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[摘 要] 保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。我国近年来各商业银行竞争日益激烈、盈利空间越来越小，发展保理业务已成为商业银行必不可少的中间的业务，文章就商业银行发展保理业务的必要性和经营方式做了初步的探讨。
[关键词] 商业银行 保理业务 中间业务
随着商业银行传统资产负债业务盈利空间的不断缩小和同业竞争一步加剧,银行必须发展中间业务寻求新的利润增长点。保理业为一项以债权转让为基础的集融资、销售分户账管理、催收、信用控制与坏账担保于一体的综合性金融服务,是一种高收益的中间,可以成为银行积极竞争、重点发展的优质业务品种。
自1988年中国银行试办国际保理业务以来,保理在我国的发展已有14年历史。在这14年当中,保理业务发展速度非常之缓慢。我国四大国有商业银行中,建设银行和农业银行尚未在全行推出业务;即便有开展保理业务的银行,该项业务收入额占银行总业务重仍较少。笔者认为,保理业务发展较慢的主要原因是各商业银保理业务的重要性认识不够和经营方式存在着误区。
一、商业银行发展保理业务的必要性
1.保理业务可以为银行获得代理费收入。保理业务属于商业银行间业务,其收益高于传统的中间业务。保理业务一般按销售额收定比率的代理费,并对企业获得的预付款收取相应的利息,年利率较银行优惠利率高出一定比例。在国际保理业务中,进出口保理金一般是发票金额的0.6%～1.2%,单据处理费是10美元/单;在保理业务中,保理商佣金一般是发票金额的0.2%～1%。同时,做出口保理商的银行,除了可以获得佣金外,还可以通过向出口商提供服务获得收益;对进口保理商的银行,由于承担买方信用风险,佣例更高。目前我国商业银行约有260多种中间业务,但有些商业银仅将中间业务作为争夺银行存款份额的手段,为了抢夺有限客户收费、无偿服务甚至垫付资金。即使有些银行没有出现上述情况统的中间业务(如代收代付、结算等)也难以产生更多的盈利。因商业银行应把保理业务作为效益的增长点。
2.保理业务可以带动银行其他业务的发展。保理业务其中的一项是销售分户账管理,即是在卖方续做保理业务后,保理商会根据卖方的,定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情用额度变化情况、对账单等各种财务和统计报表,协助卖方进行管理。这样一来,使得客户将更多其他的业务交由该银行办理。可见,保理业务具有很强的捆绑效应,通过开展保理业务,可以带行资产业务、负债业务和其他中间业务的发展,从而拓宽业务范同时,商业银行通过开展保理业务,可以尝试进行各项金融业务创新。
3.对国内商业银行而言,保理业务是一项改善其业务。服务质量、实现金融创新的有效手段,也是国内商业银行与外资银行开展竞争的重要工具随着我国加入WT0进程的加快,国内金融服务业也将出现本国银行与外资银行之间竞争更加激烈的局面。竞争是全方位的,既包括经营管理体制的竞争和服务手段的竞争,也包括传统业务和产品创新的竞争。国有商业银行除应充分发挥自己点多面广的优势外,还应注重产品和服务手段的创新,积极开拓新的业务品种和类型。保理作为商业银行表外业务创新的一项重要内容,不可避免地将成为国内商业银行与外资银行竞争的一个焦点。目前保理在我国的发展还存在着发展缓慢、服务范围较小、品种单一等问题,如不加快保理的研究与创新,我们很有可能会失去这个巨大的市场。
二、对我国商业银行发展保理业务的建议
1.降低保理业务的门槛。我国目前各商业银行为防范保理业务的风险,对要求融资的企业规定了严格的条件。目前我国各商业银行的保理业务都是以大型企业为主,使得大型企业在与银行的竞争中处于优势地位,结果是银行的保理业务利润越来越低,而风险却越来越大。如果银行把客户定位在中小企业,其好处是不言而喻的。目前我国中小企业发展迅速,迫切需要得到贸易融资和信用担保,而融资渠道和手段则非常有限,若得到保理商的支持,将会如虎添翼,保持更快的发展态势。对商业银行说,中小企业讨价还价的能力相对较弱,银行的利润回报较多,同时中小企业也能带动银行其他业务的发展。
2.利用保理业务拓展对外贸易。随着经济全球化的发展，区域经济的建立和完善，以及国际贸易保护主义的抬头，对我国进一步拓展对外贸易形成压力。从世界保理业发展的规律看，贸易大国同时又是保理业务开展较好的国家，充分晓明保理业务对贸易增长有积极的促進作用。我国已经加入WTO，在面对压力的同时，应抓住这个历史机遇，利用保理业务拓展海外销售市场，扩大对外贸易。为此，我国政府已出台一系列鼓励保理业务开展的扶持政策，支持中小企业发展外向型贸易。而银行应注意培育保理市场环境，对贸易公司做好保理业务的宣传推广工作，促使其了解利用保理业务所带来的好处，转变传统观念和贸易结算偏好，主动应用国际保理这—新的贸易结算方式。
