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在商业银行体系中，中小银行的存在不可或缺。作为对大型银行的有益补充，中小银行长期致力于从事区域性的业务经营，并在服务中小企业融资需求的领域取得了良好的成绩，为带动区域经济的发展，促进区域产业结构调整和产业升级，支持中小企业发展做出了很大的贡献。相比于大型银行，中小银行存在资本规模小、网点机构少、资本补充渠道单一、金融创新不足的缺点，这些体制缺陷在很大程度上制约了中小银行快速成长的步伐。然而，中小银行凭借良好的地缘优势、不断完善的公司治理结构以及灵活的决策机制，在商业银行日益激烈的同质化竞争中走出了一条具有中小银行特色的差异化经营道路，为商业银行体系的健全和完善打下了坚实的基础。 中小银行在国民经济发展中的地位举足轻重，因此对于中小银行的金融监管也得到了应有的重视。自《巴塞尔资本协议》实施以来，资本监管就作为商业银行金融监管的核心而广受关注，《巴塞尔新资本协议》又将资本监管提到了第一支柱的高度。2008年美国次贷危机引发的全球金融危机发生以来，次贷危机的影响波及到了全球的商业银行体系，以防范系统性风险为目标的宏观审慎监管应运而生，商业银行资本监管被各国金融监管机构提高到了前所未有的高度。尽管我国的商业银行由于风险管理严格，多年坚持稳健经营，所受到的影响并不大，但商业银行资本监管的改革也成为了我国金融监管当局重视的内容。在金融危机的大背景下，商业银行资本监管的改革强调了系统重要性银行的概念，提出对于具有系统重要性的大型银行实施更加严格的资本监管，以防范系统性风险的发生，差异化的思想被引入商业银行资本监管的实践。本文选取商业银行的差异化资本监管为角度，考察其对中小银行经营绩效的影响，以验证我国中小银行差异化资本监管的有效性，并通过理论的研究和历史的梳理，对我国中小银行差异化资本监管体制的构建提出有益的建议。 本文遵循从理论到实际的研究逻辑，采用定性分析与定量分析相结合的方法，就差异化资本监管对我国中小银行经营绩效的影响问题进行了研究。第1章，本文梳理了国内外学者关于资本监管对商业银行经营绩效影响、以及关于资本监管对中小银行经营绩效影响的研究，对不区分规模差异的资本监管影响和区分规模差异的资本监管影响的研究做了分类总结，发现国内外学者关于资本监管对中小银行经营绩效影响的研究文献比较少，也进一步说明了研究该问题的理论意义。第2章，本文首先对差异化资本监管的内涵做出了清晰的界定，即按总资产规模区分大型银行和中小银行，在此基础上实施差异化的资本监管标准。其次，总结和归纳了资本监管对于商业银行经营绩效影响的相关理论，通过金融脆弱说、存款保险制度的风险转嫁激励、信息不对称造成的市场失灵说、委托代理理论、商业银行行为的顺周期性理论，从理论角度说明了资本监管的重要性，证明其对商业银行经营绩效影响的存在性。再次，本文按照时间顺序，将国内外资本监管的演进历史分别进行了梳理，将确定性资本监管标准的出现认定为具有里程碑意义的事件，《巴塞尔资本协议》的实施使得资本监管的影响真实体现，真正铺开了商业银行资本监管的新篇章。第3章，从理论角度分析我国差异化资本监管对中小银行经营绩效的影响。首先回顾了我国从2006年首次对农村地区中小金融机构实施差异化资本监管标准开始，中小银行差异化监管政策的实践历程。从地域条线、系统重要性条线、业务条线对中小银行实施的差异化资本监管政策中，可以发现存款准备金率、资本充足率是率先实现确定性差异化的资本监管指标。其次，分析了影响中小银行经营绩效的因素，并在此基础上就我国差异化资本监管对中小银行经营绩效影响的问题，构建了实证模型，设定了以净资产收益率为因变量，宏观经济变量、资本监管微观变量为自变量的计量经济学回归模型。第4章采用我国差异化资本监管实施以来A股上市银行的季度数据进行实证分析，得出了差异化存款准备金率和差异化资本充足率对中小银行经营绩效有正面影响的结论。而且通过不同样本下的回归结果对比发现，同一资本监管指标、同一宏观经济变量对于大型银行和中小银行经营绩效的影响程度都有差异，再次验证了差异化资本监管的必要性。第5章结合对我国部分中小银行的调研材料，对我国构建中小银行差异化资本监管体制给出了政策建议。第6章为本文的结论和未来研究方向。 在我国对中小银行的实施差异化资本监管短短5年的时间里，差异化的存款准备金率对于提升中小银行经营绩效有激励作用，资本充足率的差异化监管对中小银行经营绩效的正面影响更加显著。宏观的新增信贷指标对中小银行经营绩效的影响也大于对大型银行的影响。因此，根据中小银行经营机制的不同，完善差异化资本监管指标体系的建设，对于促进中小银行经营效率的提高具有重要的意义。在资本监管的实践中，应更加注重监管政策与中小银行经营目标的激励相容，以及对中小银行进一步细分，制定更细致更具针对性的资本监管标准，在严格控制风险的前提下，实现资本监管效率的最大化，谋求公共利益与中小银行个体利益的统一。