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随着市场经济的发展,现代企业作为市场的经济细胞,由单一的经济组织逐渐向一个或多个营业单位构成的大型实体发展,从而构成一个或以某一核心为主导的企业群体或集团公司或企业集团。为适应经济全球化和我国加入WTO后所面临的竞争和挑战,党的十六大和十六届三中全会明确提出要发展具有国际竞争力的大公司和大企业集团,因此我国实施人集团、大公司战略势在必行。
资金犹如血液渗透于集团公司的每一个组织层面,是维系集团公司生存的重要保障。目前,国内许多大、中型企业向大型企业集团过渡的趋势日益明显,而我国集团公司的资金管理也正处于传统管理向现代化管理的过渡阶段。目前,在集团公司资金管理方面,我国企业集团面临着集团内成员企业资金盈缺不平衡；银行多头开户,资金整体优势不能发挥；资金集约度差,利用效率低,资金成本高；集团公司总部不能有效监控子公司资金支付,不能迅速掌握集团整体资金的存量、流量、流向等等问题,这些都直接影响着集团资金运作的效率和效益,制约着企业集团的竞争力。
从集团公司发展战略的高度来看,加强资金集中管理,建立起适应现代企业环境的资金管理模式,对于提高资金效益和企业经济效益,合理配置企业资源,提升企业信用、加强集团公司财务控制,提高企业整体竞争力等都有重要意义。随着信息网络技术的发展与广泛运用,越来越多的企业集团都通过采用内部银行、结算中心、财务公司等形式对集团公司的资金实行集中管理,并在确保资金安全的前提下,积极探索提高资金效益最大化的种种途径。在集中管理模式下,集团公司的经济效益和集中前相比较将产生哪些改善,本文试图运用案例研究,通过分析从资金方面影响企业经济效益的一系列定量和定性的指标来进行证明。
本文首先对集团公司的产生的原因和发展的历程进行了回顾,对集团公句的运作特征和资金集中管理的必要性进行了分析,对目前资金集中管理的模式进行了分析比较,并引用了国内外如:爱立信、诺基亚、中国石化集团等一些大型集团公司资金集中管理案例,分析比较了国内外大型集团公司资金集中管理模式和做法中的先进经验以及不足之处。
为实现研究目标,本文以无锡锡能实业集团有限公司为例,对该集团公司在资金集中管理前集团内部存在的一些影响资金效益的问题进行了剖析,对该集团现行的资金集中管理的做法进行了阐述,并对该集团资金集中前后的一系列资金效益方面的指标进行了数据分析、比较和评价。经过分析,发现锡能集团资金集中管理后,在利息收入、财务费用、融资能力增加以及资金利润率、资金周转率、偿债能力等方面都有不同程度的改善、资金周转速度加快,并增强了集团公母公司对各子公司的资金控制、合理整合利用了内部资金资源、提高了资金集约度,降低了资金成本。但由于该集团公司资金集中管理尚处于初级阶段,和国内其他一些集团公司一样在资金管理方面还存在很多不足的地方,本文针对该集团公司资金管理的不足之处提出了集中管理模式下提高资金效益的一些建议和思路。