3.建立健全制度,防范保理业务的风险。任何金融创新都应把防范经营风险放在第一位。对于金融机构来说,能否合理控制风险,是保理业务顺利开展并取得实际效益的基础。保理业务风险较大,如其中一项业务:信用风险控制与坏账担保,该项业务是卖方与保理商签订保理协议后,保理商会为债务人核定一个信用额度,并且在协议执行过程中,根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收账款,保理商提供100%的坏账担保。由此可见保理业务风险之大,必须严格防范。一般而言,银行在开展保险业务中面临的风险主要有:买方或卖方客户信用风险、应收账款质量风险、买方保理商风险、业务操作风险、出口商(或销售商)履约瑕疵风险、进出口商关联关系所导致的追偿风险、强制追偿方面的风险、法律适用方面潜伏风险等。此外,个别银行还面临着由于未加FCI而造成的与国外进口商、保理商的信息不对称风险。同时我国保理业务相关法律建设严重滞后,这也导致保理业务缺乏法律保护。为此,各商业银行应尽快制定和完善相关的规章制度和业务操作流程,加强业务的标准和系统化管理, 及时跟踪世界保理业最新发展动态显得尤为重要，—旦新的规则出台，应及时把握其要点，不但如此，还应附之以配套的符合中国国情的法律体系和具体业务操作规程，以指导和监督我国保理业务的具体实施，使保理业务在新的规则下顺利过渡，健康发展。
4.积极培养保理业务所需的训练有素的综合型人才。保理业务是一项对从业人员素质要求很高的新业务。从业人员既要具备丰富的金融知识，较高的英语、电脑水平，还要精通商法，懂得国际贸易中的交易规则，贸易国的贸易习惯和相关政策，同时具有一定的从业经验。从业人员业务不熟练、业务素质差导致工作效率低，会直接影响保理业务的开展。我国开展此项业务时间尚短，从业人员缺乏足够的经验。因此，通过加入国际保理联盟，可以借助其提供的培训计划，与其他国家的同行交流，提高人员素质。同时，也可以邀请国外大型保理公司的人员来介绍国外开展保理业务的经验和最新动态，此外，国内同行之间的定期研讨会、业务磋商交流也是有效的提高业务水平的方法。
总之，保理业务制度在我国仍处于初级发展阶段，许多方面还有待于不断研究。我们应充分借鉴和吸取国外的经验和教训，并结合我国的实际国情和实际情况，建立具有中国特色的保理业务制度，并引导其健康、稳步的发展，从而更好地服务于社会主义市场经济。
[关键词] 商业银行 保理业务 中间业务
随着商业银行传统资产负债业务盈利空间的不断缩小和同业竞争一步加剧,银行必须发展中间业务寻求新的利润增长点。保理业为一项以债权转让为基础的集融资、销售分户账管理、催收、信用控制与坏账担保于一体的综合性金融服务,是一种高收益的中间,可以成为银行积极竞争、重点发展的优质业务品种。
自1988年中国银行试办国际保理业务以来,保理在我国的发展已有14年历史。在这14年当中,保理业务发展速度非常之缓慢。我国四大国有商业银行中,建设银行和农业银行尚未在全行推出业务;即便有开展保理业务的银行,该项业务收入额占银行总业务重仍较少。笔者认为,保理业务发展较慢的主要原因是各商业银保理业务的重要性认识不够和经营方式存在着误区。
一、商业银行发展保理业务的必要性
1.保理业务可以为银行获得代理费收入。保理业务属于商业银行间业务,其收益高于传统的中间业务。保理业务一般按销售额收定比率的代理费,并对企业获得的预付款收取相应的利息,年利率较银行优惠利率高出一定比例。在国际保理业务中,进出口保理金一般是发票金额的0.6%～1.2%,单据处理费是10美元/单;在保理业务中,保理商佣金一般是发票金额的0.2%～1%。同时,做出口保理商的银行,除了可以获得佣金外,还可以通过向出口商提供服务获得收益;对进口保理商的银行,由于承担买方信用风险,佣例更高。目前我国商业银行约有260多种中间业务,但有些商业银仅将中间业务作为争夺银行存款份额的手段,为了抢夺有限客户收费、无偿服务甚至垫付资金。即使有些银行没有出现上述情况统的中间业务(如代收代付、结算等)也难以产生更多的盈利。因商业银行应把保理业务作为效益的增长点。
2.保理业务可以带动银行其他业务的发展。保理业务其中的一项是销售分户账管理,即是在卖方续做保理业务后,保理商会根据卖方的,定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情用额度变化情况、对账单等各种财务和统计报表,协助卖方进行管理。这样一来,使得客户将更多其他的业务交由该银行办理。可见,保理业务具有很强的捆绑效应,通过开展保理业务,可以带行资产业务、负债业务和其他中间业务的发展,从而拓宽业务范同时,商业银行通过开展保理业务,可以尝试进行各项金融业务创新。
