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摘 要：在我国当前的社会经济发展当中，中小企业不断发展壮大，在社会中占据了越来越重要的位置。但是在中小企业的发展当中，市场面临资金不足的局面，需要依靠贷款方式进行融资。对于商业银行来说，向中小企业发放贷款通常都要承担较大的风险，一旦中小企业无法还款，商业银行将会承受经济损失。因此，商业银行应当加强对中小企业贷款的风险管理，在确保商业银行利益的同时，推动中小企业更好的发展。
关键词：商业银行 中小企业贷款 风险管理
随着大众创业、万众创新发展理念的提出，越来越多的中小企业得以建立和发展，并逐渐在市场经济中占有了一席之地。由于中小企业的规模、资金、技术等都较为有限，因此要想实现更好的发展，时常需要向商业银行申请贷款。而很多中小企业还款能力有限，因而使商业银行往往承担着较大的风险。对此，商业银行为了避免损失，应当加强对中小企业贷款的风险管理，从而更好的为中小企业发展提供帮助。
一、商业银行对中小企业贷款的主要风险
1.银行方面。在银行方面，存在的风险主要在于整个贷款前后流程中的问题。在贷款之前，对客户准入条件没有进行严格的管理。银行员工管理和监督机制不严格，可能出现员工违规放宽的情况。在贷款后的管理当中，银行没有针对中小企业的特点制定管理机制，因而难以形成有效的贷款后管理，从而容易引发更大的风险。
2.企业方面。在企业方面，市场风险、道德风险、信用风险等，都占据着较大的比例。中小企业为了降低企业整体成本，在财务核算方面，时常会发生不规范的行为，一些中小企业财务报表没有经过会计师事务所的审计，商业银行通过这种报表对企业未来发展、经营情况、实际信用等可能发生误判断。企业经营者的个人素质如果不高，将会可能带来道德风险。另外，一些中小企业竞争力、科技水平、设备、规模等都有所不足，因而可能发生订单流失而丧失还款能力。
二、商业银行对中小企业贷款的风险原因
1.外部环境政策不稳定性。中小企业由于规模、实力等较为有效，因此外部市场环境、政策环境等，很容易对中小企业的经营发展产生影响，例如贸易壁垒、环境保护、知识产权等问题，都会对中小企业产生较大的影响。我国当前很多中小企业不具备丰富的产权知识和经验，对于相应的轨迹规则也不熟悉。同时在知识产权、环保应用、技术开发等方面难以得到快速发展，对于中小企业的发展产生了较大的限制。而一旦外部的市场环境和政策环境发生变化，往往都会对中小企业造成极大的冲击，因而容易带来较大的风险。
2.贷款制度设计存在缺陷。在商业银行中，设计的信贷管理等制度往往会存在着一定的缺陷，因而在面对中小企业融资管理中，时常会采用大型企业的制度模式。由于对于中小企业的发展情况和特点进行考虑，因而管理制度中往往难以体现针对性，也无法发挥良好的效果。此外，在担保行业中，也存在着一些制度设计缺陷，使得担保公司的利益空间被压缩，造成了一些担保企业不惜冒险获取一些非法的信贷收入，这些都给商业银行对中小企业贷款带来了更大的风险。
3.中小企业管理水平有限。企业的经营规范性会受到管理水平的很大影响，如果管理水平不足，将很容易发生市场、监管、道德、信用等方面的风险。当前的很多中小企业都是从小微企业、个体户发展而来，企业管理者的素质普遍不高，因而在企业规模扩大后，难以采用科学有效的方法进行企业管理，使得企业管理水平有限，容易发生各种问题。因此，使得商业银行对中小企业贷款面临着很大的风险。
