论文部分内容阅读
中图分类号：F832.4文献标识码：A摘要：随着我国社会经济的发展和对外开放程度的提高，特别是在国内外复杂经济形势的影响之下，我国宏观经济运行的不确定性逐渐增强，使得我国商业银行的发展面临新的形势和挑战。为了占据竞争优势，也为了保住市场份额，中国商业银行要积极改进经营管理的方式，尤其注重风险的防范，减少不良资产，保持合适的安全性和流动性。
关键词：宏观经济不确定；商业银行；信贷风险在后金融危机时代，金融危机的阴霆尚未散去，国际大宗商品价格上升、贸易摩擦加剧、刺激政策带来的通货膨胀预期以及刺激政策逐步退出导致的紧缩预期、利率和汇率的波动的不确定、经济增长的未知性等金融危机所延续的负面影响，使得我国商业银行的发展面临新的形势和挑战。为了占据竞争优势，也为了保住市场份额，中国商业银行要积极改进经营管理的方式，尤其注重风险的防范，减少不良资产，保持合适的安全性和流动性。
一、宏观经济的不确定性
本文宏观经济不确定性指影响银行信贷风险的宏观经济变量的不规则变化。Baum等(2006)在研究不确定性时，没有清楚界定经济波动、不确定性以及经济下滑的区别，他们认为：经济波动增加了企业对宏观经济走势的不确定感知，宏观经济的波动包括经济的上升和下滑，因此，通常可以用当期经济波动来替代宏观经济的不确定性。本文研究的不确定性是指经济主体对未来的宏观经济状况的分布范围和不能确知的状态，因此在本文中，不确定性是指未来预期的经济走势状况，不能用现在经济波动进行替代。
我国商业银行面临的宏观经济环境越来越复杂，这源于制度的变迁、商业银行独立性的逐渐增加、金融市场化程度的提高，以及开放经济下本国经济与世界经济的大融合。在当今的国际环境下中，银行信贷投资要做到趋利避害，首先必须对客观条件有客观清醒的认识，如果把宏观经济不确定性视为不可知，那将掩耳盗铃，毫无意义，如果假设不确定性为确定条件，那结果又将失之偏颇，只有正视这种不确定性，以科学的方法区分和判定不确定性，才能相对客观地分析和掌握经济规律。
二、经济不确定性形成根源
（一）中国金融制度演进：经济不确定性的主要内因
在我国经济体制深化改革的转轨过程中，投资结构和储蓄结构随之发生了深刻的变化，在改革前国家是投资主体和储蓄主体，在改革以后，城乡居民成为我国的储蓄主体，居民储蓄存款占的比例在三十多年上升很多，与此同时处于下降趋势的是国家财政收入占国内生产总值的比重。
在国家拥有和控制的金融资源日每况愈下的情形下，要想满足体制内的巨额资金缺口，就需要重新进行制度安排，合理配置金融资源。于是政府就采用了国有金融产权边界扩展的办法，各大国有商业银行陆续从人民银行分离出来并大规模地扩张组织机构，这样就能够继续聚集分散的居民个人储蓄，为国有经济增长提供足够的财力支持。“拨改贷”实施后，专业银行逐渐成为投资主体，整个经济的储蓄主体和投资主体之间就出现了分体。这样商业银行一方面承受着流动性管理压力增加、成本加重的压力；另一方面又承受着国家信贷总量控制和宏观经济前景不明确的影响，被迫信贷配给，减少收益，而信贷的松紧又对经济实体的发展起着关键性作用。由于商业银行和企业唇齿相依、密切相连，这种关系直接影响到未来宏观经济发展的前景，宏观经济不确定性程度明显增加。因此，金融制度变迁是左右金融市场行为变化的根本，是产生宏观经济不确定的主要内在根源。
（二）经济开放：宏观经济不确定性的主要外因
对外开放制度带来的好处大家是有目共睹的，但在国门打开的情况下，宏观经济所受到的外部冲击同样也是空前的，外来因素越来越成为宏观经济不确定的主要原因。世界经济面临更多的不稳定和不确定性。在这种国际经济环境下，我国宏观经济中的不确定性因素增加，不确定进一步性加大。事实证明：金融开放使宏观经济受国际冲击的影响越来越大，外部因素越来越成为宏观经济不确定性增加的主要原因。
三、商业银行信贷风险表现及特点
（一）商业银行信贷风险概述
