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摘 要：改革开放以来，我国中小企业得到了迅速发展。目前中小企业占到我国企业总数以超过99%，缴税占到一半之多，成为国家财政收入的主要来源，更关键的是它在改善收入分配状态和促进就业等方面发挥着举足轻重的作用，为我国的经济增长做出了极大的贡献。然而，中小企业发展依然受到筹资难、融资难的制约，本文就通过对目前中小企业融资现状问题展开分析并对如何破解中小企业融资问题提出看法以及对策。
关键词：中小企业；融资；信贷；银行；措施
中图分类号：F2 文献标识码：A 文章编号：1006-4117（2011）12-0159-01
随着我国市场化程度的提高以及国内外贸易环境的变化，中小企业在经济运行中发挥着越来越重要的作用。但是，由于其自身的特殊性，中小企业在自身壮大发展中受到很多因素的影响约束，而其中融资问题是其最棘手需要解决的当务之急。
一、中小企业融资现状分析
（一）中小企业融资渠道仍然过于狭窄。随着我国中小企业不断发展，其融资需求也日益增大，于此同时也有许多相应的融资方式呈现出来。例如，信用担保贷款、金融租赁以及票据融资等多元化的融资方式。然而，总体来看，我们中小企业融资渠道仍然过于狭窄。目前中小企业发展主要依靠的是其自身的内部积累，外部融资比率非常低，而对于中小企业其外部融资主要是通过银行贷款，但是银行贷款又很少能提供其长期的信贷。
（二）获得信贷支持少，融资成本高。银行贷款是中小企业融资的重要渠道，我国中小企业由于自身规模小而且其经营风险比较大，又加上中小企业的还贷能力相对薄弱，所以银行都不愿意向其发放贷款。另外，中小企业融资成本较高，银行在对中小企业群的贷款业务条件都比较严格，而且中间的贷款手续繁琐，长期以往使得我国中小企业向银行贷款变成一项很难的事，导致银行无法满足中小企业的融资要求，从而极大的制约的企业的快速发展。
（三）政府职能机制不完善，缺少为中小企业服务的金融机构，中小企业融资和发展的社会环境不理想。目前，我国并没有真正正规的专门为企业提供服务的金融机构，加之有的企业自身问题，不能对融资进行科学有效的分析及运作，融资成功率低。
（四）缺乏有效的担保机制。我国中小企业信用担保机制体系不健全、不完善，中小企业能够依托的贷款担保机构少之又少，而且现有的担保机构为了在担保程序中降低自身的风险往往对所要担保的中小企业提出很苛刻的担保条件，实际上并没有缓解中小企业寻求担保进行融资的状况。
二、解决中小企业融资难的对策
（一）大力发展中小企业金融机构，加大对中小企业的融资支持，有效化解中小企业融资难问题。要认真落实并完善对小微企业贷款的差异化金融监管政策，对符合有关条件的小企业贷款进行专项考核，提高对小企业不良贷款比率的容忍度。银行金融机构应大力开展对中小企业的信贷支持，对中小企业还贷期限适当进行放宽，充分发挥银行对中小企业金融支持的调控作用。此外，除了各大银行的信贷部门，还应该着重发展与我国中小企业相适应的中小融资机构，政府应当放宽政策，鼓励支持发展新形势的金融机构，提高中小企业的贷款比例,支持符合国家政策的中小企业的发展。
（二）完善我国中小企业的担保机制。我国应建立起各种各样的担保体系来降低银行的借贷风险，增加中小企业贷款的机会。加快建立中小企业的担保机构，具体可由地方政府、金融机构和企业共同出资组建，此外，可以通过对担保机构进行期限内免征营业税等方法手段，增加这些担保机构为中小企业担保的积极性。此外，可以通过各地地方政府、省级政府为地县担保机构建立再担保机构的方式，使担保机构减少自身的风险，免除其太大的后顾之忧，鼓励他们为中小企业担保。通过这种形式，就能使担保的功能放大，相应的中小企业贷款的额度也会随之增加。与此同时，还可鼓励各种经济成分的资本参与担保司投资，逐步形成由全国性、区域性和社区性担保机构组合而成的多层次中小企业信用担保体系适应中小企业需要,不断拓宽间接融资渠道。