4.银行和企业信息不对称。中小企业在申请商业银行贷款的过程中，需要对近三个月的财务报表、近三年的会计事务所审计的财务报表等材料进行提交，商业银行通过这些资料对中小企业进行了解[3]。不过，这些材料中往往存在着一些隐藏，使得银行和企业难以实现信息对称，中小企业为了偷税逃税可能不对真实报表信息进行体现，同时其具有较多难以界定的关联占用。另外，由于中小企业往往选择隐蔽性较高的民间借贷，因而商业银行难以对企业负债情况进行了解。
三、商业银行对中小企业贷款的风险管理
1.优化商业银行贷款制度。在商業银行对中小企业贷款当中，应当对其授信额度进行确认，保证银行良好的可承担风险最高限额，银行应准确评估中小企业实际承贷能力，并且在预计授信期内的资金需求量进行考虑。通常可以通过审查企业采购订单进行判断企业所需资金，根据中小企业的主观、客观需求，综合确定授信额度，确保足够的且企业能够承受的授信额度，以降低风险。在确定中小企业贷款期限的过程中，应当综合考虑存货周转期和账款周转期[4]。在还款方式方面，可采用分期还款、按季度、按月进行还款的方式，从而尽量降低商业银行承担的风险。
2.加强商业银行数据信息收集能力。商业银行对于中小企业贷款信息往往不够了解，因而对于不同的客户，没有实现差别化的对待，难以良好的把控风险。对此，商业银行应当加强对数据信息的收集能力，整合贷款中小企业的各类信息，并且进行细致的分析和研究，针对不同的中小企业，分别采取不同的贷款策略。可以根据数据信息的统计分析，选出经营情况良好、发展潜力巨大的中小企业给予大力的支持，从而实现贷款业务更好的良性发展，最大限度的降低商业银行面临的风险。
3.科学的进行中小企业贷款评估。商业银行在向中小企业贷款之前，应当更加科学的评估中小企业的贷款资质和还款能力。可以对相关政策、电费表、账户流水、纳税单据、人行征信记录、企业财务数据、生产设备存货等方面进行仔细的审查，从而对中小企业的实际经营发展情况进行全面、准确的了解，从而正确的对中小企业做出判断，决定是否向其发放贷款。
4.对商业银行预警机制进行完善。对于中小企业的账目、库存，应定期进行检查，如果中小企业应收账款坏账率过高，则应发出预警信号，及时采取相应的措施进行防范。商业银行应当积极与中小企业经营管理者进行沟通联系，对企业的经营发展情况进行了解，收集分析中小企业的非财务信息，从而对中小企业的经营情况进行判断[5]。对于企业经营运作、外部市场政策环境发生的变化，也应及时了解，从而及时进行信贷风险预警，并采取有效的措施进行应对。对于贷款中小企业的资金流向，应当关注，如果发现贷款款项的用途发生了改变，应当及时进行阻止和警告，以降低商业银行的风险。
四、结语
中小企业是我国市场经济体系当中一个非常重要的部分，因此其经营和发展状态，对于整个社会经济发展都能够产生直接的影响。而由于中小企业具有一定的特殊性，因此商业银行在对中小企业进行贷款的过程中，往往会面临一定的风险。对此应当进行有效的风险管理，从而更好的维护商业银行的利益，推动中小企业的发展。
参考文献：
[1]韩飚，刘胜会，张宏伟，孙景德，曾辉，洪波. 中小企业融资成本调查及思考——基于全国18个地市问卷调查的实证分析[J]. 金融发展评论，2014，01：65-75.
[2]蒙震，胡怀邦. 基于信用风险评估的商业银行中小企业贷款定价影响机制研究[J]. 国际商务（对外经济贸易大学学报），2014，05：43-52.
[3]巴曙松，严敏，王月香. 我国利率市场化对商业银行的影响分析[J]. 华中师范大学学报（人文社会科学版），2013，04：27-37.
[4]李增福，李颂. 商业银行对科技型中小企业贷款的经营策略——基于分业经营和风险投资不完善双重约束下的探讨[J]. 甘肃社会科学，2010，03：248-251.
