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摘要: 近年来，BT模式在各地城市基础设施建设领域运用越来越广泛。BT模式的广泛运用,既满足了工程建设领域投资主体多元化的要求,又弥补了地方政府建设资金的缺口,极大地推动了各地城市基础设施事业的发展。由于BT模式的工程项目建设周期长、投资大、参与方多，项目回购期大部分在3年以上，实施过程中存在着各类风险，因此，BT项目的回购风险控制成为BT项目风险管理的重中之重。
关键词:BT项目；回购；风险控制
中图分类号：C935文献标识码： A
一、风险应对计划及防范措施
风险应对计划是制定应对风险的策略和应对措施的过程，目的是为了提升实现建筑工程项目目标的机会，降低对项目目标的威胁。编制应对计划时，应充分考虑风险的严重性，应对风险所花费用的有效性，采取措施的适时性，以及与工程环境的适应性。编制应对计划的依据是风险管理计划和风险清单，风险的特征，项目主体抗风险能力，风险详细分析资料和可供选择的风险应对措施。建筑工程项目风险应对计划是项目风险应对措施和项目风险控制工作的计划和安排，是风险管理的目标、任务、程序、责任和措施等内容的全面规划，其内容包括：对已识别风险的描述，风险承担人及其应分担的风险，风险分析及信息处理过程的安排，每项风险的应对措施及实施计划；采取措施后期望残留风险水平的确定，风险应对的费用预算和时间计划，处置风险的应急计划和退却计划等。具体风险防范措施可表1风险防范措施。
表1风险防范措施
风险的防范措施 措施具体内容
分离风险 将风险单位分离间隔，以避免发生连锁反映或相互牵连。如甲供材料、设备采购、材料存放等，业主可以采用分隔风险的方式，将风险单位隔离，减少风险
风险的合理分摊 通过风险的识别和分析评价，对风险在合同双方之间进行合理的分摊，使得接受这些工作(承担相应的风险)方对这些工作的风险是较小的，从而使整个工程的风险较小
保险 保险是工程项目常用的风险管理手段，其意义在于以较小的代价换取较大的安全。由于工程项目不可预见性因素多而复杂，慎重采用保险措施，以保证风险发生时带来的损失获得补偿，不失为一种保障
索赔管理 索赔管理和风险管理同属于合同管理的范畴，它是在解决工程承包中不可避免的纠纷和争端中逐步发展起来的。业主通过对索赔的管理，以保证工的顺利进行，以控制工程的工期和费用
二、风险分担原则
风险分担的目的有两点：其一，风险分配的结果可以减少风险发生的概率，降低风险发生后造成的损失以及风险管理成本，使BT项目对各方都具有吸引力；其二，在BT项目生命周期内，分配的结果有利于培养各方的理性和谨慎的行为，并为项目的成功而有效地工作。为达到这样的目的，合理的风险分配需要遵循一定的原则。风险分担原则的基本思路是要使不同的项目参与者能达到互惠互利、共赢的目标。风险分担的主要原则及特点详见表2。
表2风险分担的主要原则及特点
分担原则 特点
公平原则 公平原则主要体现在：既强调合同条款中本身对于风险的权利义务的均衡，也强调合同所派生的风险权利义务的均衡；既关注合同主体的由于风险事件引起的收益，也同时关注合同主体面临的风险损失
归责原则 针对不同类型的风险因素而确立不同的歸责原则，建立一个包括行政归责原则和民事归责原则在内的统一的归责框架，形成具有内在的逻辑联系的包括过错原则、过错推定原则、违法原则、严格责任原则在内的多元化归责原则体系
风险收益对等原则 一方是管理某项风险所获得的经济利益的最大受益者，则该风险应由该方承担
有效控制原则 风险应分摊给处于最有利控制该风险地位并以较小代价控制风险的一方
