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根据浙江银监局公布的数字，截至2011年末，全省小企业贷款(不含票据)余额14092.6亿元，较年初增加2245.96亿元，同比增长34.2%，超过各项贷款平均增速20.3个百分点。小企业贷款余额占全部企业贷款余额的42%，同比上升1.7个百分点。小企业贷款余额和增量连续四年居全国首位。这一统计口径还不包括大量小微企业主通过个人经营性贷款获得的经营资金贷款。
同时，自2011年三季度以来，温州、台州等地区频现老板逃债跑路事件，中小企业经营现金流断裂而导致企业一夜倒下、企业主人间蒸发的事件还在继续上演，范围也有向全省各主要区县蔓延之势。这其中，商业银行的信贷资金安全也受到了不小的冲击。
如何在遵循政策导向、推动业务发展的同时使中小企业信贷风险控制在一个合理范围内，成为浙江这个民营经济大省商业银行普遍关注的问题。
一、中小企业信贷业务风险成因分析
对于银行而言，中小企业与大企业的信贷风险本质上并无大的区别，中小企业信贷所隐含的风险，大企业信贷同样也会面临。实际情况也的确如此：无论何种规模的企业，都面临政策风险、市场风险、经营风险、财务风险等。理性地看，中小企业信贷的违约风险其实并非如我们所想象的，一定比大企业大。违约行为依其行为主体的主观作用分主动违约和被动违约，分析企业主动和被动违约的情形，由于中小企业责任主体明确，在与商业银行信贷合作中常处于弱势地位，且在银行贷款时一般都追加了企业主个人无限连带责任担保，所以中小企业主动违约的概率一般小于大企业。但另一方面，中小企业被动违约的可能性往往大于大企业。被动违约一般源于企业经营或投资项目的失败。由于中小企业承受市场、政策风险的能力相对较弱，在面对损失时，中小企业的风险—收益权衡模式发生了逆转。在项目失败或亏损情况下，中小企业违约的可能性明显增大。这也就是为什么在经济增速放缓、货币政策紧缩的环境下，中小企业不良贷款增加快于大企业的原因。
从企业方面看，造成中小企业信贷风险的原因主要有以下几点：
1.企业盲目投资
在人力成本、资金成本不断高涨、人民币汇率不断上升、税负居高不下、用电紧张难以缓解等多重压力下，传统制造业企业缺乏扩大生产、技术升级的动能，企业多元经营或多元投资普遍。导致资产和负债同时剧增，一旦遇到银根紧缩、资产行情下跌、财务成本高企，就很容易造成资金链断裂。
2.市场弱势地位
中小企业在市场中的谈判地位弱，当遇到经济放缓的时期，在代工、承建大企业项目时，往往被拖欠货款、工程款，大量的应收账款给企业经营带来的沉重的资金周转负担，也可能导致经营无法为继。
3.企业制度不完善
多数中小企业是家族式管理，个人作用过分突出，自我约束差；企业缺乏现代管理制度，投机冲动强烈，不利于企业稳健发展。
从银行方面看，中小企业信贷风险管理中存在以下问题：
1.银行对关联企业的识别能力不足
企业实际控制人往往可以通过多家隐蔽关联的企业多头融资，导致银行过度授信，而最终错综复杂的担保关联导致了风险的网状蔓延。
2.银行信息获取手段有限，基本管理成本考虑，很难全面掌握中小企业的真实经营状况
由于中小企业财务不规范，报表失实、逃税漏税的情况普遍，企业知名度低，很难从公开渠道获取可靠的企业信息，为银行识别判断企业风险带来了困难；而中小企业信贷金额一般较小，银行花大力气核查企业信息又不符合成本管理的要求。因此，在银行和企业间就出现了信息不对称的情况。
3.银行业业绩指标的要求导致银行信贷扩张冲动
而在中小企业信贷业务中，银行往往可以获取更高的收益，从而一部分劣质中小企业通过高回报挤进了银行融资的门槛。
二、中小企业信贷风险的控制途径
信贷风险的控制不外乎通过以下途径发挥作用。一是对信贷风险的识别；二是对风险的控制；三是风险的补偿这三个方面。对于商业银行中小企业信贷业务来讲，具体途径包括以下几个方面：
（一）强化风险识别能力
1.准确识别关联企业，合理开展集团授信，防止过度授信
在浙江的民营企业中，非常普遍地存在着企业实际控制人掌控着表面无股权关系的多家企业，其中有部分从成立开始，就是为税务安排和逃废债而准备的。因此银行客户经理必须从与企业交往中获取真实的企业控制信息，合理开展集团授信，尽可能做到人控到位，严格准入，而不能因为表面合规而放任不管。
2.建立中小企业风险识别动态监控系统
