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去年4月，银监会办公厅下发了《关于进一步做好小企业金融服务工作的通知》，对进一步做好小企业金融服务工作提出了明确的要求。一年多来，汝南县农村信用联社在开展小企业贷款工作中，坚持市场化原则和商业化运作模式，积极转变观念，落实“六项机制”。通过深入小企业开展调研活动，摸清小企业的生产发展、业务经营和资金需求等情况，改进和加强对企业的金融服务工作，不断满足小企业的金融需求。截止今年10月底，我县已向18家小企业 (其中10家为民营企业)，发放贷款830万元，比去年同期净争增225万元，增长37.1％。目前，汝南县农村信用联社开展的小企业贷款工作尚处于起步阶段，在实际操作中，因受到小企业资信程度、经营管理水平、信用担保、产品模式等的制约，在发放小企业贷款中还面临着不少困难和问题。
一、小企业的融资现状
融资问题是中小企业能否扩大资本积累、提升产品科技含量、实现可持续发展的关键问题。从对部分小企业的调查情况来看，小企业普遍反映流动资金严重不足，融资手段有限，渠道单一，直接融资和间接融资都较为困难。目前小企业的融资渠道大体有三种：一是企业之间的资金引进，二是产品赊销方式，三是银行贷款。但因为缺少相互信任的中间机构和担保平台，小企业通过第一种渠道引进资金的成功率极低。企业相互之间采用产品赊销方式靠的是强大的经济实力做后盾，以较强的信用为基础，而小企业在这方面往往有所欠缺，造成的企业之间的三角债务，相互拖欠状况难以得到改观。银行贷款是小企业主要的融资渠道，但由于受信贷管理体制及信贷条件等要素的制约，小企业通过贷款融资的难度仍没有明显改善。小企业缺乏有效融资渠道除自身原因外，主要是在县域没有建立起相应的担保中介机构，这就使小企业贷款难成为普遍和突出的问题，严重影响了小企业扩大再生产能力、参与市场竞争能力，甚至生存能力，进而制约了地方经济持续、健康、快速发展。
二、当前开展小企业贷款存在的问题
（一）问题之一：企业经营管理不规范
具体表现在：一是多数小企业不符合贷款条件。近年来，尽管一些小企业得到了较快的发展，但是经营管理水平低下的矛盾仍然较为突出。企业财务管理不规范，财务状况不透明，对外报送的账表不真实，缺乏可信度；生产经营主要依靠负债方式，不能提供贷款所需的抵押担保；贷款的风险化解和补偿能力较弱等，这是造成其贷款难的一个主要原因。二是小企业不重视信息反馈与自身实力的匹配。一些小企业不重视自身资本的积累，没有将企业盈利的相当部分用于增加资本金。经过数年的资本积累，虽然企业综合实力增强了，但注册资本却没有变化，再加上账表反映不实，无法取得与其实力相当的信贷资金的支持，难以成为农信社重点培育和扶持的对象。三是企业改制过程中房产所有权与土地使用权的分离，成为企业贷款难的又一障碍。一方面是导致企业厂房建筑物无法办理抵押贷款，另一方面，改制企业因减少了土地资产，企业资产负债率提高，信用等级下降，使其贷款额度受到影响。
（二）问题之二：金融市场培育滞后，功能不完善
一是对小企业的金融服务在紧缩。就拿我们农村信用社来讲，前些年对小企业发放的贷款，由于死滞较多，形成不良贷款严重。因而，如今对他们是慎之又慎，存在有“一朝被蛇咬，三年怕井绳”的防范心态，不愿再轻易为小企业提供贷款支持。二是担保体系尚未形成。由于企业间没有形成相互担保的模式，缺少专门的担保中介机构，这样也就难以满足中小企业的贷款需求。三是信用体系不够完善，影响了信贷投放。征信体系的欠缺给经济造成的损失具有放大效应，尤其是一些小企业以改制破产为幌子逃废债务，使本来就不优化的金融生态环境更加堪忧。在汝南县具体表现为各家商业银行对小企业的贷款要求，基本都是拒之于门外。
