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摘 要：中小企业“融资难”一直是制约中小企业发展的瓶颈问题，如何解决中小企业的融资难问题也已经成为全世界关注的焦点。虽然近些年来，我国政府在解决中小企业的融资难问题上进行了不少探索，目前的政策导向也已明确要求社会各界通过不同手段给予中小企业信贷支持，但对大多数中小企业来说，资金的瓶颈问题仍然未得到根本性的解决。本论文针对上述问题，理论联系实际，以中小外贸企业贸易融资为对象，在对中小外贸企业发展现状和贸易融资优势分析的基础上，结合贸易融资的特点、功能、发展趋势，探索出一条适合中小企业解决资金问题的道路。
关键词：中小企业 融资 资金
一、我国中小企业发展现状
改革开放以来，经过三十余年的发展，我国的中小企业在市场经济大潮中，不断发展充实。作为商品经济的产物，我国中小企业能很好地适应市场的不断变化，有着顽强的生命力，已经成为了国民经济的“半壁江山”。
经济发展的实践表明，中小企业的大量存在是一个不分地区和发展阶段而曾遍存在的现象，是经济发展的内在要求和必然结果，是保证正常合理的价格的形成、维护市场竞争活力、确保经济运行稳定、保障充分就业的前提和条件。无论是在高度发达的市场经济国家还是处于制度变迁的发展中国家，中小企业的重要作用和地位已经日益显现。
中小企业的融资环境随着经济市场化的推进而日趋窘迫。在经济日益市场化、信用化和证券化的过程中，外源融资成为企业获取资金的主要方式。然而对于绝大多数中小企业而言，外源融资就像是一个永远不能实现的梦，总是因为自身条件有限而无法进入外源融资的主流平台。另一方面，中小企业的内源融资状况更不尽人意，企业在发展中普遍存在规模小、资本金短缺的现象，更重要的是，中小企业往往在盈利分配政策的制定上缺乏长远发展的考虑，这是造成目前中小企业普遍内源融资短缺的重要原因。因此，现实中，不少中小企业不仅面临着筹集资本金困难，而且还面临着筹集债务资金的困难。
二、中小企业融资难原因分析
（一）企业自身综合素质差
首先，经营管理水平低。据中国统计局中小企业经营状况抽样调查表明：中小企业平均资产负债率普遍很高，其中流动负债比例占65%，且90%以上是银行贷款。这使中小企业极度缺乏经营流动资金和发展投资基金，有些具有良好前景的项目也因此而被搁置。
其次，融资途径过于单一。第一，绝大多数中小企业没有意识到负债经营也是企业发展的常规模式之一，全靠自有资金发展的效率是低下的。而无负债经营意识和事实上负债需求之间的矛盾导致了经营失败和债台高筑。第二，经营观念的落后致使没有把企业做强的融资手段，资金在生产中的地位，从而忽略了资本与负债、资本与管理能力、资本与经营风险等因素之间的相互关系。第三，对现代融资工具缺乏认识，融资途径单一。许多中小企业仅拘泥于银行贷款单一的融资方式，导致的结果就是当传统融资途径被切断时，没有其他融资的操作能力。最后，财务制度不健全。中小企业财务制度不健全，内部控制制度不完善，会计信息失真，造成银行与企业信息不对称，为中小企业融资增加了难度。
椐调查，我国中小企业50%以上财务制度不健全，许多中小企业的经营管理者自身素质较低，缺乏应有的财务管理知识，对重大的财务决策全凭自己拍脑袋来决定，管理非常混乱。这样，企业很难提供准确的会计信息资料，银行在无法摸清企业的真实面目的情况下，不敢贸然贷款。
三、相关机构及配套制度不健全
