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资金管理是企业财务管理的中心环节，也是企业管理的核心内容之一。国内企业集团的资金管理，大都存在资金分散、监控乏术、使用效率低的问题。这些问题已严重影响了企业集团的持续发展，建立有效的资金管理系统对企业集团发展意义重大。当前，越来越多的企业集团已经将资金管理向网络化、集成化改造，实行更专业的资金管理——企业集团资金集中管理。通过资金集中管理，可以充分利用企业集团整体优势，有效帮助企业集团解决资金分散带来的诸多问题，有利于企业集团加强资金管理、提升企业集团管理水平。因此无论从理论层面还是从实践层面，实行资金集中管理都是非常必要的。 施工企业集团内部采用多级法人制，地域分布广，组织层次复杂，管理链条长，管理层次和管理跨度大，集团总部很难掌控集团内部成员企业的经营活动。尤其在资金管理方面，管理方法方式落后，出现了很多问题，突出表现为:多头开户、资金分散，甚至资金账外循环，再加上企业集团总部对资金监管不力，使得资金管理的成本和风险大为增加，大量闲置的资金无法发挥出应有的效率，不能形成和发挥集团的整体优势。因此，为了完善整个企业的治理结构和组织机构，建立适应施工企业管理发展要求的财务管理体制，优化财务管理核算流程，强化支出行为控制。构建一套适合自身的资金集中管理模式，是施工企业资金管理的必由之路。 本文从组织控制与结构以及资金集中管理的相关理论出发，分析了组织结构和资金管理模式间的关系，并且通过深入分析施工企业资金管理现状，指出存在的问题及实施资金集中管理的必要性。目前，我国企业集团常用的资金集中管理的模式主要有:拨付备用金、统收统支、内部银行、结算中心、财务公司。本文着重介绍了这五种模式的运作特点、主要职能、主要业务等内容，在分析其优劣性的基础上比较各模式的使用范围，结合施工企业的行业特点、经营环境和管理现状，提出施工企业集团资金集中管理模式应选择结算中心模式。结算中心作为施工企业的职能部门，能够直接体现企业集团资金控制的意志，而且通过适当的授权，既能保证成员企业独立的资金经营权，又能提高企业集团资金的使用效率。施工企业通过内部资金结算中心可以实现对资金的实时监控，及时掌握各施工项目的资金流动情况，有效调节资金流向，合理调配和控制集团资金的使用，降低集团的资金风险。 中铁XX局集团有限公司是集施工、设计、科研于一体，并具有对外经营权的特大型建筑企业集团。集团公司下属的工程公司都是独立法人，每个企业法人下面都根据施工生产的需要成立了多个独立核算的项目经理部。资金管理主要存在成员公司较多，资金存量分散，资金使用监控乏力，没有统一的资金管理制度，资金预算管理制度不健全，资金管理的方式和手段落后等问题。 本文以中铁XX局为例，通过对其资金管理的现状及问题的说明，提出了企业集团资金集中管理的必要性。根据五种资金集中模式优劣性及特点的分析比较，结合中铁XX局集团公司自身的特点、目前业务情况与管理水平，确定采取二级结算中心模式作为集团公司资金集中管理实施模式，即:集团财务部设立一级结算中心，主要负责资金运行监控、资金情况汇总、资金运行分析以及在集团内实行资金调配。统一管理下级结算中心的工作，同时管理本部机关、本部直属的各级项目经理部、部分直属工程公司。一级结算中心下设分结算中心，分结算中心丰要负责各级工程公司本部以及工程公司所属各工程项目经理部资金管理。在业务上将资金结算中心分为五大中心:资金结算中心、资金预算中心、资金融资中心、资金监控中心和票据管理中心，各个中心对各自的业务事项负责。此外对资金管理的帐户组织体系和预算组织体系进行了阐述，并从收款、付款、资金上划、集团内部转账、结算中心内部资金调度五个方面对主要业务流程做了详细的分析，为结算中心的有效运行设置了相关的支持措施，进行了相关的制度安排。 最后，文章针对施工企业集团实施资金集中的范围与程度、各子公司的备付金额度、集团成员企业资金集中管理的积极性、资金集中管理的风险等问题提出一些思考和探索。 本文基于经济学、管理学的基本原理，运用财务管理的基本方法，结合案例进行分析研究。在讨论集团公司资金集中管理模式的问题上，主要运用到了如下两种方法:1.系统分析方法。在坚持理论与实践相结合的原则下，通过对集团资金管理模式的有关理论和文献进行精读的基础上，系统地对集团资金管理体制及资金集中管理的相关理论及模式进行了研究。2.案例分析法。在较为系统的理论研究后，笔者运用本文所阐述的理论、观点对中铁XX局集团资金管理模式及其内部结算中心的建立进行了比较深入地研究和剖析。本文的新颖之处在于以施工企业为例，从分析其资金管理的现状和问题入手，将企业集团资金集中管理理念融入实践，提出构建施工企业集团结算中心的资金集中管理模式，并根据选择的管理模式，设计了资金集中管理职能，构建了资金集中管理组织体系，以解决施工企业集团资金管理难题，丰富了企业组织理论和资金管理理论。本文的不足之处主要体现为仅论述了中铁XX局资金集中管理的应用，而未对资金集中管理对企业战略及经营发展的影响和作用进行深入的分析和探究。