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银行资本从概念角度可以分为会计资本、经济资本和监管资本。会计资本是指所有者权益，即银行的资产减去负债后的余额，而监管资本是指监管部门为了促进银行审慎经营、降低金融系统性风险而规定银行持有的资本，包括一些可以吸收损失的债务等“资本”，从监管者的角度来说，监管资本数额越多越好，而经济资本是指银行根据所承担的风险应该持有的最低资本，从银行角度来看越少越好。本文所采用的资本概念是监管资本概念，即可以用来吸收银行未来损失的“资本”，分为核心资本和附属资本两大类。银行资本具有以下作用:满足正常经营的资金需要、承担风险和吸收损失、限制银行业务的过度扩张、维持市场信心、满足股东和监管机构的要求、提高在国际银行业的公信力和竞争力等。 资本充足率，是指商业银行监管资本与风险加权资产之间比率的国际统一标准，是用来衡量银行资本对资产风险预防程度是否充足的重要指标。其起源于1988年十国集团国家中央银行签订的《国际银行资本充足率监管的国际协议》，简称为巴塞尔资本协议，后经发展完善为新资本协议，并提出了最低资本要求、监管当局的检查评估、市场纪律三大支柱，其中资本充足率的最低要求为8％。巴塞尔资本协议是一定时期内国际银行业风险管理经验教训的总结，代表着银行业监管原则的发展趋势，它促使全球银行业的经营从注重规模转向资本、资产质量等因素。资本充足率这一监管指标将资本理论与风险理论结合起来，取得了一系列的理论成果:它使资本控制与风险加权资产建立联系，促使从信用风险防范到树立全面风险管理理念的转变，促使具有“三道防线”的风险监管框架形成。根据资本充足率的计算公式，即监管资本与风险加权资产之比，可以看出提高资本充足率的路径有两种，一是增加监管资本，一是降低风险加权资产数额。根据资本增加的来源可以分为内源资本融资和外源资本融资。自这一监管标准实施后，国际银行业采取政府注资、减少贷款规模转换资产结构、发行资本市场工具等手段来补充资本，资本充足率得到了明显提高，经营管理水平和风险控制能力也得到了提升。国际上的众多案例表明，具备科学、缜密的资本管理体系和持续、稳定的资本补充机制是成功银行的共性。我国于2004年颁布了《商业银行资本金充足率管理办法》，同时贷款五级分类的实施保证了贷款损失准备金的计提充足，资本充足率开始发挥硬约束效力。大型商业银行通过政府注资、剥离不良资产、公开上市、留存收益、发行债务工具等手段大幅提升了资本充足率水平，中小型商业银行也在采取股东注资、发行资本市场工具、引进战略投资者等方式下达到了监管部门的最低资本要求。在资本充足率达标的压力下，我国银行业整体公司治理、风险管理水平得到了大幅提升，2010年末281家商业银行的资本充足率全部超过8％。商业银行作为我国间接融资体系中的主要资金提供者，其经营的稳定性对国民经济的发展起着重要作用，未来在我国经济高速增长的背景下，银行业的信贷资产等资产业务也会保持较快的增长速度，导致风险加权资产数额会逐渐增大，从而资本需求的缺口也会加大，同时对银行公司治理、风险管理和信息披露水平的要求也会提高，因此如何建立持续有效的资本补充路径来维持资本充足率保持平稳甚至有所提高，是目前亟需解决的重要问题。本文通过对资本充足率及其提升路径进行理论与实践方面的分析研究后，提出分别适用于大型商业银行和中小型商业银行的资本充足率提升路径，并对银行业自身和外部宏观政策环境提出配合路径建设的对策和建议，对我国银行业今后的资本管理和监管部门的资本监控有一定的参考价值。 本文主体共分四部分: 第一部分，导论。分析资本充足率指标的由来和作用、提高资本充足率的方式，并结合我国银行业资本的发展现状，论述提高资本充足率、建立有效资本补充路径的必要性。此外，在借鉴资本充足率的国内外研究成果的基础上，提出本文的研究思路和行文框架。 第二部分，针对我国大型商业银行的资本现状进行分析。大型商业银行是我国银行业的主力军，建立对资本充足率持续有效的提升路径关系到未来长远的发展。本文提出大型商业银行在提升资本充足率过程存在的问题，并逐步进行深入的原因分析，而后提出见解:即大型商业银行应在短期内建立资产证券化降低风险加权资产规模，提高资本效率和资产流动性，解决资产负债的期限不匹配问题，长期中应引入贷款信用保险制度，完善信用风险的管理，提高银行的经营安全性和赢利性，从而达到提升资本充足率的目的。 第三部分，针对我国中小型商业银行的资本现状进行分析，中小型商业银行作为我国银行业不可缺失的力量，近年来，在扶持中小企业发展、保障“三农”产业、个人消费信贷等方面做出了很大贡献，自身的资产质量、风险防控能力和盈利能力都取得了历史上的最高成绩，是区域经济发展和产业结构中的动力。本文针对中小型银行资本充足率管理中存在的问题，进行深入的原因分析之后，提出见解:中小型商业银行应逐步开展引进战略投资者、并购重组、公开上市，最终达到提升资本充足水平，完善公司治理和风险管理机制的目的，促使中小型银行的快速发展。 第四部分，对策建议部分，通过以上分别对大型商业银行和中小型商业银行资本充足率管理的分析，结合第二章和第三章中第三节对提高资本充足率路径的设计，分别从我国银行业自身和外部政策环境两方面提出具体的对策建议，来配合路径的顺利建立。