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摘 要：在现代的经济的发展的情况之下，集团企业得到了显著的发展，因为在集团企业的内部控制，存在着很多的问题。使用一种新的控制的模式，是为了提高企业的对人员的控制的效率。并提高企业和集团的实力。内部控制制度关系到了企业的合理发展和长远进行。本文主要研究的就是在现在企业内部控制制度存在的问题，同时也提出了改革的措施。
关键词：企业集团 内部控制 制度
在对企业内部的控制的过程中，我们的得到的结论就是对企业内部的管理系统的信息的管理的内容的提高，对信息的完善和管理制度的落实，在对企业内部控制制度的改革的过程中，提高管理的人性化和个性化，对管理的内容和模式进行改变，提高控制的效果和严格的程度，并对控制的程度进行更深一层的拓展。在我国的经济发展了人才济济的状况下，对人力资源的控制就显得很重要了。所以对管理的分析和改革就意味着企业的进一步的发展。
一、现状
在企業集团发展的时候，集团内部控制中存在的问题时比较严重的，他其中存在的问题是很明显的。在这些问题中，我们不难发现，内部控制的管理如果过度的依靠了旧的一种模式，不改革创新就会出现一定的管理的问题。以下是企业集团内部控制中的现状。
（一）人员的调动的频繁
集团内部的控制，最关键的一点是人事的控制，也就是对人员的管理。在人事的控制的过程中，出现的主要的问题还是在人员的调动方面的问题，这是因为在管理的时候的控制的目标不够清晰，所以控制的整体是不够系统的。这就容易造成了控制的时候不同的岗位的人事不适合本身的岗位的问题，所以总是存在这些人员的调动的问题。人员的调动对于人力的控制的危害是很大的。不同的机构之间的人员的合作就造成了不同的人员的很合的使用，人员之间的交流太过频烦。这样的话，就会对控制造成了控制的混乱的情况。这样的话，使用传统的静态的统计的方法就很难对企业中的人们进行统计，加大了统计的难度。人事的控制的难度加大，企业内部的正常的运行也受到了影响。
（二）控制制度落实不到位
在人事的控制的过程中，控制制度的落实并不算到位。这是因为在人事控制的时候，对于人事控制制度的制定不够严格，这样的话，在落实的时候，人们不能按照原有的标准的控制制度进行控制的控制。在不同的部门之间，会出现一定程度的分歧和矛盾，这样的话，对于集体的企业的环境和气氛的塑造的危害是很大的。另外，还会增大人力资源的控制的难度。同时，因为对工作人员的考核比较少，所以会降低员工的工作的积极性。降低了人力资源的控制的效率，影响了人力资源的控制的质量。
（三）信息系统不够完善
在现在的集团公司内部控制中，已经开始出现了很多新的控制方式。在各种技术交替发展的现在，公司使用的控制手段更加多元化，而再穷最突出的一种控制方式就是信息系统的管理，信息系统是集团内部控制的核心，掌握了很多集团在发展中的资源和信息。人力的所有信息都会被录入公司的数据库中，在需要的时候，可以直接投入使用，并进行一定的研究粘合调查。为了开展内部信息控制工作，集团企业已经将所有人的信息记录在案。但是在这样的信息化的管理中，还是存在着一些问题，包括对企业中的所有人的具体的情况的智能化的录入，对这些信息的高效的管理，对科室的人员的自动化的控制并没有落到实处，所以在信息化的实现的过程中，就出现了一些问题。在对企业的人力的资源的系统的控制并没有很完善。在系统的构建中，面临着很多的不可忽视的问题。
二、采取的措施
对于企业来说，经常性的分析企业发展中存在的问题，对其中存在的问题进行针对性的解决，是提高企业综合竞争力的关键。面对现在的存在的企业的内部控制中存在的问题，我们需要对这些问题进行细致的分析，并进行针对性的解决，减少因为这些问题对企业的发展带来的影响。以下是主要的措施。
（一）完善信息系统的管理
对信息系统的管理，重要的一点就是要对系统的构造，在构造的时候考虑到了系统的优化。加强信息的录入的能力，并提高信息的确定性和信息的全面性，保证录入的信息的完整。因为在信息的处理的时候，需要对信息的处理进行进一步的控制，所以要建立与人力的资源的管理相关的信息库，在信息库中，保存着信每一个员工的详细的个人的信息。这样的话，就可以随时进行信息的研究。同时还要对市场进行评价，了解市场的主要的发展的状况，就可以对人力进行符合社会现实的控制和管理。对人力的控制，就是基于对这些信息的获取和分析的基础之上的。在分析的时候，尤其要注意到信息的安全性。因为信息的安全在现代的社会中本来就是一个重要的研究方面，保护信息的安全，减少信息的流失的状况的出现。对系统进行充分的调研和分析爱，这样就可以提高企业的信息的控制系统的安全性。
（二）制定严格的控制制度
