论文部分内容阅读
国有商业银行在以市场化为取向的改革进程中，越来越重视客户信用评级工作，一方面要建立科学的客户风险识别机制，防范客户风险，把好客户入口关，另一方面要在拓展信贷业务的过程中，适时通过客户信用评级工作，发现客户的现实或潜在价值。即要在防范风险和营销客户之间寻求一种平衡，这对信用评级工作提出了更高的要求。 信贷业务是商业银行最主要的资产业务，信贷资产的质量不仅涉及到商业银行的风险管理，更关系到商业银行的长远发展。对信贷风险的识别，有利于事前控制，形成的对高风险信贷业务的合理放弃;对信贷风险的识别，有利于在具体的信贷业务过程中，加强对风险点的控制;对信贷风险的识别，有利于促进银行的信贷管理工作，从而制定出更为合理的信贷管理制度。 本文在我国商业银行客户信用评级办法的基础上，通过实际信用评级案例的分析，指出了现行客户信用评级办法工作流程和评级指标体系等方面存在的主要缺陷，并借鉴国外客户信用评级指标体系的先进经验，结合作者工作经历，提出了一套针对性的改进建议。在充分考虑财务风险的基础上，对行业风险、经营风险、管理风险、道德风险等非财务因素也尤为重视，建立了对商业银行信贷风险的双因素识别方法。以促进商业银行切实防范和化解信贷风险。 加强事前识别更有利于降低与控制风险，采用双因素分析法，即从财务因素和非财务因素两个方面综合分析，根据得分评定风险等级，得出授信控制量，可以更加全面地对商业银行贷款进行贷前、贷中、贷后控制。对贷款风险进行识别分析，要防患于未然，抓住风险点，可以更好的防控风险。在采取以上各种措施来防范和化解信贷风险的同时，商业银行必须要努力完善自身的内部控制制度和管理制度，这样不仅可以预防和降低信贷风险，还可以使风险控制的具体措施在运用过程中起到事半功倍的效果。 改进信用评级方法是当今商业银行提高信用风险管理水平的根本途径。本文在我国商业银行现阶段尚不具备使用《巴塞尔新资本协议》提出的内部评级法和国外诸多先进的信用评级模型的情况卜，就如何改进我国现有商业银行客户信用评级体系作了初步探讨。 全文共分为五个部分: 第一部分为绪论。包括研究背景及问题的提出，并通过对国内外研究现状进行分析，提出了本论文研究要达到的目标，综合本文对信用评级方法的研究，提出本文的内容结构与创新之处，最后给出了本论文的主要研究内容。 第二部分为信用评级体系的概述。首先阐述了信用风险和信用评级等基本概念，并对信用评级的理论基础和基本方法进行了必要的介绍，最后简单回顾了国外信用评级的发展概况、介绍了国外主要评级机构及商业银行使用的评级方法。 第三部分重点分析了浦发银行客户信用评级体系的形成和发展。其中的重点内容是指标体系的设置原则、权重和指标的选取，财务指标主要考察偿债能力、盈利能力、资产管理能力、企业发展能力等指标，非财务指标着重从行业状况、经营状况、管理状况、信用状况、信息披露等环节进行系统地分析。 第四部分通过案例，采用双因素分析法，进行认真的评估，得出一个最符合实际情况的结论。 第五部分总结上述分析，对商业银行现有评级体系的缺陷，包括财务指标的缺陷和评级工作的缺陷进行了一定的分析，并提出几点改进建议。