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【摘要】小额贷款公司作为不吸收公众存款，经营小额贷款业务的一种新型金融组织，是我国金融发展不断创新的结果。本文基于对重庆市北碚区小额贷款公司的发展现状进行分析研究，并针对其存在的问题从可持续发展的角度提出合理的对策建议，进一步促进其健康、快速、可持续发展。
【关键词】小额贷款公司 建议 可持续发展
根据人民银行组织试点时的界定，小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。作为农村增量改革的重要方式，由人民银行推动的“只贷不存”的小额贷款公司，对推动农村金融市场的深化和发展具有重要意义[1] 。而对于其可持续发展，不仅要做到组织上的可持续、人力资源的可持续，更重要的是经营上的可持续以及财务上的可持续[2]。北碚区作为重庆市北部的一个卫星城，是重庆市都市发达经济圈的重要组成部分，对于重庆市的经济发展起着举足轻重的作用。因此，从可持续发展的角度，与时俱进地研究北碚区小额贷款公司发展困境，积极解决其发展中存在的突出问题，有利于促进北碚区规范民间借贷行为，完善金融市场，加强对“三农”和中小企业的信贷支持，推进城乡统筹发展，从而促进北碚区经济健康、协调、可持续发展。
一、重庆市北碚区小额贷款公司的经营现状
1.基本情况：重庆市北碚区现已运营的有四家小额贷款公司，总的注册资金有64500万，具体情况见表1。从表中可以看出，北碚区小额贷款公司平均注册资金较低，只有16125万元；另外，其成立年限普遍较短，平均只有2年，最早成立的到目前也只有3年。
2.运营情况：本年第一季度北碚区四家小额贷款公司已为本地农户、个体工商户、中小企业等贷款对象发放贷款超过7亿元，自成立以来其累计发放贷款达30多亿元，迄今为止任何一家公司都还没有发生过一笔坏账，无不良贷款率，经营状况良好；其贷款利率浮动水平基本保持稳定，且严格按照规定上不超过中国人民银行公布的贷款基准利率的四倍，下不低于贷款基准利率的0.9倍。从贷款用途看，北碚区四家小额贷款公司贷款主要用于中小企业经营周转以及购买固定资产，另外还涉及到个人购房、个人购车的个人消费；在贷款对象中，中小企业占84%，个体工商户占12%，其他占4%。
3.风险防控：北碚区四家小额贷款公司均采用比较完善的风险防控系统。公司针对客户具体情况灵活运用多种贷款方式，如同时采用房地产抵押贷款、企业保证贷款、个人保证贷款、股票质押贷款以及存货质押贷款等；另外注重对客户的考核，贷款主要流向信用等级高，经营状况好的客户群。 这些方式的结合，极大程度地降低了信息不对称带来的风险。
二、目前制约重庆市北碚区小额贷款公司发展的几个主要问题
1.成立时间短，内部体制不健全
北碚区小额贷款公司由于普遍成立时间短，内部的管理构架、管理章程、责任分工以及内部风险控制等方面存在明显的弊病，导致其运营中存在着较多的非系统风险。
2.未采用完善的信用评级系统，对贷款人信用等级缺乏了解
与银行金融机构相比，小额贷款公司在客户调查中获得的信息数量少，质量低。由于小额贷款公司主要服务对象为中小企业、个体工商户，所以无论是银行交易流水、纳税及上下游客户关系，还是银行信用记录等都无法与具有规模经济的银行同业相比，使道德风险突出，影响了贷款发放和回收。另外，除了规模上的劣势，在贷款使用上，公司无法像银行一样对发放贷款的使用情况實行跟踪监督。
3.社会观念亟待转变
随着市场的不断完善，金融市场的不断发展，资金的供给渠道逐渐多样化，小额贷款公司业务得到快速发展。但作为新生事物，许多客户一提到它就将以前的寄售行、高利贷等同起来，由于取得银行贷款途径的缺乏，所以在他们心里，能得到银行的贷款是自身强有力竞争力的标志，而向小额贷款公司贷款则代表着自身资信状况不被银行认可，直接向市场传递不利于自身的信息，这种贷款业务信息显示机制的缺乏阻碍了小额贷款公司的业务的快速发展。
三、推动重庆市北碚区小额贷款公司健康可持续发展的思考
1.完善政府企业信用平台
利用工商行政管理机关的企业经济户口信息，以及工商、税务、金融等政府相关部门提供的各类企业信用信息以及企业自报的信息，整合系统行政资源，完善政府企业信用平台，扩大政府企业信用平台的社会化效应，为小额贷款公司评估贷款人的信用等级提供有效信息来源。
2.尽早建立完善的信用评级系统
借鉴人民银行征信系统，建立和完善小额贷款公司信用评级系统，约束和激励贷款人按期还款。
3.出台小额贷款公司税收扶持政策
适当降低税率，考虑对小额贷款公司开业初期几年内的企业所得税和营业税实行先征后补。
4.加大宣传
企业要加大广告投入，提高宣传力度，政府相关部门、社会媒体提供相应的金融信息，增进社会对小额信贷公司的了解。
参考文献
[1] 何广文，李树生，等.农村金融学[M].北京：中国金融出版社，2008.
[2] 杨伟坤.新农村建设中小额信贷可持续发展研究[M].北京：中国农业出版社，2011.