本文所指的信贷风险是指因为债务人信用等级和履约能力的下降、违约以及利率或者汇率等外部环境的因素变化，对银行信贷资产带来的负面影响，引起银行信贷资产或收益发生损失的可能性并导致信贷资产价值乃至银行整体价值下降，这样的信贷风险包括内部和外部两方面因素。
（二）信贷风险的特征
1.客观性。风险是不以人的意志为转移的，只要银行开展贷款业务，信贷风险就会一直存在。换句话说，商业银行的每笔贷款都存在一定程度的风险。
2.不确定性。信贷风险是各种不确定性的产物，它有可能发生也有可能不发生，在外界各种不确定因素的支配和影响下，信贷风险不但存在而且会一触即发。
3.具有潜在的危险性。信贷风险一旦发生了，虽然导致的损失并没有立即表现出来，但是它是客观存在的。
4.信贷风险具有可控性。人们可以积极地发挥主观能动性，运用一定的技术手段，对形成和发生信贷风险的各种前兆进行预测监控，将危险消灭在萌芽状态，创造各种风险约束机制和管理措施，结合现实情况对风险进行预测每种结果出现的可能性也要进行充分估计。
5.信贷风险的双重性。在银行经营活动中，承担银行信贷风险获取额外利益的机会是客观存在的，机遇与挑战并存，而且正是由于这种激励效应是人们所渴求的，属于风险收益的范畴，才激励着人们勇于去承担风险，获取风险收益，从而促进银行业的不断前进。
6.信贷风险收益分布的非对称性。由于信贷风险收益受信用风险的影响，呈右偏分布。
7.多米诺骨牌效应。银行信贷风险一旦爆发后，其它银行信贷风险会因为信用基础的缺失而接连爆发，从而引起整个金融体系动荡不安。
四、商业银行信贷风险的成因分析
（一）银行信贷风险形成的一般分析
信贷风险形成的根本原因是信贷行为中的不确定性。在信贷活动中，不确定性分为横向的不确定性和纵向的不确定性两种类型，前者是指在空间维度上的不确定性，主要是指交易对手对现时状况及其历史不了解的一种不确定性；后者是指在时间维度上存在未来的不确定性，它会对包括银行业在内的所有经济主体产生影响，我们把这种外在不确定性导致的包括信贷风险在内的金融风险又叫做系统性风险，这种风险只能通过某些措施来转嫁或规避，是无法通过投资分散化等方式来化解的。横向不确定性来源于经济体系之内，带有十分鲜明的个性特征。也就是说，市场经济环境下，信贷风险是客观存在的。
（二）银行信贷风险产生的制度经济学分析
首先，当银行与企业或个人签订贷款合同的时候，银行和企业之间在风险大小、资金使用和项目投资收益等方面就存在着严重的信息不对称问题。
其次，企业在贷款执行过程中往往出于侥幸心理，利用自己的信息优势，违反合同相关规定，不采用相应的风险规避措施，这会加剧银行信贷风险的产生。
第三，在商业银行自上而下的垂直管理关系中，信息不对称现象也普遍存在。
第四，由于信息、过于专业化以及银行财务信息披露程度不高等原因，存款人无法根据银行的具体经营状况，无法对资质不一的银行加以区别，也无法对银行资产的流动性和清偿能力作出准确无误的判断。
五、宏观经济不确定性下防范信贷风险的对策建议
（一）注重宏观经济不确定下的信贷风险分析
当经济处于发展阶段时，由于人们对未来经济前景充满期待，在这样的情形下，商业银行往往对借款人的投资项目、偿债能力以及其它情况充满信心，从而放宽信贷政策、扩大信贷规模、降低信贷标准。这样企业贷款就比较容易，有些风险比较大、收益相对较小的项目也能获得贷款支持，并导致信用违约率上升，加大了银行信贷风险。
（二）完善我国银行业信贷内部控制制度
建立以分级审批为核心的信贷授权授信制度；建立权责分明的信贷岗位责任制度；建立独立运作且相互制衡的内部管理和控制机制；建立信贷风险的电子化控制制度；完善我国银行业信贷内部控制制度的措施；营造良好内部控制环境；培育信贷内部控制文化。
加强内部控制措施力度。加强制度建设，建立科学合理的授权制度和岗位责任制。一是要建立科学合理的统一授信制度。二是要实行“一把手”制度。三是要严格执行分级经营、分类授权的理念，建立合理、完善的经营授权规则和制度。
