付一次。在电脑或者手机终端需要进行一些基础操作，这给一部分群体特别是老年群体带来不便。
（二）现金支付的利弊分析
优势：一是更具“兼容性”、“惯用性”。现金支付最熟悉的支付方式，年龄较大的人群使用现金的惯性更加明显，他们对移动支付仍然存有较多的顾虑，认为现金交易才是最安全的。传统观念和消费习惯根深蒂固，现金消费有其存在的土壤。二是支付体验直观。现金支付看得到、摸得着，支付体验直观，具有天然的节制性。而移动支付在提供便捷的同时，刺激非理性消费，增加了开支。
弊端：一是现金的可伪造性。根据第三方机构的调查，我国有80%的微小商家收到过假钞。一般微小商店都是人工验钞，人工验钞的准确性无法保障，假币会直接造成经济损失。二是大额消费存在一定风险且时效性较差。外出购物或者存取现金，如果携带现金会增加丢失、被劫等风险，且如果需要大量现金时，需要去银行支取，而大额取款还需与银行履行提前预约取现手续，时效性较差。
三、移动支付对现金支付的替代效应分析
（一）互联网经济推动移动支付快速发展
近年来，随着电子信息技术的发展和互联网经济的推动，作为淘宝、京东、亚马逊等线上购物平台与消费者之间的重要纽带，移动支付应运而生。各大网络平台创新技术和设备，推动线上线下同步网络销售。同时，我国移动基础设施不断完善，特别是随着4G网络进一步铺开、5G时代的到来，我国的手机用户已经达到平均人手一部手机。移动支付相对传统银行等非现金支付手段，它不受信用环境、银行网络、银行营业时间等限制，不需要投入较高成本的基础设施，其发展只需要利用现有的移动通信网络和手中的一部手机，就可以轻松实现。
（二）监管政策是影响移动支付发展的重要因素
在移动支付的迅速成长中，中国人民银行先后发布了非金融机构支付服务的管理细则，鼓励移动支付的创新发展，对移动支付采用相对灵活的监管政策和积极的支持态度。相对宽松的监管环境无疑为移动支付的发展提供了更多的空间，使其可以运用最新的科技创新迅速普及。但当移动支付行业规模化发展后，爆发出一些行业不规范、信息保护、支付安全等方面的问题，人民银行及时出台监管政策，规范固态二维码、支付到账时间、支付限额等行为，在鼓励发展的同时做好监管和风险防控。监管政策、安全性等问题是移动支付替代现金支付的现实困难。
（三）移动支付对现金支付出现部分替代效应
移动支付在一定程度上将替代现金支付，但不可能完全替代，现金支付仍将长期存在。公开数据显示，我国流通中现金占GDP的比值从2001年的14.8%持续下降到2016年的9.2%，该比重呈逐年加速下降趋势。从现实生活来看，移动支付在微支付领域，对现金的替代作用是显而易见的。在现有监管政策下，大额资金支付等行为仍然会通过传统渠道进行。目前看，所谓“无现金”社会是不严谨、不科学的，支付“双轨制”仍将长期存在。
四、规范移动支付发展的政策建议
（一）完善相关法律框架，维护各参与主体的合法权益
人民银行作为我国支付体系的监管者和组织者，现行的法律制度相比发展迅猛的移动支付，有一定滞后性。建议出台或修订《支付结算办法》、《支付清算组织管理办法》，使之与新兴的移动支付相适应，从制度上确实保障支付体系安全高效运行。
（二）加強安全管理和风险防范工作
安全始终是支付系统的生命线。移动支付的安全主要包括资金安全和支付信息安全两个方面。要充分研究伴随移动支付发展会出现的新风险，引导支付机构做好安全保障工作。比如：个人信息泄露、支付信息窃取，系统运行稳定性等。加强压力测试、应急演练、备份建设和对系统监管等相关领域工作，加大防范和化解风险力度。
（三）强化自我约束，充分发挥行业自律
移动支付作为新兴的支付方式，有着众多的参与主体：移动运营商，各家银行、支付服务机构等。作为行业自律组织的中国支付清算协会，应当建立和完善支付服务行业自律机制和协商机制，以利于维护公平的市场竞争环境，促进支付服务市场不断有序健康发展。
参考文献：
[1]刘明.“移动支付对我国支付服务市场的影响问题研究”，《华北金融》，2016，（10）.
[2]陈益群.“移动支付行业在中国的成长逻辑”，《财经论坛》，2016，（05）.
[3]薛严清.等：“非现金支付工具发展对现金的替代作用研究”，《金融会计》，2009，（09）.
作者简介：樊兢 （1986-），山西运城人，硕士研究生，研究方向：会计管理。