风险成本最低原则 风险分担应使参与各方承担风险的总成本最小
风险上限原则 不能让某一方单独承担这些接近于无限大的风险，否则必将影响这些风险的承担者管理项目的积极性
直接损失承担原则 某风险发生后，一方为直
接受害者，则该风险应划分给该方承担
风险分担的动态原则 当内外部条件发生变化时，需要重新确定风险分担格局
风险偏好原则 风险应由对该风险偏好系数最大的项目参与方承担，达到项目整体满意度最大
针对BT项目的具体目标，在实践中运用上述原则时应选择主要的并且统一的分担原则，在此基础上确定出双方所承担的风险量。如采用有效控制原则时，如果能更好地控制风险的一方不能享有控制风险的相应利益，该方可能不愿意承担此风险，这就需要结合风险收益对等原则。当然，在复杂的工程环境中运用这些原则有时也会存在相互矛盾的地方，这就需要综合考虑和权衡，依据合适的风险分配原则确定相应风险分担方法，
三、风险责任分配
影响BT项目风险分配的因素包括：
（1）BT项目的特点。BT项目涉及的法律关系复杂，又没有明确的法律规范，且项目的移交和付款具有强制性，属于典型的“强买强卖”行为，实现了“政府按揭”强大融资功能。因此，BT模式风险较一般工程项目复杂，增加了分配难度。
（2）标准的程序和合同规范性文本的缺乏，加大了BT项目的风险。由于我国各个城市和地区发展条件、发展水平不同，BT模式在不同的城市和地区之间的发展程度也不同，一些城市和地区政府，比如重庆市政府、泰州市政府等颁布相关通知规范本地区的BT操作，但目前国内尚没有一套能够为全国各地都接受的标准程序和合同规范性文本，各参与方在谈判时无章可循，一切只能按照各自对项目的理解进行谈判，延长了谈判时间，增加了BT项目的风险。
（3）双方承担风险的意愿。双方承担风险的意愿对风险分配的结果有直接影响，有关的主要因素包括：①对风险的一般态度，BT项目各参与方对待风险的态度是否积极，这主要取决于决策者的主观意识和性格；②对项目风险的认识深度，如果一方对风险的诱因、发生概率、发生后的后果以及可采取的措施有足够的认识， 则可能乐意承担较多的风险；③风险发生时承担风险后果责任的能力，这主要取决于各方的经济实力等；④管理风险的能力，这取决于各方管理风险的经验、技术、人才和资源等。
一般情况下，作为BT发起人的政府相关部门，其自身控制风险的能力比较低，承担风险的态度不积极，不愿意承担风险。因此，从BT发起人角度来说，在合同中更愿意将风险划给BT主办人。如果把不该BT主办人承担的风险划分给他，会造成如下后果：第一，BT发起人给予BT主办人很大的风险费，造成项目成本加大；第二，如确实发生风险，而风险费又不能弥补该风险造成的损失时，BT主办人可能因为资金流转困难而影响工程正常进行，或者可能毁约而停工，造成项目不能按计划完工，影响交付和使用。可见，BT发起人分配给BT主办人的风险要适度，考虑到BT主办人承担风险造成后果的能力及管理风险的能力。
BT主办人与BT发起人的态度不同，他对风险的承担态度主要取决于下面几个方面：首先，承担的风险是否可以获得相应的风险费；其次，自身对该项目是否有管理经验和能力；再者，是否迫切获得该项目。因此，BT发起人在合同中分配风险时，一定考虑到BT主办人的承受能力，不能让BT主办人承担过多风险，以免项目实施不能顺利进行。
参考文献
[1]徐祖林. 论我国合同法中的公平原则[J]. 云梦学刊，2001（22）.
[2]朱冰，李启明. 工程项目风险分担问题的探讨[J]. 江苏建筑，2005（3）.
[3]邓小鹏，李启明等. PPP模式风险分担原则综述及运用[J]. 建设投融资，2008（9）.