完善信贷风险评估体系，强化全面风险管理机构地位，风险管理部门要实现角色转换，不应仅仅是单纯后台管理，而是要做到全过程管理，管理的领域包括信贷业务所有过程控制和经营部门。提高信贷风险评估技术水平，根据企业和个人平时消费记录的信用基础上，建立个人信用贷款、个人住房按揭和汽车贷款等方面的评分系统。提升内部控制监督力度，理顺稽核体制，构建较强独立性的内部稽核体系，改进内部审计手段、提高内部稽核技术水平。
（三）提高宏观经济不确定条件下的行业信贷配置效率
结合银行实际情况分级分类各行业，及时跟踪国内外宏观经济运行态势。正确判断行业周期性变动情况和宏观经济形势是行业风险预警分析的必要前提，也是从宏观角度把握行业整体发展趋势的重要依据。加强行业的依存度和关联度分析，实现行业风险传导预警。及时优化信贷结构，关注国家相关产业政策对行业的影响。细化信贷市场，明确准入与退出标准。推行行业整体总量控制，控制行业授信额度。
（四）建立商业银行信贷风险预警机制
要做到更加有效的防范信贷风险，建立预警机制也是十分必要的。商业银行信贷风险预警系统是银行事前监测和防范信贷风险的重要组成部分。它是在银行内部建立一个专门的控制系统，利用一定的风险监测工具(或指标)作为媒介，确定科学的指标体系，作用于信贷过程的风险活动中，然后获得表现为信用风险的信贷风险预警信号，督促银行适时地采取适当措施，进而最大限度地将风险控制在较低水平的一种运行机制。
（五）加大对商业银行信贷风险的外部监管
进行制度创新，形成高效合理的银行监管体制，强化现场监管与非现场监管制度建设，由合规监管为主向风险监管为主转移，建立银行监管信息、分析系统。
参考文献：
[1]田雪平,季春香,夏小勇.商业银行信贷业务环保风险及防范[J],金融纵横,2013(09).
[2]陈鹏.国家新调控政策影响下的商业银行信贷风险管理[J],人民论坛,2013(09).
[3]郑艳丽,刘金珠.当前我国商业银行信贷风险的成因与防范[J],河北联合大学学报(社会科学版),2013(09).
[4]赵欣.我国商业银行信贷风险管理研究[J],经济论坛,2013(07).
[5]宋兴.商业银行信贷风险管理问题探究[J],商业经济,2013(05).
关键词：宏观经济不确定；商业银行；信贷风险在后金融危机时代，金融危机的阴霆尚未散去，国际大宗商品价格上升、贸易摩擦加剧、刺激政策带来的通货膨胀预期以及刺激政策逐步退出导致的紧缩预期、利率和汇率的波动的不确定、经济增长的未知性等金融危机所延续的负面影响，使得我国商业银行的发展面临新的形势和挑战。为了占据竞争优势，也为了保住市场份额，中国商业银行要积极改进经营管理的方式，尤其注重风险的防范，减少不良资产，保持合适的安全性和流动性。
一、宏观经济的不确定性
本文宏观经济不确定性指影响银行信贷风险的宏观经济变量的不规则变化。Baum等(2006)在研究不确定性时，没有清楚界定经济波动、不确定性以及经济下滑的区别，他们认为：经济波动增加了企业对宏观经济走势的不确定感知，宏观经济的波动包括经济的上升和下滑，因此，通常可以用当期经济波动来替代宏观经济的不确定性。本文研究的不确定性是指经济主体对未来的宏观经济状况的分布范围和不能确知的状态，因此在本文中，不确定性是指未来预期的经济走势状况，不能用现在经济波动进行替代。
我国商业银行面临的宏观经济环境越来越复杂，这源于制度的变迁、商业银行独立性的逐渐增加、金融市场化程度的提高，以及开放经济下本国经济与世界经济的大融合。在当今的国际环境下中，银行信贷投资要做到趋利避害，首先必须对客观条件有客观清醒的认识，如果把宏观经济不确定性视为不可知，那将掩耳盗铃，毫无意义，如果假设不确定性为确定条件，那结果又将失之偏颇，只有正视这种不确定性，以科学的方法区分和判定不确定性，才能相对客观地分析和掌握经济规律。
二、经济不确定性形成根源
（一）中国金融制度演进：经济不确定性的主要内因