利用一些风险识别模型对出现的经营及财务风险及时预警，利用机控手段，降低人力成本，排除人为因素，提高风险识别的及时性。
3.政府在中小企业信用体系建设方面应该更有作为
建立更为畅通的信息共享平台，将企业的税收情况、工资发放情况、水电费缴纳情况、银行贷款情况等统一登记管理，征信体系的建设最终有利于解决中小企业融资难的问题，有利于银行风险管理、有利于社会经济发展和诚信建设。
（二）提高风险控制水平
1.创新中小企业信贷产品
可以通过贸易融资产品的封闭管理，解决企业生产经营周转的资金困难，又防止资金流向企业体外；可以创新担保方式，比如运用动产质押、股权质押等不额外增加企业成本的担保方式盘活企业资产，降低财务成本，也避免了互保的交叉违约风险。
2.利用好平台，批量发展中小企业信贷业务
当前，各级政府都高度关注中小企业融资问题，这为商业中小企业信贷业务发展提供了政策支持。在这样的政策背景下，商业银行可以利用好大平台，批量支持中小企业。如通过政府、园区、大市场等，提高中小企业信贷业务的效率，获取更为可靠的信息；也可以通过平台担保等方式，实现中小企业的风险控制。
3.提高商业银行中小企业信贷从业人员的素质
目前，我国商业银行正处在向现代企业转变的过程，各项风险管理制度正在建设，但还没有达到令人满意的完善程度，人为因素的不确定性很难控制。因此一方面要加强员工队伍的教育培训，提高从业人员的业务水平，使其对风险具有更强的敏感性和反应能力；同时必须加强从业人员的道德教育，以防止中小企业信贷业务中道德风险而引发的信用风险。
（三）完善风险补偿机制
1.提高对中小企业不良贷款的容忍度
中小企业信贷本身就是高风险的业务，尽管我国私营企业的平均寿命有所延长，但仍然不过只有７年，面对私营企业为主的中小企业，我们必须实事求是地确定对其不良贷款的容忍度。同时在商业银行对不良贷款进行责任认定时，对从事中小企业信货业务的工作人员也要有适当的容忍度。在提高容忍度的同时，商业银行要提高拨备来缓释中小企业信贷风险。
2.建立科学合理的政府补偿机制
风险补偿机制由政府出钱，银行出力，企业受益，最终还是会拉动地方经济发展，实现三方共赢。
参考文献
[1]杨小苹.促进农村小额信贷可持续发展[J].发展研究，2008(01).
[2]张承惠.浙江民间投资现状及对策[J].中国创业投资与高科技，2003(11).
作者简介：钱芳（1976-），女，浙江武义人，经济师，会计师，就职于中国建设银行股份有限公司杭州吴山支行，研究方向：风险管理。
（责任编辑：刘晶晶）
同时，自2011年三季度以来，温州、台州等地区频现老板逃债跑路事件，中小企业经营现金流断裂而导致企业一夜倒下、企业主人间蒸发的事件还在继续上演，范围也有向全省各主要区县蔓延之势。这其中，商业银行的信贷资金安全也受到了不小的冲击。
如何在遵循政策导向、推动业务发展的同时使中小企业信贷风险控制在一个合理范围内，成为浙江这个民营经济大省商业银行普遍关注的问题。
一、中小企业信贷业务风险成因分析
对于银行而言，中小企业与大企业的信贷风险本质上并无大的区别，中小企业信贷所隐含的风险，大企业信贷同样也会面临。实际情况也的确如此：无论何种规模的企业，都面临政策风险、市场风险、经营风险、财务风险等。理性地看，中小企业信贷的违约风险其实并非如我们所想象的，一定比大企业大。违约行为依其行为主体的主观作用分主动违约和被动违约，分析企业主动和被动违约的情形，由于中小企业责任主体明确，在与商业银行信贷合作中常处于弱势地位，且在银行贷款时一般都追加了企业主个人无限连带责任担保，所以中小企业主动违约的概率一般小于大企业。但另一方面，中小企业被动违约的可能性往往大于大企业。被动违约一般源于企业经营或投资项目的失败。由于中小企业承受市场、政策风险的能力相对较弱，在面对损失时，中小企业的风险—收益权衡模式发生了逆转。在项目失败或亏损情况下，中小企业违约的可能性明显增大。这也就是为什么在经济增速放缓、货币政策紧缩的环境下，中小企业不良贷款增加快于大企业的原因。
从企业方面看，造成中小企业信贷风险的原因主要有以下几点：
1.企业盲目投资
在人力成本、资金成本不断高涨、人民币汇率不断上升、税负居高不下、用电紧张难以缓解等多重压力下，传统制造业企业缺乏扩大生产、技术升级的动能，企业多元经营或多元投资普遍。导致资产和负债同时剧增，一旦遇到银根紧缩、资产行情下跌、财务成本高企，就很容易造成资金链断裂。
2.市场弱势地位