（三）问题之三：金融产品不足，服务模式单一
具体表现在：一是缺乏满足不同小企业资金需求的金融产品。信贷制度与流程的无差异化，决定了信贷支持对象的趋同和集中，这就是近年来出现的贷款的“垒大户”现象。二是小企业诚信度的缺失，导致在增量贷款投放上不能得到足够的支持。三是缺乏信贷倾斜的扶持优惠政策，导致农信社重“三农”而轻企业。贷款投放偏重的往往是一些工商户中的佼佼者和多年来培育出的黄金客户，从而制约了对小企业的贷款投放。四是农信社实行了对信贷人员责任追究制度及单一的考核机制，要求信贷人员对每一笔贷款负责到底，一旦贷款出现风险，放贷人员将被扣薪直到停职，小企业由于存在规模小及信息不对称等信贷风险，其贷款要求往往被信贷人员拒绝。
三、完善小企业金融服务工作的若干思考
要解决小企业贷款难的问题，单靠政府、银行或者企业某一方的努力是很难奏效的。因此，要在全社会大力营造出一个持久良好的融资环境的同时，还要把握关键，找准企业与金融机构之间的结合点。笔者提出如下建议：
(一)要抓住机遇用好政策，寻求做好小企业金融服务的最佳“支”点
一是要把贯彻银监会下发的《农村信用社小企业信用贷款和联户担保贷款指引》，以及国务院办公厅转发的发展改革委等部门《关于加强中小企业信用担保体系建设意见》的通知的精神，作为推进开展小企业贷款的动力，努力推进“六项机制”的建设，逐步转变经营理念，探索建立适合小企业贷款的体制机制，不断推出小企业贷款的新模式、新产品，增强支持小企业贷款的主动性和实效性，用好用足政策，着力在突破小企业“贷款难”的瓶颈上下工夫。
二是要强力推进金融创新。金融创新是解决小企业融资难的最佳途径，也是农信社自身发展活力的源泉。要配套联动，通过社会各方的共同努力，缩小资金供需差距，实现银企对接，促进银企的良性互动，共同破解中小企业融资的难题，打造一个良好的融资环境，实现农信社经营与企业发展的双赢。
三是人民银行要进一步发挥“窗口指导”的功能，尽快开发小企业贷款管理信息系统，建立和完善小企业信用评估体系，确保持续加强和改进对小企业贷款的贷后管理与监控。
四是农信社要在注意防范和化解信贷风险的基础上，扩展服务领域，不断研究开发并推出适合小企业资金需求的金融产品。要结合小企业实际，改变信贷业务流程，在发放小企业信用贷款的同时，还要把指导小企业建立联保组织，把发放小企业联保贷款作为工作重点，切实解决小企业贷款担保难的问题。
五是农信社要主动深入小企业调查了解其经营管理情况，在掌握第一手材料的基础上，建立企业经济档案，据实评定信用等级，引导他们创建信用企业，取得信用贷款。
(二)抓紧建立健全完善的担保体系
要从小企业、担保业和银行业的和谐出发，抓紧构建完善的小企业信用担保体系。
一是要建立分工合理、密切合作、相互补充的信保体系。在贯彻《中小企业促进法》的同时，抓紧起草《中小企业信用担保管理办法》，规范信用担保机构的准入、退出以及内控制度，有效整合担保机构资源，进一步完善政策性、商业性和互助性机构并存的信用担保体系，达到担保风险分散的目的，使小企业置身于结构合理、层次分明、功能完善的信用安全保障网中。