（三）开拓中小企业融资新平台，为中小企业融资和发展打造良好的环境。设立专门网上融资贷款平台及中小企业融资服务网，中小企业可借助互联网进行网上高效投资。中小企业可以在该平台上获得专业的融资条件分析，由此出具的融资可行性报告可获得金融机构对中小企业情况作出快速详尽分析，从而简化贷款发放的审核程序，为中小企业赢得宝贵的时间。于此同时，网络平台聚集大量的金融机构工作人员以及海量的金融产品信息，也可使中小企业轻松获取相关信息。不仅如此，企业还可以就贷款金额、利率、优惠政策等在多个业务员中进行比较，从而掌握融资贷款主动权。
（四）积极拓宽中小企业融资渠道。目前，我国中小企业的融资主要依靠于银行融资来实现的，融资渠道狭窄且单一,长期以往会造出资金来源不足和资金紧张的后果。因此，应积极发展资本市场，并鼓励和引导中小企业直接融资，以改变企业主要依赖银行获得资金的现状。此外，加快金融体制改革，可以将民间资本的暗流变成可监管、可控制的“阳光资本”。比如，可以在加强监管的前提下成立小额贷款公司，使其在规定的范围内从事金融服务。
（五）加强中小企业的自身素质，提高中小企业融资能力。中小企业应积极借鉴并吸收国内外先进的管理经验，探索建立和调整适合自身发展的组织机构；推动企业健全各项基础管理制度，逐步形成较为科学的经营决策程序；严格遵守国家会计准则和相关的具体规则，加强中小企业的财务管理，建立科学的财务会计制度；健全企业内控制度，保持良好的财务记录，向银行提供真实、可靠的财务信息。
结束语：中小企业在我国经济发展中占有极其重要的作用，而资金融资是企业发展壮大的重中之重，因此，必须建立长期可持续的发展机制，改善对中小企业的金融服务，积极拓展中小企业的融资渠道，大力支持中小企业融资，以此来使我国中小企业能够得到健康的可持续发展。
作者单位：渤海大学文理学院管理系财务管理专业
参考文献：
[1]徐莉.国际金融危机下中小企业之融资瓶颈[J].商业研究.2010,1.
[2]徐滇庆.金融改革路在何方[M].北京:北京大学出版社,2001.
关键词：中小企业；融资；信贷；银行；措施
中图分类号：F2 文献标识码：A 文章编号：1006-4117（2011）12-0159-01
随着我国市场化程度的提高以及国内外贸易环境的变化，中小企业在经济运行中发挥着越来越重要的作用。但是，由于其自身的特殊性，中小企业在自身壮大发展中受到很多因素的影响约束，而其中融资问题是其最棘手需要解决的当务之急。
一、中小企业融资现状分析
（一）中小企业融资渠道仍然过于狭窄。随着我国中小企业不断发展，其融资需求也日益增大，于此同时也有许多相应的融资方式呈现出来。例如，信用担保贷款、金融租赁以及票据融资等多元化的融资方式。然而，总体来看，我们中小企业融资渠道仍然过于狭窄。目前中小企业发展主要依靠的是其自身的内部积累，外部融资比率非常低，而对于中小企业其外部融资主要是通过银行贷款，但是银行贷款又很少能提供其长期的信贷。
（二）获得信贷支持少，融资成本高。银行贷款是中小企业融资的重要渠道，我国中小企业由于自身规模小而且其经营风险比较大，又加上中小企业的还贷能力相对薄弱，所以银行都不愿意向其发放贷款。另外，中小企业融资成本较高，银行在对中小企业群的贷款业务条件都比较严格，而且中间的贷款手续繁琐，长期以往使得我国中小企业向银行贷款变成一项很难的事，导致银行无法满足中小企业的融资要求，从而极大的制约的企业的快速发展。
（三）政府职能机制不完善，缺少为中小企业服务的金融机构，中小企业融资和发展的社会环境不理想。目前，我国并没有真正正规的专门为企业提供服务的金融机构，加之有的企业自身问题，不能对融资进行科学有效的分析及运作，融资成功率低。