[5]刘畅，郭敏，莫铌，张学明. 基于巴塞尔协议Ⅱ内部评级法构建我国商业银行中小企业贷款信用风险有效度量和预警指标体系[J]. 金融监管研究，2012，07：26-39.
关键词：商业银行 中小企业贷款 风险管理
随着大众创业、万众创新发展理念的提出，越来越多的中小企业得以建立和发展，并逐渐在市场经济中占有了一席之地。由于中小企业的规模、资金、技术等都较为有限，因此要想实现更好的发展，时常需要向商业银行申请贷款。而很多中小企业还款能力有限，因而使商业银行往往承担着较大的风险。对此，商业银行为了避免损失，应当加强对中小企业贷款的风险管理，从而更好的为中小企业发展提供帮助。
一、商业银行对中小企业贷款的主要风险
1.银行方面。在银行方面，存在的风险主要在于整个贷款前后流程中的问题。在贷款之前，对客户准入条件没有进行严格的管理。银行员工管理和监督机制不严格，可能出现员工违规放宽的情况。在贷款后的管理当中，银行没有针对中小企业的特点制定管理机制，因而难以形成有效的贷款后管理，从而容易引发更大的风险。
2.企业方面。在企业方面，市场风险、道德风险、信用风险等，都占据着较大的比例。中小企业为了降低企业整体成本，在财务核算方面，时常会发生不规范的行为，一些中小企业财务报表没有经过会计师事务所的审计，商业银行通过这种报表对企业未来发展、经营情况、实际信用等可能发生误判断。企业经营者的个人素质如果不高，将会可能带来道德风险。另外，一些中小企业竞争力、科技水平、设备、规模等都有所不足，因而可能发生订单流失而丧失还款能力。
二、商业银行对中小企业贷款的风险原因
1.外部环境政策不稳定性。中小企业由于规模、实力等较为有效，因此外部市场环境、政策环境等，很容易对中小企业的经营发展产生影响，例如贸易壁垒、环境保护、知识产权等问题，都会对中小企业产生较大的影响。我国当前很多中小企业不具备丰富的产权知识和经验，对于相应的轨迹规则也不熟悉。同时在知识产权、环保应用、技术开发等方面难以得到快速发展，对于中小企业的发展产生了较大的限制。而一旦外部的市场环境和政策环境发生变化，往往都会对中小企业造成极大的冲击，因而容易带来较大的风险。
2.贷款制度设计存在缺陷。在商业银行中，设计的信贷管理等制度往往会存在着一定的缺陷，因而在面对中小企业融资管理中，时常会采用大型企业的制度模式。由于对于中小企业的发展情况和特点进行考虑，因而管理制度中往往难以体现针对性，也无法发挥良好的效果。此外，在担保行业中，也存在着一些制度设计缺陷，使得担保公司的利益空间被压缩，造成了一些担保企业不惜冒险获取一些非法的信贷收入，这些都给商业银行对中小企业贷款带来了更大的风险。
3.中小企业管理水平有限。企业的经营规范性会受到管理水平的很大影响，如果管理水平不足，将很容易发生市场、监管、道德、信用等方面的风险。当前的很多中小企业都是从小微企业、个体户发展而来，企业管理者的素质普遍不高，因而在企业规模扩大后，难以采用科学有效的方法进行企业管理，使得企业管理水平有限，容易发生各种问题。因此，使得商业银行对中小企业贷款面临着很大的风险。
4.银行和企业信息不对称。中小企业在申请商业银行贷款的过程中，需要对近三个月的财务报表、近三年的会计事务所审计的财务报表等材料进行提交，商业银行通过这些资料对中小企业进行了解[3]。不过，这些材料中往往存在着一些隐藏，使得银行和企业难以实现信息对称，中小企业为了偷税逃税可能不对真实报表信息进行体现，同时其具有较多难以界定的关联占用。另外，由于中小企业往往选择隐蔽性较高的民间借贷，因而商业银行难以对企业负债情况进行了解。