二是要建立和完善中小企业信用管理机制。建立小企业信用调查、评级、发布制度。农村信用社要主动协调工商、税务等部门，建立综合的信用管理机构，完善以信用登记、信用采集、信用评级和信用发布为主要内容的小企业信用制度。通过对小企业资产规模、利税情况、产销情况、负债情况、担保合同履行情况等进行跟踪分析，评出不同的信用级别，据此作为担保依据并进行公示，促使小企业树立诚实守信的经营理念，彻底解决小企业融资信息不对称的问题。
三是建立和完善各种风险分散机制。在实施按比例担保、建立担保资金补偿机制的同时，作为农村信用社，要把防范风险的重点放在加强保后企业的跟踪管理上。要定期到法院、税务、工商等部门了解受保企业的经济纠纷诉讼、纳税行为等重大事项变化的相关情况。此外，还要严密关注企业的预警志，以便采取对应措施，控制担保风险。
(三)用现代企业制度规范小企业经营管理
一是引导小企业加强内部管理，提高素质，创造良好的融资条件。要加强内部管理，守法经营，依法纳税，不断提高经济效益和经营管理的透明度，确保会计资料的真实、合法。二是尽快建立和完善企业自身的信息资料，树立诚实守信的对外形象，注重自身资本积累，增加投资，使注册资本与自身实力相一致。三是加快用现代企业制度规范小企业经营管理的步伐，实现企业资金需求与企业经营实际相匹配，为农信社给予更大的信贷支持创造条件。与此同时，要通过银企联手，打造一大批符合现代企业制度要求的小企业。
(四)合力创造良好的金融生态环境
一是进一步优化金融生态环境。大力弘扬以“八荣八耻”为内容的荣辱观，营造良好的信用环境，加强诚实守信的宣传。各级政府要支持农信社维护债权，对个别恶意逃废银行债务的企业给予严厉的制裁，使逃债者无利可图、无立锥之地。二是要改进小企业信贷管理，培育和发展为小企业融资服务的金融体系。把门类齐全、优势互补、良性竞争、合作共存作为构建金融服务体系的根本，为小企业融资提供良好的信贷服务平台。三是着力推进社会征信体系建设。人民银行各支行应利用信贷登记系统，加强对企业诚信的监督，分门别类地给予红、黄、绿告示与警示，进一步发挥好预警预报作用，防止企业逃废银行债务，共同营造宽松和谐的金融生态环境。四是农村信用社要建立和完善小企业贷款“六项机制”，形成一套自成体系的授权、审批、管理、核算、考核激励、审计、问责机制，扎实推进小企业信贷业务的发展。
一、小企业的融资现状
融资问题是中小企业能否扩大资本积累、提升产品科技含量、实现可持续发展的关键问题。从对部分小企业的调查情况来看，小企业普遍反映流动资金严重不足，融资手段有限，渠道单一，直接融资和间接融资都较为困难。目前小企业的融资渠道大体有三种：一是企业之间的资金引进，二是产品赊销方式，三是银行贷款。但因为缺少相互信任的中间机构和担保平台，小企业通过第一种渠道引进资金的成功率极低。企业相互之间采用产品赊销方式靠的是强大的经济实力做后盾，以较强的信用为基础，而小企业在这方面往往有所欠缺，造成的企业之间的三角债务，相互拖欠状况难以得到改观。银行贷款是小企业主要的融资渠道，但由于受信贷管理体制及信贷条件等要素的制约，小企业通过贷款融资的难度仍没有明显改善。小企业缺乏有效融资渠道除自身原因外，主要是在县域没有建立起相应的担保中介机构，这就使小企业贷款难成为普遍和突出的问题，严重影响了小企业扩大再生产能力、参与市场竞争能力，甚至生存能力，进而制约了地方经济持续、健康、快速发展。
二、当前开展小企业贷款存在的问题
（一）问题之一：企业经营管理不规范