（四）缺乏有效的担保机制。我国中小企业信用担保机制体系不健全、不完善，中小企业能够依托的贷款担保机构少之又少，而且现有的担保机构为了在担保程序中降低自身的风险往往对所要担保的中小企业提出很苛刻的担保条件，实际上并没有缓解中小企业寻求担保进行融资的状况。
二、解决中小企业融资难的对策
（一）大力发展中小企业金融机构，加大对中小企业的融资支持，有效化解中小企业融资难问题。要认真落实并完善对小微企业贷款的差异化金融监管政策，对符合有关条件的小企业贷款进行专项考核，提高对小企业不良贷款比率的容忍度。银行金融机构应大力开展对中小企业的信贷支持，对中小企业还贷期限适当进行放宽，充分发挥银行对中小企业金融支持的调控作用。此外，除了各大银行的信贷部门，还应该着重发展与我国中小企业相适应的中小融资机构，政府应当放宽政策，鼓励支持发展新形势的金融机构，提高中小企业的贷款比例,支持符合国家政策的中小企业的发展。
（二）完善我国中小企业的担保机制。我国应建立起各种各样的担保体系来降低银行的借贷风险，增加中小企业贷款的机会。加快建立中小企业的担保机构，具体可由地方政府、金融机构和企业共同出资组建，此外，可以通过对担保机构进行期限内免征营业税等方法手段，增加这些担保机构为中小企业担保的积极性。此外，可以通过各地地方政府、省级政府为地县担保机构建立再担保机构的方式，使担保机构减少自身的风险，免除其太大的后顾之忧，鼓励他们为中小企业担保。通过这种形式，就能使担保的功能放大，相应的中小企业贷款的额度也会随之增加。与此同时，还可鼓励各种经济成分的资本参与担保司投资，逐步形成由全国性、区域性和社区性担保机构组合而成的多层次中小企业信用担保体系适应中小企业需要,不断拓宽间接融资渠道。
（三）开拓中小企业融资新平台，为中小企业融资和发展打造良好的环境。设立专门网上融资贷款平台及中小企业融资服务网，中小企业可借助互联网进行网上高效投资。中小企业可以在该平台上获得专业的融资条件分析，由此出具的融资可行性报告可获得金融机构对中小企业情况作出快速详尽分析，从而简化贷款发放的审核程序，为中小企业赢得宝贵的时间。于此同时，网络平台聚集大量的金融机构工作人员以及海量的金融产品信息，也可使中小企业轻松获取相关信息。不仅如此，企业还可以就贷款金额、利率、优惠政策等在多个业务员中进行比较，从而掌握融资贷款主动权。
（四）积极拓宽中小企业融资渠道。目前，我国中小企业的融资主要依靠于银行融资来实现的，融资渠道狭窄且单一,长期以往会造出资金来源不足和资金紧张的后果。因此，应积极发展资本市场，并鼓励和引导中小企业直接融资，以改变企业主要依赖银行获得资金的现状。此外，加快金融体制改革，可以将民间资本的暗流变成可监管、可控制的“阳光资本”。比如，可以在加强监管的前提下成立小额贷款公司，使其在规定的范围内从事金融服务。
（五）加强中小企业的自身素质，提高中小企业融资能力。中小企业应积极借鉴并吸收国内外先进的管理经验，探索建立和调整适合自身发展的组织机构；推动企业健全各项基础管理制度，逐步形成较为科学的经营决策程序；严格遵守国家会计准则和相关的具体规则，加强中小企业的财务管理，建立科学的财务会计制度；健全企业内控制度，保持良好的财务记录，向银行提供真实、可靠的财务信息。
结束语：中小企业在我国经济发展中占有极其重要的作用，而资金融资是企业发展壮大的重中之重，因此，必须建立长期可持续的发展机制，改善对中小企业的金融服务，积极拓展中小企业的融资渠道，大力支持中小企业融资，以此来使我国中小企业能够得到健康的可持续发展。
作者单位：渤海大学文理学院管理系财务管理专业
参考文献：
[1]徐莉.国际金融危机下中小企业之融资瓶颈[J].商业研究.2010,1.
[2]徐滇庆.金融改革路在何方[M].北京:北京大学出版社,2001.