现在整个社会特别是许多商业银行信贷观念还跟不上形势发展的需要，对中小企业缺乏必要的了解和足够的重视，普遍认为将资金投向中小企业风险高、成本高、工作量大且收益小，从而造成了中小企业在各个渠道都难以获得融资资金。尤其作为间接融资的主要平台，商业银行仍偏向于大型企业，对很多大型企业的贷款可以采用信用担保的方式，而对中小企业则强调要求足额的抵押担保条件，这种情况势必造成中小企业在融资的难度上要大大高于大企业。此外，商业银行还存在所有制歧视现象，即同样是中小企业，经营业绩也差不多，、但是民营制企业相对国有制企业更难获得贷款。
四、中小企业融资难对策分析
（一）从中小外贸企业自身着手，改进自身实力，主动与金融机构建立良好的合作关系从企业的角度来看，信用担保和其他政府扶持政策固然可以部分解决企业发展过程中的资金问题，但长远来看，中小企业发展过程中市场竞争比政府扶持更为重要。
（二）从金融机构着手，改进我国中小外贸企业融资体系、转变经营观念，扩大对中小外贸企业的信贷支持金融机构尤其是商业银行，是中小外贸企业获得融资的主要平台，应该充分认识到促进中小企业发展的重大意义，主动扩大对中小企业的信贷支持，尤其对地方中小银行来说，应该摆正自身定位，重视发展与中小企业的业务关系是十分必要的。贷款的条件应该以还款能力为出发点，不应把企业规模大小和所有制作为首要条件，对于那些有市场、有效益、内部管理严格的中小外贸企业，应当适当放宽对抵押担保的要求，对于合作记录良好的中小外贸企业还应该考虑适当信用担保方式以减轻中小企业担保压力，帮助中小外贸企业快速发展，实现银行与企业的“双赢”。
（三）从政府层面着手，完善政策制度和融资体系建设，
促进我国中小外贸企业整体实力提升政府的政策制度对中小外贸企业的发展起着非常重要的作用，也是解决中小外贸企业融资难问题的关键因素之一。面对中小外贸企业发展中鱼待解决的融资问题，笔者认为，政府应该依托自身有利的机构、平台，通过政策制度引导、融资体系建设两个方面促进中小外贸企业发展，从实质上提升中小外贸企业的整体实力。
参考文献：
[1]《中小企业融资新论》高正平著，中国金融出版社2004年版。
[2]《现代企业融资策略研究》谢代银著，西南财经大学出版社，2004年版。
关键词：中小企业 融资 资金
一、我国中小企业发展现状
改革开放以来，经过三十余年的发展，我国的中小企业在市场经济大潮中，不断发展充实。作为商品经济的产物，我国中小企业能很好地适应市场的不断变化，有着顽强的生命力，已经成为了国民经济的“半壁江山”。
经济发展的实践表明，中小企业的大量存在是一个不分地区和发展阶段而曾遍存在的现象，是经济发展的内在要求和必然结果，是保证正常合理的价格的形成、维护市场竞争活力、确保经济运行稳定、保障充分就业的前提和条件。无论是在高度发达的市场经济国家还是处于制度变迁的发展中国家，中小企业的重要作用和地位已经日益显现。
中小企业的融资环境随着经济市场化的推进而日趋窘迫。在经济日益市场化、信用化和证券化的过程中，外源融资成为企业获取资金的主要方式。然而对于绝大多数中小企业而言，外源融资就像是一个永远不能实现的梦，总是因为自身条件有限而无法进入外源融资的主流平台。另一方面，中小企业的内源融资状况更不尽人意，企业在发展中普遍存在规模小、资本金短缺的现象，更重要的是，中小企业往往在盈利分配政策的制定上缺乏长远发展的考虑，这是造成目前中小企业普遍内源融资短缺的重要原因。因此，现实中，不少中小企业不仅面临着筹集资本金困难，而且还面临着筹集债务资金的困难。
二、中小企业融资难原因分析
（一）企业自身综合素质差