在我国经济体制深化改革的转轨过程中，投资结构和储蓄结构随之发生了深刻的变化，在改革前国家是投资主体和储蓄主体，在改革以后，城乡居民成为我国的储蓄主体，居民储蓄存款占的比例在三十多年上升很多，与此同时处于下降趋势的是国家财政收入占国内生产总值的比重。
在国家拥有和控制的金融资源日每况愈下的情形下，要想满足体制内的巨额资金缺口，就需要重新进行制度安排，合理配置金融资源。于是政府就采用了国有金融产权边界扩展的办法，各大国有商业银行陆续从人民银行分离出来并大规模地扩张组织机构，这样就能够继续聚集分散的居民个人储蓄，为国有经济增长提供足够的财力支持。“拨改贷”实施后，专业银行逐渐成为投资主体，整个经济的储蓄主体和投资主体之间就出现了分体。这样商业银行一方面承受着流动性管理压力增加、成本加重的压力；另一方面又承受着国家信贷总量控制和宏观经济前景不明确的影响，被迫信贷配给，减少收益，而信贷的松紧又对经济实体的发展起着关键性作用。由于商业银行和企业唇齿相依、密切相连，这种关系直接影响到未来宏观经济发展的前景，宏观经济不确定性程度明显增加。因此，金融制度变迁是左右金融市场行为变化的根本，是产生宏观经济不确定的主要内在根源。
（二）经济开放：宏观经济不确定性的主要外因
对外开放制度带来的好处大家是有目共睹的，但在国门打开的情况下，宏观经济所受到的外部冲击同样也是空前的，外来因素越来越成为宏观经济不确定的主要原因。世界经济面临更多的不稳定和不确定性。在这种国际经济环境下，我国宏观经济中的不确定性因素增加，不确定进一步性加大。事实证明：金融开放使宏观经济受国际冲击的影响越来越大，外部因素越来越成为宏观经济不确定性增加的主要原因。
三、商业银行信贷风险表现及特点
（一）商业银行信贷风险概述
本文所指的信贷风险是指因为债务人信用等级和履约能力的下降、违约以及利率或者汇率等外部环境的因素变化，对银行信贷资产带来的负面影响，引起银行信贷资产或收益发生损失的可能性并导致信贷资产价值乃至银行整体价值下降，这样的信贷风险包括内部和外部两方面因素。
（二）信贷风险的特征
1.客观性。风险是不以人的意志为转移的，只要银行开展贷款业务，信贷风险就会一直存在。换句话说，商业银行的每笔贷款都存在一定程度的风险。
2.不确定性。信贷风险是各种不确定性的产物，它有可能发生也有可能不发生，在外界各种不确定因素的支配和影响下，信贷风险不但存在而且会一触即发。
3.具有潜在的危险性。信贷风险一旦发生了，虽然导致的损失并没有立即表现出来，但是它是客观存在的。
4.信贷风险具有可控性。人们可以积极地发挥主观能动性，运用一定的技术手段，对形成和发生信贷风险的各种前兆进行预测监控，将危险消灭在萌芽状态，创造各种风险约束机制和管理措施，结合现实情况对风险进行预测每种结果出现的可能性也要进行充分估计。
5.信贷风险的双重性。在银行经营活动中，承担银行信贷风险获取额外利益的机会是客观存在的，机遇与挑战并存，而且正是由于这种激励效应是人们所渴求的，属于风险收益的范畴，才激励着人们勇于去承担风险，获取风险收益，从而促进银行业的不断前进。
6.信贷风险收益分布的非对称性。由于信贷风险收益受信用风险的影响，呈右偏分布。
7.多米诺骨牌效应。银行信贷风险一旦爆发后，其它银行信贷风险会因为信用基础的缺失而接连爆发，从而引起整个金融体系动荡不安。
四、商业银行信贷风险的成因分析
（一）银行信贷风险形成的一般分析
信贷风险形成的根本原因是信贷行为中的不确定性。在信贷活动中，不确定性分为横向的不确定性和纵向的不确定性两种类型，前者是指在空间维度上的不确定性，主要是指交易对手对现时状况及其历史不了解的一种不确定性；后者是指在时间维度上存在未来的不确定性，它会对包括银行业在内的所有经济主体产生影响，我们把这种外在不确定性导致的包括信贷风险在内的金融风险又叫做系统性风险，这种风险只能通过某些措施来转嫁或规避，是无法通过投资分散化等方式来化解的。横向不确定性来源于经济体系之内，带有十分鲜明的个性特征。也就是说，市场经济环境下，信贷风险是客观存在的。