3.对国内商业银行而言,保理业务是一项改善其业务。服务质量、实现金融创新的有效手段,也是国内商业银行与外资银行开展竞争的重要工具随着我国加入WT0进程的加快,国内金融服务业也将出现本国银行与外资银行之间竞争更加激烈的局面。竞争是全方位的,既包括经营管理体制的竞争和服务手段的竞争,也包括传统业务和产品创新的竞争。国有商业银行除应充分发挥自己点多面广的优势外,还应注重产品和服务手段的创新,积极开拓新的业务品种和类型。保理作为商业银行表外业务创新的一项重要内容,不可避免地将成为国内商业银行与外资银行竞争的一个焦点。目前保理在我国的发展还存在着发展缓慢、服务范围较小、品种单一等问题,如不加快保理的研究与创新,我们很有可能会失去这个巨大的市场。
二、对我国商业银行发展保理业务的建议
1.降低保理业务的门槛。我国目前各商业银行为防范保理业务的风险,对要求融资的企业规定了严格的条件。目前我国各商业银行的保理业务都是以大型企业为主,使得大型企业在与银行的竞争中处于优势地位,结果是银行的保理业务利润越来越低,而风险却越来越大。如果银行把客户定位在中小企业,其好处是不言而喻的。目前我国中小企业发展迅速,迫切需要得到贸易融资和信用担保,而融资渠道和手段则非常有限,若得到保理商的支持,将会如虎添翼,保持更快的发展态势。对商业银行说,中小企业讨价还价的能力相对较弱,银行的利润回报较多,同时中小企业也能带动银行其他业务的发展。
2.利用保理业务拓展对外贸易。随着经济全球化的发展，区域经济的建立和完善，以及国际贸易保护主义的抬头，对我国进一步拓展对外贸易形成压力。从世界保理业发展的规律看，贸易大国同时又是保理业务开展较好的国家，充分晓明保理业务对贸易增长有积极的促進作用。我国已经加入WTO，在面对压力的同时，应抓住这个历史机遇，利用保理业务拓展海外销售市场，扩大对外贸易。为此，我国政府已出台一系列鼓励保理业务开展的扶持政策，支持中小企业发展外向型贸易。而银行应注意培育保理市场环境，对贸易公司做好保理业务的宣传推广工作，促使其了解利用保理业务所带来的好处，转变传统观念和贸易结算偏好，主动应用国际保理这—新的贸易结算方式。
3.建立健全制度,防范保理业务的风险。任何金融创新都应把防范经营风险放在第一位。对于金融机构来说,能否合理控制风险,是保理业务顺利开展并取得实际效益的基础。保理业务风险较大,如其中一项业务:信用风险控制与坏账担保,该项业务是卖方与保理商签订保理协议后,保理商会为债务人核定一个信用额度,并且在协议执行过程中,根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收账款,保理商提供100%的坏账担保。由此可见保理业务风险之大,必须严格防范。一般而言,银行在开展保险业务中面临的风险主要有:买方或卖方客户信用风险、应收账款质量风险、买方保理商风险、业务操作风险、出口商(或销售商)履约瑕疵风险、进出口商关联关系所导致的追偿风险、强制追偿方面的风险、法律适用方面潜伏风险等。此外,个别银行还面临着由于未加FCI而造成的与国外进口商、保理商的信息不对称风险。同时我国保理业务相关法律建设严重滞后,这也导致保理业务缺乏法律保护。为此,各商业银行应尽快制定和完善相关的规章制度和业务操作流程,加强业务的标准和系统化管理, 及时跟踪世界保理业最新发展动态显得尤为重要，—旦新的规则出台，应及时把握其要点，不但如此，还应附之以配套的符合中国国情的法律体系和具体业务操作规程，以指导和监督我国保理业务的具体实施，使保理业务在新的规则下顺利过渡，健康发展。
4.积极培养保理业务所需的训练有素的综合型人才。保理业务是一项对从业人员素质要求很高的新业务。从业人员既要具备丰富的金融知识，较高的英语、电脑水平，还要精通商法，懂得国际贸易中的交易规则，贸易国的贸易习惯和相关政策，同时具有一定的从业经验。从业人员业务不熟练、业务素质差导致工作效率低，会直接影响保理业务的开展。我国开展此项业务时间尚短，从业人员缺乏足够的经验。因此，通过加入国际保理联盟，可以借助其提供的培训计划，与其他国家的同行交流，提高人员素质。同时，也可以邀请国外大型保理公司的人员来介绍国外开展保理业务的经验和最新动态，此外，国内同行之间的定期研讨会、业务磋商交流也是有效的提高业务水平的方法。
总之，保理业务制度在我国仍处于初级发展阶段，许多方面还有待于不断研究。我们应充分借鉴和吸取国外的经验和教训，并结合我国的实际国情和实际情况，建立具有中国特色的保理业务制度，并引导其健康、稳步的发展，从而更好地服务于社会主义市场经济。