作者简介：黄艳芳（1992-），女，湖北恩施人，本科，西南大学经济管理学院，研究方向：金融学；唐婷（1992-），女，重庆云阳人，本科，西南大学经济管理学院，研究方向：经济学。
（编辑：陈岑）
【关键词】小额贷款公司 建议 可持续发展
根据人民银行组织试点时的界定，小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。作为农村增量改革的重要方式，由人民银行推动的“只贷不存”的小额贷款公司，对推动农村金融市场的深化和发展具有重要意义[1] 。而对于其可持续发展，不仅要做到组织上的可持续、人力资源的可持续，更重要的是经营上的可持续以及财务上的可持续[2]。北碚区作为重庆市北部的一个卫星城，是重庆市都市发达经济圈的重要组成部分，对于重庆市的经济发展起着举足轻重的作用。因此，从可持续发展的角度，与时俱进地研究北碚区小额贷款公司发展困境，积极解决其发展中存在的突出问题，有利于促进北碚区规范民间借贷行为，完善金融市场，加强对“三农”和中小企业的信贷支持，推进城乡统筹发展，从而促进北碚区经济健康、协调、可持续发展。
一、重庆市北碚区小额贷款公司的经营现状
1.基本情况：重庆市北碚区现已运营的有四家小额贷款公司，总的注册资金有64500万，具体情况见表1。从表中可以看出，北碚区小额贷款公司平均注册资金较低，只有16125万元；另外，其成立年限普遍较短，平均只有2年，最早成立的到目前也只有3年。
2.运营情况：本年第一季度北碚区四家小额贷款公司已为本地农户、个体工商户、中小企业等贷款对象发放贷款超过7亿元，自成立以来其累计发放贷款达30多亿元，迄今为止任何一家公司都还没有发生过一笔坏账，无不良贷款率，经营状况良好；其贷款利率浮动水平基本保持稳定，且严格按照规定上不超过中国人民银行公布的贷款基准利率的四倍，下不低于贷款基准利率的0.9倍。从贷款用途看，北碚区四家小额贷款公司贷款主要用于中小企业经营周转以及购买固定资产，另外还涉及到个人购房、个人购车的个人消费；在贷款对象中，中小企业占84%，个体工商户占12%，其他占4%。
3.风险防控：北碚区四家小额贷款公司均采用比较完善的风险防控系统。公司针对客户具体情况灵活运用多种贷款方式，如同时采用房地产抵押贷款、企业保证贷款、个人保证贷款、股票质押贷款以及存货质押贷款等；另外注重对客户的考核，贷款主要流向信用等级高，经营状况好的客户群。 这些方式的结合，极大程度地降低了信息不对称带来的风险。
二、目前制约重庆市北碚区小额贷款公司发展的几个主要问题
1.成立时间短，内部体制不健全
北碚区小额贷款公司由于普遍成立时间短，内部的管理构架、管理章程、责任分工以及内部风险控制等方面存在明显的弊病，导致其运营中存在着较多的非系统风险。
2.未采用完善的信用评级系统，对贷款人信用等级缺乏了解
与银行金融机构相比，小额贷款公司在客户调查中获得的信息数量少，质量低。由于小额贷款公司主要服务对象为中小企业、个体工商户，所以无论是银行交易流水、纳税及上下游客户关系，还是银行信用记录等都无法与具有规模经济的银行同业相比，使道德风险突出，影响了贷款发放和回收。另外，除了规模上的劣势，在贷款使用上，公司无法像银行一样对发放贷款的使用情况實行跟踪监督。
3.社会观念亟待转变
随着市场的不断完善，金融市场的不断发展，资金的供给渠道逐渐多样化，小额贷款公司业务得到快速发展。但作为新生事物，许多客户一提到它就将以前的寄售行、高利贷等同起来，由于取得银行贷款途径的缺乏，所以在他们心里，能得到银行的贷款是自身强有力竞争力的标志，而向小额贷款公司贷款则代表着自身资信状况不被银行认可，直接向市场传递不利于自身的信息，这种贷款业务信息显示机制的缺乏阻碍了小额贷款公司的业务的快速发展。
三、推动重庆市北碚区小额贷款公司健康可持续发展的思考
1.完善政府企业信用平台
利用工商行政管理机关的企业经济户口信息，以及工商、税务、金融等政府相关部门提供的各类企业信用信息以及企业自报的信息，整合系统行政资源，完善政府企业信用平台，扩大政府企业信用平台的社会化效应，为小额贷款公司评估贷款人的信用等级提供有效信息来源。
2.尽早建立完善的信用评级系统
借鉴人民银行征信系统，建立和完善小额贷款公司信用评级系统，约束和激励贷款人按期还款。
3.出台小额贷款公司税收扶持政策
适当降低税率，考虑对小额贷款公司开业初期几年内的企业所得税和营业税实行先征后补。
4.加大宣传
企业要加大广告投入，提高宣传力度，政府相关部门、社会媒体提供相应的金融信息，增进社会对小额信贷公司的了解。
参考文献
[1] 何广文，李树生，等.农村金融学[M].北京：中国金融出版社，2008.
[2] 杨伟坤.新农村建设中小额信贷可持续发展研究[M].北京：中国农业出版社，2011.
作者简介：黄艳芳（1992-），女，湖北恩施人，本科，西南大学经济管理学院，研究方向：金融学；唐婷（1992-），女，重庆云阳人，本科，西南大学经济管理学院，研究方向：经济学。
（编辑：陈岑）