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随着我国外贸经营权的放开,外贸企业面临着越来越激烈的竞争,外贸企业的优势被逐步削弱。加之出口退税体制的改革,人民币兑美圆汇率的持续升值,使外贸企业的经营更是雪上加霜。
在这样的形势下,外贸公司必须对新的发展措施和出路进行思考。无论选择怎样的发展路径,企业都需要一个坚实的管理平台作为支撑。其中财务管理被提到了越来越重要的位置,我们可以有理由这样说,业务管理规避的往往是一笔业务、一票单子的风险,创造的是一个时点的利润,而财务管理却是在规避整个公司的风险,创造持续的利益。以资金管理为核心的财务运筹确实在很大程度上体现着一个公司的运营能力。这也是我们对外贸、公司的资金管理能力进行深入探讨的因为和意义所在。
资金管理是财务管理的主体内容,也是实现科学管理的关键。本文把思考问题的基点放在外贸公司,从清晰定位外贸公司作为外向型商品流通企业所面临的市场环境、政策背景以及与之相应的战略战术入手,分析外贸公司资金集中管理模式的必要性、现实性以及实施方式,并且在结合外贸公司的资金链特性的基础上,通过剖析国家出口退税政策、产业链上下游资金周转状况,从而提出外贸公司应该采取的资金管理模式。
本文首先阐述了外贸公司的资金控制管理问题。然后,在借鉴国内外成熟企业的资金管理基础上,全面分析了短期融资管理、短期投资管理、汇率风险规避、应收帐款管理、投资策略等相关内容,创新地提出运用一系列金融手段、衍生金融工具进行有效的资金管理的思想,对退税筹划、贸易融资、票据融资等融资手段分别剖析,对开放式基金、委托理财等投资方式进行可行性论证,对交叉套期保值、远期结售汇保值等策略加以探讨,并通过实际操作的成功案例进行佐证和说明。