具体表现在：一是多数小企业不符合贷款条件。近年来，尽管一些小企业得到了较快的发展，但是经营管理水平低下的矛盾仍然较为突出。企业财务管理不规范，财务状况不透明，对外报送的账表不真实，缺乏可信度；生产经营主要依靠负债方式，不能提供贷款所需的抵押担保；贷款的风险化解和补偿能力较弱等，这是造成其贷款难的一个主要原因。二是小企业不重视信息反馈与自身实力的匹配。一些小企业不重视自身资本的积累，没有将企业盈利的相当部分用于增加资本金。经过数年的资本积累，虽然企业综合实力增强了，但注册资本却没有变化，再加上账表反映不实，无法取得与其实力相当的信贷资金的支持，难以成为农信社重点培育和扶持的对象。三是企业改制过程中房产所有权与土地使用权的分离，成为企业贷款难的又一障碍。一方面是导致企业厂房建筑物无法办理抵押贷款，另一方面，改制企业因减少了土地资产，企业资产负债率提高，信用等级下降，使其贷款额度受到影响。
（二）问题之二：金融市场培育滞后，功能不完善
一是对小企业的金融服务在紧缩。就拿我们农村信用社来讲，前些年对小企业发放的贷款，由于死滞较多，形成不良贷款严重。因而，如今对他们是慎之又慎，存在有“一朝被蛇咬，三年怕井绳”的防范心态，不愿再轻易为小企业提供贷款支持。二是担保体系尚未形成。由于企业间没有形成相互担保的模式，缺少专门的担保中介机构，这样也就难以满足中小企业的贷款需求。三是信用体系不够完善，影响了信贷投放。征信体系的欠缺给经济造成的损失具有放大效应，尤其是一些小企业以改制破产为幌子逃废债务，使本来就不优化的金融生态环境更加堪忧。在汝南县具体表现为各家商业银行对小企业的贷款要求，基本都是拒之于门外。
（三）问题之三：金融产品不足，服务模式单一
具体表现在：一是缺乏满足不同小企业资金需求的金融产品。信贷制度与流程的无差异化，决定了信贷支持对象的趋同和集中，这就是近年来出现的贷款的“垒大户”现象。二是小企业诚信度的缺失，导致在增量贷款投放上不能得到足够的支持。三是缺乏信贷倾斜的扶持优惠政策，导致农信社重“三农”而轻企业。贷款投放偏重的往往是一些工商户中的佼佼者和多年来培育出的黄金客户，从而制约了对小企业的贷款投放。四是农信社实行了对信贷人员责任追究制度及单一的考核机制，要求信贷人员对每一笔贷款负责到底，一旦贷款出现风险，放贷人员将被扣薪直到停职，小企业由于存在规模小及信息不对称等信贷风险，其贷款要求往往被信贷人员拒绝。
三、完善小企业金融服务工作的若干思考
要解决小企业贷款难的问题，单靠政府、银行或者企业某一方的努力是很难奏效的。因此，要在全社会大力营造出一个持久良好的融资环境的同时，还要把握关键，找准企业与金融机构之间的结合点。笔者提出如下建议：
(一)要抓住机遇用好政策，寻求做好小企业金融服务的最佳“支”点
一是要把贯彻银监会下发的《农村信用社小企业信用贷款和联户担保贷款指引》，以及国务院办公厅转发的发展改革委等部门《关于加强中小企业信用担保体系建设意见》的通知的精神，作为推进开展小企业贷款的动力，努力推进“六项机制”的建设，逐步转变经营理念，探索建立适合小企业贷款的体制机制，不断推出小企业贷款的新模式、新产品，增强支持小企业贷款的主动性和实效性，用好用足政策，着力在突破小企业“贷款难”的瓶颈上下工夫。
二是要强力推进金融创新。金融创新是解决小企业融资难的最佳途径，也是农信社自身发展活力的源泉。要配套联动，通过社会各方的共同努力，缩小资金供需差距，实现银企对接，促进银企的良性互动，共同破解中小企业融资的难题，打造一个良好的融资环境，实现农信社经营与企业发展的双赢。