中小企业在市场中的谈判地位弱，当遇到经济放缓的时期，在代工、承建大企业项目时，往往被拖欠货款、工程款，大量的应收账款给企业经营带来的沉重的资金周转负担，也可能导致经营无法为继。
3.企业制度不完善
多数中小企业是家族式管理，个人作用过分突出，自我约束差；企业缺乏现代管理制度，投机冲动强烈，不利于企业稳健发展。
从银行方面看，中小企业信贷风险管理中存在以下问题：
1.银行对关联企业的识别能力不足
企业实际控制人往往可以通过多家隐蔽关联的企业多头融资，导致银行过度授信，而最终错综复杂的担保关联导致了风险的网状蔓延。
2.银行信息获取手段有限，基本管理成本考虑，很难全面掌握中小企业的真实经营状况
由于中小企业财务不规范，报表失实、逃税漏税的情况普遍，企业知名度低，很难从公开渠道获取可靠的企业信息，为银行识别判断企业风险带来了困难；而中小企业信贷金额一般较小，银行花大力气核查企业信息又不符合成本管理的要求。因此，在银行和企业间就出现了信息不对称的情况。
3.银行业业绩指标的要求导致银行信贷扩张冲动
而在中小企业信贷业务中，银行往往可以获取更高的收益，从而一部分劣质中小企业通过高回报挤进了银行融资的门槛。
二、中小企业信贷风险的控制途径
信贷风险的控制不外乎通过以下途径发挥作用。一是对信贷风险的识别；二是对风险的控制；三是风险的补偿这三个方面。对于商业银行中小企业信贷业务来讲，具体途径包括以下几个方面：
（一）强化风险识别能力
1.准确识别关联企业，合理开展集团授信，防止过度授信
在浙江的民营企业中，非常普遍地存在着企业实际控制人掌控着表面无股权关系的多家企业，其中有部分从成立开始，就是为税务安排和逃废债而准备的。因此银行客户经理必须从与企业交往中获取真实的企业控制信息，合理开展集团授信，尽可能做到人控到位，严格准入，而不能因为表面合规而放任不管。
2.建立中小企业风险识别动态监控系统
利用一些风险识别模型对出现的经营及财务风险及时预警，利用机控手段，降低人力成本，排除人为因素，提高风险识别的及时性。
3.政府在中小企业信用体系建设方面应该更有作为
建立更为畅通的信息共享平台，将企业的税收情况、工资发放情况、水电费缴纳情况、银行贷款情况等统一登记管理，征信体系的建设最终有利于解决中小企业融资难的问题，有利于银行风险管理、有利于社会经济发展和诚信建设。
（二）提高风险控制水平
1.创新中小企业信贷产品
可以通过贸易融资产品的封闭管理，解决企业生产经营周转的资金困难，又防止资金流向企业体外；可以创新担保方式，比如运用动产质押、股权质押等不额外增加企业成本的担保方式盘活企业资产，降低财务成本，也避免了互保的交叉违约风险。
2.利用好平台，批量发展中小企业信贷业务
当前，各级政府都高度关注中小企业融资问题，这为商业中小企业信贷业务发展提供了政策支持。在这样的政策背景下，商业银行可以利用好大平台，批量支持中小企业。如通过政府、园区、大市场等，提高中小企业信贷业务的效率，获取更为可靠的信息；也可以通过平台担保等方式，实现中小企业的风险控制。
3.提高商业银行中小企业信贷从业人员的素质
目前，我国商业银行正处在向现代企业转变的过程，各项风险管理制度正在建设，但还没有达到令人满意的完善程度，人为因素的不确定性很难控制。因此一方面要加强员工队伍的教育培训，提高从业人员的业务水平，使其对风险具有更强的敏感性和反应能力；同时必须加强从业人员的道德教育，以防止中小企业信贷业务中道德风险而引发的信用风险。
（三）完善风险补偿机制
1.提高对中小企业不良贷款的容忍度
中小企业信贷本身就是高风险的业务，尽管我国私营企业的平均寿命有所延长，但仍然不过只有７年，面对私营企业为主的中小企业，我们必须实事求是地确定对其不良贷款的容忍度。同时在商业银行对不良贷款进行责任认定时，对从事中小企业信货业务的工作人员也要有适当的容忍度。在提高容忍度的同时，商业银行要提高拨备来缓释中小企业信贷风险。
2.建立科学合理的政府补偿机制
风险补偿机制由政府出钱，银行出力，企业受益，最终还是会拉动地方经济发展，实现三方共赢。
参考文献
[1]杨小苹.促进农村小额信贷可持续发展[J].发展研究，2008(01).
[2]张承惠.浙江民间投资现状及对策[J].中国创业投资与高科技，2003(11).
作者简介：钱芳（1976-），女，浙江武义人，经济师，会计师，就职于中国建设银行股份有限公司杭州吴山支行，研究方向：风险管理。
（责任编辑：刘晶晶）