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随着全球经济一体化进程的加快和我国经济的市场化程度越来越高,企业的外部经营环境变得日趋复杂,导致企业面临的不确定性因素越来越多,加大了企业风险的形成,因此现代企业必须重视风险管理,并积极的提高抗风险的能力。本文以现代企业风险管理的全过程为研究平台,将现代企业风险管理过程划分为风险识别、风险评价、风险管理体系的建立三个阶段,对风险识别和评价进行了详细的分析并建立了基于模糊层次分析法的企业风险评价模型,同时进行了关于建立企业风险管理体系框架的研究,并应用案例对识别方法和评价模型进行了实证检验。
论文在介绍风险和企业风险的概念、分类的基础上,对国内外风险识别评价以及风险管理相关理论进行了回顾,形成了现代企业风险识别与评价研究的理论基础。根据现有风险识别方法,提出应用企业价值地图结合调查问卷和专家打分法对企业内部风险进行识别,在识别风险因素结论的基础上,通过分类构建了企业风险评价指标体系。通过对现有风险评价方法和多目标决策方法的研究,根据模糊层次分析法是层次分析法在不确定性和含糊性问题中的延伸,是一种能处理不确定性和含糊性复杂问题的定量化方法,采用该方法分析和研究了企业风险评价问题。模糊层次分析法的决策原理是基于模糊综合评价思想,在各级风险因素权重的确定上,通过专家打分法建立两两判断矩阵,基于层次分析法构造模糊矩阵进而求解出各级风险因素指标对应上级指标的权重。本文将常用于多目标决策分析的层次分析法和多见于工程项目风险分析的模糊评价理论相结合,按照企业风险评价指标体系以及理论框架,运用所提出的企业价值地图的定性方法,并与相关定量方法相融合,从理论分析结果和企业实际出发,对企业风险特征、风险因素识别、风险评价三个方面进行了探讨,构建了基于模糊层次分析法的企业风险分析模型对企业风险因素进行评价研究,并以研究结论为依据,对风险评价的关键问题进行了深入分析。
根据分析和运算结论,本文继续研究了如何构建现代企业风险管理框架。为了使公司董事会和高级管理层理解和掌控与其紧密相关的重大风险在企业日常活动中的形成和管控机制,并把风险管理机制作为公司发展战略的一个重要内在驱动力,提出建立基于企业风险管理目标的完善而科学的风险管理体系。以企业风险管理目标为前提,构造了企业风险管理能力成熟度模型框架,以便于企业进行企业风险管理蓝图的实际规划,根据能力成熟度模型的要求,从政策和策略、组织设置、流程和程序以及技术基础等四个方面进行了具体的企业风险管理整体框架构建的研究。
本文以某一国有大型企业的企业风险管理项目为案例,运用模糊层次分析法进行了应用研究,通过对头脑风暴法和问卷调查,根据风险指标体系的构建原则,基于该企业的价值地图和风险因素识别精度,构建了该企业包含6个关键的一级风险因素和44个二级风险因素的企业风险评价指标体系,并以此为风险评价研究对象,运用模糊层次评价模型,计算和推导出了各风险因素的权重,得出该企业风险的综合评价级别为中等风险。证明了该方法的实用性和有效性。