三、商业银行对中小企业贷款的风险管理
1.优化商业银行贷款制度。在商業银行对中小企业贷款当中，应当对其授信额度进行确认，保证银行良好的可承担风险最高限额，银行应准确评估中小企业实际承贷能力，并且在预计授信期内的资金需求量进行考虑。通常可以通过审查企业采购订单进行判断企业所需资金，根据中小企业的主观、客观需求，综合确定授信额度，确保足够的且企业能够承受的授信额度，以降低风险。在确定中小企业贷款期限的过程中，应当综合考虑存货周转期和账款周转期[4]。在还款方式方面，可采用分期还款、按季度、按月进行还款的方式，从而尽量降低商业银行承担的风险。
2.加强商业银行数据信息收集能力。商业银行对于中小企业贷款信息往往不够了解，因而对于不同的客户，没有实现差别化的对待，难以良好的把控风险。对此，商业银行应当加强对数据信息的收集能力，整合贷款中小企业的各类信息，并且进行细致的分析和研究，针对不同的中小企业，分别采取不同的贷款策略。可以根据数据信息的统计分析，选出经营情况良好、发展潜力巨大的中小企业给予大力的支持，从而实现贷款业务更好的良性发展，最大限度的降低商业银行面临的风险。
3.科学的进行中小企业贷款评估。商业银行在向中小企业贷款之前，应当更加科学的评估中小企业的贷款资质和还款能力。可以对相关政策、电费表、账户流水、纳税单据、人行征信记录、企业财务数据、生产设备存货等方面进行仔细的审查，从而对中小企业的实际经营发展情况进行全面、准确的了解，从而正确的对中小企业做出判断，决定是否向其发放贷款。
4.对商业银行预警机制进行完善。对于中小企业的账目、库存，应定期进行检查，如果中小企业应收账款坏账率过高，则应发出预警信号，及时采取相应的措施进行防范。商业银行应当积极与中小企业经营管理者进行沟通联系，对企业的经营发展情况进行了解，收集分析中小企业的非财务信息，从而对中小企业的经营情况进行判断[5]。对于企业经营运作、外部市场政策环境发生的变化，也应及时了解，从而及时进行信贷风险预警，并采取有效的措施进行应对。对于贷款中小企业的资金流向，应当关注，如果发现贷款款项的用途发生了改变，应当及时进行阻止和警告，以降低商业银行的风险。
四、结语
中小企业是我国市场经济体系当中一个非常重要的部分，因此其经营和发展状态，对于整个社会经济发展都能够产生直接的影响。而由于中小企业具有一定的特殊性，因此商业银行在对中小企业进行贷款的过程中，往往会面临一定的风险。对此应当进行有效的风险管理，从而更好的维护商业银行的利益，推动中小企业的发展。
参考文献：
[1]韩飚，刘胜会，张宏伟，孙景德，曾辉，洪波. 中小企业融资成本调查及思考——基于全国18个地市问卷调查的实证分析[J]. 金融发展评论，2014，01：65-75.
[2]蒙震，胡怀邦. 基于信用风险评估的商业银行中小企业贷款定价影响机制研究[J]. 国际商务（对外经济贸易大学学报），2014，05：43-52.
[3]巴曙松，严敏，王月香. 我国利率市场化对商业银行的影响分析[J]. 华中师范大学学报（人文社会科学版），2013，04：27-37.
[4]李增福，李颂. 商业银行对科技型中小企业贷款的经营策略——基于分业经营和风险投资不完善双重约束下的探讨[J]. 甘肃社会科学，2010，03：248-251.
[5]刘畅，郭敏，莫铌，张学明. 基于巴塞尔协议Ⅱ内部评级法构建我国商业银行中小企业贷款信用风险有效度量和预警指标体系[J]. 金融监管研究，2012，07：26-39.