在内部控制的时候，需要对控制的系统进行一定的规则的制定。因为在控制的时候都会有各种情况的出现，所以在控制的时候，要按照严格的管理制度来。制定严格的控制的制度，根据对市场的调查和企业的研究来确定适宜的规章制度。在制定规章的时候，更重要的是对规章制度进行检查，保证他的可行性，因为规章的使用的过程中，更多的是投入实践的研究，所以在制定的时候，需要考虑到企业的人员的情况以及本来的管理的现状。这样的分析之下，就可以制定出最适合的管理的制度。内部控制制度，是强化内部控制力量的方式，因为在内部控制中，我们很容易发现，很多控制制度不能落到实处，这样就导致了很多的员工在实际的生产中不能发挥自己的主观能動性，不能针对存在的问题进行针对性的研究，员工不能按照实际的要求来进行工作，这样就为公司的管理和控制带来困难。严格的控制制度将会影响公司的正常发展。
（三）提高人员的稳定性
提高人员的稳定性，是内部控制中的关键，因为集团内部的控制，是为了提高人员工作的效率。在企业发展的时候，面对的困难有很多，这个时候，就要提高集团内部的稳定性，内部的稳定才可以实现集团的良性发展。由于工作人员在工作的时候经常被公司内部调运，在实际的生产中，很难保持人员的单方面能力的提升，在面对很多公司问题的时候，不能熟练的解决，这种频繁的调运不利于员工的长远发展。而对于公司而言，在制定内部控制制度中，需要对员工的合理权利进行保证，减少员工在调运中出现的综合素质的下降与对公司的抱怨。
三、结语
面对内部控制，我们经常考虑到的就是对人的控制。对于大型的企业来说，管理的难度是很高的。所以我们在进行内部控制的时候，需要对管理的内容和管理的方式进行改造，内部控制形成的模式将会影响企业的生产的适量和工作的效率。这样的环境下，我们在内部控制中做出的 努力，将会促进我企业走向更快的发展。为了促进我们的整体的经济实力的提高和发展，对人力资源的管理进行改革是必要的。
参考文献：
[1]董国伟.我国国有企业集团内部控制评价应用研究[D].财政部财政科学研究所，2012.
[2]邵新平.完善企业集团内部控制制度的分析[J].商业文化月刊：124-124.
[3]邱尧治.基于完善企业集团内部控制制度的探究[J].中小企业管理与科技旬刊，2016（28）：4-5.
[4]葛群英.基于完善投融资内部控制制度的分析[J].企业文化旬刊，2015（7）.
[5]王丰存.新会计准则下如何建立和完善企业内部控制制度——基于杭萧钢构案例的分析和探索[J].财政监督，2009（18）：48-49.
[6]甘婷.激励企业完善内部控制制度的因素分析——基于期望理论的视角[J].商情，2012（26）：9-9.
关键词：企业集团 内部控制 制度
在对企业内部的控制的过程中，我们的得到的结论就是对企业内部的管理系统的信息的管理的内容的提高，对信息的完善和管理制度的落实，在对企业内部控制制度的改革的过程中，提高管理的人性化和个性化，对管理的内容和模式进行改变，提高控制的效果和严格的程度，并对控制的程度进行更深一层的拓展。在我国的经济发展了人才济济的状况下，对人力资源的控制就显得很重要了。所以对管理的分析和改革就意味着企业的进一步的发展。
一、现状
在企業集团发展的时候，集团内部控制中存在的问题时比较严重的，他其中存在的问题是很明显的。在这些问题中，我们不难发现，内部控制的管理如果过度的依靠了旧的一种模式，不改革创新就会出现一定的管理的问题。以下是企业集团内部控制中的现状。
（一）人员的调动的频繁
集团内部的控制，最关键的一点是人事的控制，也就是对人员的管理。在人事的控制的过程中，出现的主要的问题还是在人员的调动方面的问题，这是因为在管理的时候的控制的目标不够清晰，所以控制的整体是不够系统的。这就容易造成了控制的时候不同的岗位的人事不适合本身的岗位的问题，所以总是存在这些人员的调动的问题。人员的调动对于人力的控制的危害是很大的。不同的机构之间的人员的合作就造成了不同的人员的很合的使用，人员之间的交流太过频烦。这样的话，就会对控制造成了控制的混乱的情况。这样的话，使用传统的静态的统计的方法就很难对企业中的人们进行统计，加大了统计的难度。人事的控制的难度加大，企业内部的正常的运行也受到了影响。
（二）控制制度落实不到位
在人事的控制的过程中，控制制度的落实并不算到位。这是因为在人事控制的时候，对于人事控制制度的制定不够严格，这样的话，在落实的时候，人们不能按照原有的标准的控制制度进行控制的控制。在不同的部门之间，会出现一定程度的分歧和矛盾，这样的话，对于集体的企业的环境和气氛的塑造的危害是很大的。另外，还会增大人力资源的控制的难度。同时，因为对工作人员的考核比较少，所以会降低员工的工作的积极性。降低了人力资源的控制的效率，影响了人力资源的控制的质量。
（三）信息系统不够完善