三是人民银行要进一步发挥“窗口指导”的功能，尽快开发小企业贷款管理信息系统，建立和完善小企业信用评估体系，确保持续加强和改进对小企业贷款的贷后管理与监控。
四是农信社要在注意防范和化解信贷风险的基础上，扩展服务领域，不断研究开发并推出适合小企业资金需求的金融产品。要结合小企业实际，改变信贷业务流程，在发放小企业信用贷款的同时，还要把指导小企业建立联保组织，把发放小企业联保贷款作为工作重点，切实解决小企业贷款担保难的问题。
五是农信社要主动深入小企业调查了解其经营管理情况，在掌握第一手材料的基础上，建立企业经济档案，据实评定信用等级，引导他们创建信用企业，取得信用贷款。
(二)抓紧建立健全完善的担保体系
要从小企业、担保业和银行业的和谐出发，抓紧构建完善的小企业信用担保体系。
一是要建立分工合理、密切合作、相互补充的信保体系。在贯彻《中小企业促进法》的同时，抓紧起草《中小企业信用担保管理办法》，规范信用担保机构的准入、退出以及内控制度，有效整合担保机构资源，进一步完善政策性、商业性和互助性机构并存的信用担保体系，达到担保风险分散的目的，使小企业置身于结构合理、层次分明、功能完善的信用安全保障网中。
二是要建立和完善中小企业信用管理机制。建立小企业信用调查、评级、发布制度。农村信用社要主动协调工商、税务等部门，建立综合的信用管理机构，完善以信用登记、信用采集、信用评级和信用发布为主要内容的小企业信用制度。通过对小企业资产规模、利税情况、产销情况、负债情况、担保合同履行情况等进行跟踪分析，评出不同的信用级别，据此作为担保依据并进行公示，促使小企业树立诚实守信的经营理念，彻底解决小企业融资信息不对称的问题。
三是建立和完善各种风险分散机制。在实施按比例担保、建立担保资金补偿机制的同时，作为农村信用社，要把防范风险的重点放在加强保后企业的跟踪管理上。要定期到法院、税务、工商等部门了解受保企业的经济纠纷诉讼、纳税行为等重大事项变化的相关情况。此外，还要严密关注企业的预警志，以便采取对应措施，控制担保风险。
(三)用现代企业制度规范小企业经营管理
一是引导小企业加强内部管理，提高素质，创造良好的融资条件。要加强内部管理，守法经营，依法纳税，不断提高经济效益和经营管理的透明度，确保会计资料的真实、合法。二是尽快建立和完善企业自身的信息资料，树立诚实守信的对外形象，注重自身资本积累，增加投资，使注册资本与自身实力相一致。三是加快用现代企业制度规范小企业经营管理的步伐，实现企业资金需求与企业经营实际相匹配，为农信社给予更大的信贷支持创造条件。与此同时，要通过银企联手，打造一大批符合现代企业制度要求的小企业。
(四)合力创造良好的金融生态环境
一是进一步优化金融生态环境。大力弘扬以“八荣八耻”为内容的荣辱观，营造良好的信用环境，加强诚实守信的宣传。各级政府要支持农信社维护债权，对个别恶意逃废银行债务的企业给予严厉的制裁，使逃债者无利可图、无立锥之地。二是要改进小企业信贷管理，培育和发展为小企业融资服务的金融体系。把门类齐全、优势互补、良性竞争、合作共存作为构建金融服务体系的根本，为小企业融资提供良好的信贷服务平台。三是着力推进社会征信体系建设。人民银行各支行应利用信贷登记系统，加强对企业诚信的监督，分门别类地给予红、黄、绿告示与警示，进一步发挥好预警预报作用，防止企业逃废银行债务，共同营造宽松和谐的金融生态环境。四是农村信用社要建立和完善小企业贷款“六项机制”，形成一套自成体系的授权、审批、管理、核算、考核激励、审计、问责机制，扎实推进小企业信贷业务的发展。