[4]周磊. 市政项目的BT融资风险的防范与控制研究[J]. 现代管理科学，2004（9）.
[5]杨长明. 浅谈BT模式下工程项目参与方之间的关系[J]. 项目管理，2006（6）.
关键词:BT项目；回购；风险控制
中图分类号：C935文献标识码： A
一、风险应对计划及防范措施
风险应对计划是制定应对风险的策略和应对措施的过程，目的是为了提升实现建筑工程项目目标的机会，降低对项目目标的威胁。编制应对计划时，应充分考虑风险的严重性，应对风险所花费用的有效性，采取措施的适时性，以及与工程环境的适应性。编制应对计划的依据是风险管理计划和风险清单，风险的特征，项目主体抗风险能力，风险详细分析资料和可供选择的风险应对措施。建筑工程项目风险应对计划是项目风险应对措施和项目风险控制工作的计划和安排，是风险管理的目标、任务、程序、责任和措施等内容的全面规划，其内容包括：对已识别风险的描述，风险承担人及其应分担的风险，风险分析及信息处理过程的安排，每项风险的应对措施及实施计划；采取措施后期望残留风险水平的确定，风险应对的费用预算和时间计划，处置风险的应急计划和退却计划等。具体风险防范措施可表1风险防范措施。
表1风险防范措施
风险的防范措施 措施具体内容
分离风险 将风险单位分离间隔，以避免发生连锁反映或相互牵连。如甲供材料、设备采购、材料存放等，业主可以采用分隔风险的方式，将风险单位隔离，减少风险
风险的合理分摊 通过风险的识别和分析评价，对风险在合同双方之间进行合理的分摊，使得接受这些工作(承担相应的风险)方对这些工作的风险是较小的，从而使整个工程的风险较小
保险 保险是工程项目常用的风险管理手段，其意义在于以较小的代价换取较大的安全。由于工程项目不可预见性因素多而复杂，慎重采用保险措施，以保证风险发生时带来的损失获得补偿，不失为一种保障
索赔管理 索赔管理和风险管理同属于合同管理的范畴，它是在解决工程承包中不可避免的纠纷和争端中逐步发展起来的。业主通过对索赔的管理，以保证工的顺利进行，以控制工程的工期和费用
二、风险分担原则
风险分担的目的有两点：其一，风险分配的结果可以减少风险发生的概率，降低风险发生后造成的损失以及风险管理成本，使BT项目对各方都具有吸引力；其二，在BT项目生命周期内，分配的结果有利于培养各方的理性和谨慎的行为，并为项目的成功而有效地工作。为达到这样的目的，合理的风险分配需要遵循一定的原则。风险分担原则的基本思路是要使不同的项目参与者能达到互惠互利、共赢的目标。风险分担的主要原则及特点详见表2。
表2风险分担的主要原则及特点
分担原则 特点
公平原则 公平原则主要体现在：既强调合同条款中本身对于风险的权利义务的均衡，也强调合同所派生的风险权利义务的均衡；既关注合同主体的由于风险事件引起的收益，也同时关注合同主体面临的风险损失
归责原则 针对不同类型的风险因素而确立不同的歸责原则，建立一个包括行政归责原则和民事归责原则在内的统一的归责框架，形成具有内在的逻辑联系的包括过错原则、过错推定原则、违法原则、严格责任原则在内的多元化归责原则体系
风险收益对等原则 一方是管理某项风险所获得的经济利益的最大受益者，则该风险应由该方承担
有效控制原则 风险应分摊给处于最有利控制该风险地位并以较小代价控制风险的一方
风险成本最低原则 风险分担应使参与各方承担风险的总成本最小
风险上限原则 不能让某一方单独承担这些接近于无限大的风险，否则必将影响这些风险的承担者管理项目的积极性
直接损失承担原则 某风险发生后，一方为直
接受害者，则该风险应划分给该方承担