首先，经营管理水平低。据中国统计局中小企业经营状况抽样调查表明：中小企业平均资产负债率普遍很高，其中流动负债比例占65%，且90%以上是银行贷款。这使中小企业极度缺乏经营流动资金和发展投资基金，有些具有良好前景的项目也因此而被搁置。
其次，融资途径过于单一。第一，绝大多数中小企业没有意识到负债经营也是企业发展的常规模式之一，全靠自有资金发展的效率是低下的。而无负债经营意识和事实上负债需求之间的矛盾导致了经营失败和债台高筑。第二，经营观念的落后致使没有把企业做强的融资手段，资金在生产中的地位，从而忽略了资本与负债、资本与管理能力、资本与经营风险等因素之间的相互关系。第三，对现代融资工具缺乏认识，融资途径单一。许多中小企业仅拘泥于银行贷款单一的融资方式，导致的结果就是当传统融资途径被切断时，没有其他融资的操作能力。最后，财务制度不健全。中小企业财务制度不健全，内部控制制度不完善，会计信息失真，造成银行与企业信息不对称，为中小企业融资增加了难度。
椐调查，我国中小企业50%以上财务制度不健全，许多中小企业的经营管理者自身素质较低，缺乏应有的财务管理知识，对重大的财务决策全凭自己拍脑袋来决定，管理非常混乱。这样，企业很难提供准确的会计信息资料，银行在无法摸清企业的真实面目的情况下，不敢贸然贷款。
三、相关机构及配套制度不健全
现在整个社会特别是许多商业银行信贷观念还跟不上形势发展的需要，对中小企业缺乏必要的了解和足够的重视，普遍认为将资金投向中小企业风险高、成本高、工作量大且收益小，从而造成了中小企业在各个渠道都难以获得融资资金。尤其作为间接融资的主要平台，商业银行仍偏向于大型企业，对很多大型企业的贷款可以采用信用担保的方式，而对中小企业则强调要求足额的抵押担保条件，这种情况势必造成中小企业在融资的难度上要大大高于大企业。此外，商业银行还存在所有制歧视现象，即同样是中小企业，经营业绩也差不多，、但是民营制企业相对国有制企业更难获得贷款。
四、中小企业融资难对策分析
（一）从中小外贸企业自身着手，改进自身实力，主动与金融机构建立良好的合作关系从企业的角度来看，信用担保和其他政府扶持政策固然可以部分解决企业发展过程中的资金问题，但长远来看，中小企业发展过程中市场竞争比政府扶持更为重要。
（二）从金融机构着手，改进我国中小外贸企业融资体系、转变经营观念，扩大对中小外贸企业的信贷支持金融机构尤其是商业银行，是中小外贸企业获得融资的主要平台，应该充分认识到促进中小企业发展的重大意义，主动扩大对中小企业的信贷支持，尤其对地方中小银行来说，应该摆正自身定位，重视发展与中小企业的业务关系是十分必要的。贷款的条件应该以还款能力为出发点，不应把企业规模大小和所有制作为首要条件，对于那些有市场、有效益、内部管理严格的中小外贸企业，应当适当放宽对抵押担保的要求，对于合作记录良好的中小外贸企业还应该考虑适当信用担保方式以减轻中小企业担保压力，帮助中小外贸企业快速发展，实现银行与企业的“双赢”。
（三）从政府层面着手，完善政策制度和融资体系建设，
促进我国中小外贸企业整体实力提升政府的政策制度对中小外贸企业的发展起着非常重要的作用，也是解决中小外贸企业融资难问题的关键因素之一。面对中小外贸企业发展中鱼待解决的融资问题，笔者认为，政府应该依托自身有利的机构、平台，通过政策制度引导、融资体系建设两个方面促进中小外贸企业发展，从实质上提升中小外贸企业的整体实力。
参考文献：
[1]《中小企业融资新论》高正平著，中国金融出版社2004年版。
[2]《现代企业融资策略研究》谢代银著，西南财经大学出版社，2004年版。