（二）银行信贷风险产生的制度经济学分析
首先，当银行与企业或个人签订贷款合同的时候，银行和企业之间在风险大小、资金使用和项目投资收益等方面就存在着严重的信息不对称问题。
其次，企业在贷款执行过程中往往出于侥幸心理，利用自己的信息优势，违反合同相关规定，不采用相应的风险规避措施，这会加剧银行信贷风险的产生。
第三，在商业银行自上而下的垂直管理关系中，信息不对称现象也普遍存在。
第四，由于信息、过于专业化以及银行财务信息披露程度不高等原因，存款人无法根据银行的具体经营状况，无法对资质不一的银行加以区别，也无法对银行资产的流动性和清偿能力作出准确无误的判断。
五、宏观经济不确定性下防范信贷风险的对策建议
（一）注重宏观经济不确定下的信贷风险分析
当经济处于发展阶段时，由于人们对未来经济前景充满期待，在这样的情形下，商业银行往往对借款人的投资项目、偿债能力以及其它情况充满信心，从而放宽信贷政策、扩大信贷规模、降低信贷标准。这样企业贷款就比较容易，有些风险比较大、收益相对较小的项目也能获得贷款支持，并导致信用违约率上升，加大了银行信贷风险。
（二）完善我国银行业信贷内部控制制度
建立以分级审批为核心的信贷授权授信制度；建立权责分明的信贷岗位责任制度；建立独立运作且相互制衡的内部管理和控制机制；建立信贷风险的电子化控制制度；完善我国银行业信贷内部控制制度的措施；营造良好内部控制环境；培育信贷内部控制文化。
加强内部控制措施力度。加强制度建设，建立科学合理的授权制度和岗位责任制。一是要建立科学合理的统一授信制度。二是要实行“一把手”制度。三是要严格执行分级经营、分类授权的理念，建立合理、完善的经营授权规则和制度。
完善信贷风险评估体系，强化全面风险管理机构地位，风险管理部门要实现角色转换，不应仅仅是单纯后台管理，而是要做到全过程管理，管理的领域包括信贷业务所有过程控制和经营部门。提高信贷风险评估技术水平，根据企业和个人平时消费记录的信用基础上，建立个人信用贷款、个人住房按揭和汽车贷款等方面的评分系统。提升内部控制监督力度，理顺稽核体制，构建较强独立性的内部稽核体系，改进内部审计手段、提高内部稽核技术水平。
（三）提高宏观经济不确定条件下的行业信贷配置效率
结合银行实际情况分级分类各行业，及时跟踪国内外宏观经济运行态势。正确判断行业周期性变动情况和宏观经济形势是行业风险预警分析的必要前提，也是从宏观角度把握行业整体发展趋势的重要依据。加强行业的依存度和关联度分析，实现行业风险传导预警。及时优化信贷结构，关注国家相关产业政策对行业的影响。细化信贷市场，明确准入与退出标准。推行行业整体总量控制，控制行业授信额度。
（四）建立商业银行信贷风险预警机制
要做到更加有效的防范信贷风险，建立预警机制也是十分必要的。商业银行信贷风险预警系统是银行事前监测和防范信贷风险的重要组成部分。它是在银行内部建立一个专门的控制系统，利用一定的风险监测工具(或指标)作为媒介，确定科学的指标体系，作用于信贷过程的风险活动中，然后获得表现为信用风险的信贷风险预警信号，督促银行适时地采取适当措施，进而最大限度地将风险控制在较低水平的一种运行机制。
（五）加大对商业银行信贷风险的外部监管
进行制度创新，形成高效合理的银行监管体制，强化现场监管与非现场监管制度建设，由合规监管为主向风险监管为主转移，建立银行监管信息、分析系统。
参考文献：
[1]田雪平,季春香,夏小勇.商业银行信贷业务环保风险及防范[J],金融纵横,2013(09).
[2]陈鹏.国家新调控政策影响下的商业银行信贷风险管理[J],人民论坛,2013(09).
[3]郑艳丽,刘金珠.当前我国商业银行信贷风险的成因与防范[J],河北联合大学学报(社会科学版),2013(09).
[4]赵欣.我国商业银行信贷风险管理研究[J],经济论坛,2013(07).
[5]宋兴.商业银行信贷风险管理问题探究[J],商业经济,2013(05).