风险分担的动态原则 当内外部条件发生变化时，需要重新确定风险分担格局
风险偏好原则 风险应由对该风险偏好系数最大的项目参与方承担，达到项目整体满意度最大
针对BT项目的具体目标，在实践中运用上述原则时应选择主要的并且统一的分担原则，在此基础上确定出双方所承担的风险量。如采用有效控制原则时，如果能更好地控制风险的一方不能享有控制风险的相应利益，该方可能不愿意承担此风险，这就需要结合风险收益对等原则。当然，在复杂的工程环境中运用这些原则有时也会存在相互矛盾的地方，这就需要综合考虑和权衡，依据合适的风险分配原则确定相应风险分担方法，
三、风险责任分配
影响BT项目风险分配的因素包括：
（1）BT项目的特点。BT项目涉及的法律关系复杂，又没有明确的法律规范，且项目的移交和付款具有强制性，属于典型的“强买强卖”行为，实现了“政府按揭”强大融资功能。因此，BT模式风险较一般工程项目复杂，增加了分配难度。
（2）标准的程序和合同规范性文本的缺乏，加大了BT项目的风险。由于我国各个城市和地区发展条件、发展水平不同，BT模式在不同的城市和地区之间的发展程度也不同，一些城市和地区政府，比如重庆市政府、泰州市政府等颁布相关通知规范本地区的BT操作，但目前国内尚没有一套能够为全国各地都接受的标准程序和合同规范性文本，各参与方在谈判时无章可循，一切只能按照各自对项目的理解进行谈判，延长了谈判时间，增加了BT项目的风险。
（3）双方承担风险的意愿。双方承担风险的意愿对风险分配的结果有直接影响，有关的主要因素包括：①对风险的一般态度，BT项目各参与方对待风险的态度是否积极，这主要取决于决策者的主观意识和性格；②对项目风险的认识深度，如果一方对风险的诱因、发生概率、发生后的后果以及可采取的措施有足够的认识， 则可能乐意承担较多的风险；③风险发生时承担风险后果责任的能力，这主要取决于各方的经济实力等；④管理风险的能力，这取决于各方管理风险的经验、技术、人才和资源等。
一般情况下，作为BT发起人的政府相关部门，其自身控制风险的能力比较低，承担风险的态度不积极，不愿意承担风险。因此，从BT发起人角度来说，在合同中更愿意将风险划给BT主办人。如果把不该BT主办人承担的风险划分给他，会造成如下后果：第一，BT发起人给予BT主办人很大的风险费，造成项目成本加大；第二，如确实发生风险，而风险费又不能弥补该风险造成的损失时，BT主办人可能因为资金流转困难而影响工程正常进行，或者可能毁约而停工，造成项目不能按计划完工，影响交付和使用。可见，BT发起人分配给BT主办人的风险要适度，考虑到BT主办人承担风险造成后果的能力及管理风险的能力。
BT主办人与BT发起人的态度不同，他对风险的承担态度主要取决于下面几个方面：首先，承担的风险是否可以获得相应的风险费；其次，自身对该项目是否有管理经验和能力；再者，是否迫切获得该项目。因此，BT发起人在合同中分配风险时，一定考虑到BT主办人的承受能力，不能让BT主办人承担过多风险，以免项目实施不能顺利进行。
参考文献
[1]徐祖林. 论我国合同法中的公平原则[J]. 云梦学刊，2001（22）.
[2]朱冰，李启明. 工程项目风险分担问题的探讨[J]. 江苏建筑，2005（3）.
[3]邓小鹏，李启明等. PPP模式风险分担原则综述及运用[J]. 建设投融资，2008（9）.
[4]周磊. 市政项目的BT融资风险的防范与控制研究[J]. 现代管理科学，2004（9）.
[5]杨长明. 浅谈BT模式下工程项目参与方之间的关系[J]. 项目管理，2006（6）.