在现在的集团公司内部控制中，已经开始出现了很多新的控制方式。在各种技术交替发展的现在，公司使用的控制手段更加多元化，而再穷最突出的一种控制方式就是信息系统的管理，信息系统是集团内部控制的核心，掌握了很多集团在发展中的资源和信息。人力的所有信息都会被录入公司的数据库中，在需要的时候，可以直接投入使用，并进行一定的研究粘合调查。为了开展内部信息控制工作，集团企业已经将所有人的信息记录在案。但是在这样的信息化的管理中，还是存在着一些问题，包括对企业中的所有人的具体的情况的智能化的录入，对这些信息的高效的管理，对科室的人员的自动化的控制并没有落到实处，所以在信息化的实现的过程中，就出现了一些问题。在对企业的人力的资源的系统的控制并没有很完善。在系统的构建中，面临着很多的不可忽视的问题。
二、采取的措施
对于企业来说，经常性的分析企业发展中存在的问题，对其中存在的问题进行针对性的解决，是提高企业综合竞争力的关键。面对现在的存在的企业的内部控制中存在的问题，我们需要对这些问题进行细致的分析，并进行针对性的解决，减少因为这些问题对企业的发展带来的影响。以下是主要的措施。
（一）完善信息系统的管理
对信息系统的管理，重要的一点就是要对系统的构造，在构造的时候考虑到了系统的优化。加强信息的录入的能力，并提高信息的确定性和信息的全面性，保证录入的信息的完整。因为在信息的处理的时候，需要对信息的处理进行进一步的控制，所以要建立与人力的资源的管理相关的信息库，在信息库中，保存着信每一个员工的详细的个人的信息。这样的话，就可以随时进行信息的研究。同时还要对市场进行评价，了解市场的主要的发展的状况，就可以对人力进行符合社会现实的控制和管理。对人力的控制，就是基于对这些信息的获取和分析的基础之上的。在分析的时候，尤其要注意到信息的安全性。因为信息的安全在现代的社会中本来就是一个重要的研究方面，保护信息的安全，减少信息的流失的状况的出现。对系统进行充分的调研和分析爱，这样就可以提高企业的信息的控制系统的安全性。
（二）制定严格的控制制度
在内部控制的时候，需要对控制的系统进行一定的规则的制定。因为在控制的时候都会有各种情况的出现，所以在控制的时候，要按照严格的管理制度来。制定严格的控制的制度，根据对市场的调查和企业的研究来确定适宜的规章制度。在制定规章的时候，更重要的是对规章制度进行检查，保证他的可行性，因为规章的使用的过程中，更多的是投入实践的研究，所以在制定的时候，需要考虑到企业的人员的情况以及本来的管理的现状。这样的分析之下，就可以制定出最适合的管理的制度。内部控制制度，是强化内部控制力量的方式，因为在内部控制中，我们很容易发现，很多控制制度不能落到实处，这样就导致了很多的员工在实际的生产中不能发挥自己的主观能動性，不能针对存在的问题进行针对性的研究，员工不能按照实际的要求来进行工作，这样就为公司的管理和控制带来困难。严格的控制制度将会影响公司的正常发展。
（三）提高人员的稳定性
提高人员的稳定性，是内部控制中的关键，因为集团内部的控制，是为了提高人员工作的效率。在企业发展的时候，面对的困难有很多，这个时候，就要提高集团内部的稳定性，内部的稳定才可以实现集团的良性发展。由于工作人员在工作的时候经常被公司内部调运，在实际的生产中，很难保持人员的单方面能力的提升，在面对很多公司问题的时候，不能熟练的解决，这种频繁的调运不利于员工的长远发展。而对于公司而言，在制定内部控制制度中，需要对员工的合理权利进行保证，减少员工在调运中出现的综合素质的下降与对公司的抱怨。
三、结语
面对内部控制，我们经常考虑到的就是对人的控制。对于大型的企业来说，管理的难度是很高的。所以我们在进行内部控制的时候，需要对管理的内容和管理的方式进行改造，内部控制形成的模式将会影响企业的生产的适量和工作的效率。这样的环境下，我们在内部控制中做出的 努力，将会促进我企业走向更快的发展。为了促进我们的整体的经济实力的提高和发展，对人力资源的管理进行改革是必要的。
参考文献：
[1]董国伟.我国国有企业集团内部控制评价应用研究[D].财政部财政科学研究所，2012.
[2]邵新平.完善企业集团内部控制制度的分析[J].商业文化月刊：124-124.
[3]邱尧治.基于完善企业集团内部控制制度的探究[J].中小企业管理与科技旬刊，2016（28）：4-5.
[4]葛群英.基于完善投融资内部控制制度的分析[J].企业文化旬刊，2015（7）.
[5]王丰存.新会计准则下如何建立和完善企业内部控制制度——基于杭萧钢构案例的分析和探索[J].财政监督，2009（18）：48-49.
[6]甘婷.激励企业完善内部控制制度的因素分析——基于期望理论的视角[J].商情，2012（26）：9-9.