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自新中国成立以来，中国的国有企业历尽了创立、发展、改革、再发展的数个阶段，从计划经济到市场经济，国有企业对我国国民经济的发展、综合国力的提高都起着举足轻重、无可替代的作用。但从改革开放以来，特别是近年来，面对加入WTO及经济知识化与全球一体化的浪潮，国有企业在挟管理、技术、人才优势的外资企业和灵活机制的民营企业的双重夹击之下，劣势愈发明显，竞争力急剧下降，生存环境和空间令人堪忧，已到了前所未有的窘迫境地。企业亏损面高、亏损额大，资产负债率居高不下，管理混乱，缺乏有效的管理和约束机制，产品科技含量低，缺乏创新能力和可持续发展能力，人才流失严重等等一系列问题的存在，其核心的原因是国有企业整体的产权制度的差异，因此，国有企业在经历了放权让利、利改税、承包经营、股份制和建立现代企业制度等改革阶段后，已到了制度创新阶段，进行产权制度改革是国有企业深层次改革的主要方向和手段，是目前国有企业摆脱困境的唯一出路。 国有中小型企业因其数量多、分布广、资产质量差、竞争能力弱、资源配置严重不合理、企业员工涉及面大等因素的存在，国有资产的保值增值监管乏力，体制性流失现象严重，如何实现国有资本从一般性竞争领域的有序退出？如何防止国有资产在交易过程中的流失？如何保持社会的稳定和改制企业的持续发展？一系列严峻的问题使国有企业的产权制度改革困难重重，而对改制方案与模式的选择更成了政府、学术界乃至广大人民关注的焦点，前不久出现的“郎顾之争”更引发了国有资产转让交易的大讨论，但随着国有资产管理委员会机构的逐步健全，对国有资产监管力度的不断加强和相关法律法规的逐渐完善，国有产权转让中的腐败、寻租、弄虚作假等人为因素大大减少，“公正、公平、公开”的交易原则逐步树立，所以，对改制企业的后续发展起关键作用的因素得以引起重视，成为在改制方案选择时着力考虑的因素之一。笔者正是在南京大学安同良教授的指导下，依据其与郑江淮教授共同提出的后现代企业理论，以笔者所在企业的改制为实证分析，从利于改制企业的持续经营、企业家及其经营层的人力资本以及延续已形成的企业运作的良好惯例等全新的角度，尝试提出国有中小企业在改制时应遵循的一般原则，进一步表明国有企业的改制仅仅是一种手段和方法，是企业制度优化和法人治理结构规范的过程，更重要的是对改制后企业的生产、营销、管理等多方面的投资，使国有企业的新主体能够获取动态竞争优势，使实现企业的可持续发展成为国有企业改革的终极目标。 本文共分五章。首先，在阐明选题意义的基础上，进行了文献回顾，提出了中小型国有企业改制的一般适用原则。其次，详细回顾了国有企业改革的历程，并对给予指导的企业理论逐一阐述，重点介绍了后现代企业理论对国有企业改革的指导作用。第三，对本地区的国企改制状况进行了简要阐述，重点分析了本文实证企业的人员、资产、经营状况及企业的历史改革方案。第四，对国有企业中国有资本的四种退出模式进行了总结，并结合前述的改制指导原则和本企业的实际状况比较各自的优、缺点，进行综合评比，得出企业的最优改制模式。最后，提出了中小型国有企业改制的普遍模式，得出了企业改制后所选择和依赖的发展路径。 总之，对企业改制方案的选择必须以企业的可持续发展和企业不败为主导指标，使国企改革沿着既定方针稳步前进，使国有企业在新的时期焕发更强活力。