论文部分内容阅读
【摘 要】信贷风险控制是当前城商行经营管理的核心，尤其是在当前经济体制改革的新形势下，面对商业银行经营体制改革和企业产权制度转轨改制等一系列新变革，商业银行如何实现信贷风险控制是关系商业银行生存发展的重要课题。本文分析了当前城商行信贷业务主要风险，并提出了信贷风险控制的措施。
【关键词】城商行；信贷；风险
一、信贷风险
广义的信贷风险是指贷款收益的不确定性或波动性。贷款收益的不确定性包括两个方面：一方面是盈利的不确定性，由于贷款合约利率一般是固定，如果市场利率等因素发生变化，这笔信贷资产的实际盈利就会受到影响，信贷资产的收益就会出现不确定性；另一方面是信贷资产损失的不确定性，损失的不确定性既包括数量上的不确定性，表现在贷款本金和利息是全部收回，还是部分收回，或者零收回；又包括时间上的不确定性，表现在贷款的本金和利息的收回期限，其能否在合同约定的期限内如期收回的不确定；狭义的信贷风险则是指信贷资产在未来损失的可能性，具体而言，是指由于各种因素发生变化而对商业银行信贷资产带来的负面影响，导致银行信贷资产或有受益发生损失并最终引起信贷资产价值甚至银行整体价值下降的可能性。
二、城商行信贷业务主要风险
（一）贷前风险
贷前风险主要是指银行贷款经办人员由于个人原因或者某种利益关系，明知借款人提供的是虚假材料而不指出，导致借款人相关资料不真实，误导贷款审批人。更有甚者，有些工作人员知法犯法，内外勾结，故意伪造相关材料，骗取银行信贷资金。
（二）审批风险
贷款审批是个人信用贷款业务中比较重要的环节。在贷款审查过
程中，工作人员风险意识不强，警惕性不高，对借款人的真实身份、收入情况、家庭状况等情况了解不祥，对相关材料的真实性、合法性生审查不严，流于形式，对有瑕疵的材料没有认真调查核实，从而不能有效地实现审查的目的，使银行承担潜在风险的损失。
（三）贷后管理风险
商业银行内部的资源十分有限，难以投入足够的人力、物力去跟踪、了解成千上万个客户的实际情况。这一矛盾决定商业银行的贷后管理不能及时发现所有风险问题，导致商业银行不能及时采取防范措施避免风险的发生。
（四）评估风险
虽然城市商业银行已建立信贷管理系统，初步实现了信贷管理电子化，但由于功能的单一性和部分系统缺陷，目前仍处于较原始的人工分析状态，主观因素较多，难以达到对授信风险进行准确分析和对信贷质量准确分类的效果，五级分类仍然停留在对单笔贷款风险的评价上，没有解决整体信贷风险的度量问题。
三、城商行信贷业务主要风险管理
信贷风险管理是指商业银行通过科学的方法对各种可能导致信贷损失的主观因素进行有效地预测、分析、防范、控制和处理。以降低信贷风险，减少信贷损失、提高信贷质量，从而增强商业银行风险控制能力和损失补偿能力的一种信贷管理活动。城商行信贷业务主要风险管理措施如下：
（一）调整组织架构，实现风险管理关口前移
风险管理必须依据发展战略，为提高银行核心竞争力提供支持，按照战略导向调整风险管理组织架构，对风险管理组织机构实行垂直管理。按照客户导向优化业务流程，建立风险管理嵌入融入业务流程的平行作业机制。在流程控制上，积极推行大力推行客户经理与风险经理风险管理融入业务流程的平行作业机制，前移风险管理关口。在技术支持上，设立专门的风险计量部门设立独立的风险计量部门，加强计量工具、分析模型的开发应用，实现风险管理的专业化、精细化。在客户经理制的基础上，注重培养专业化的风险管理队伍，加大风险管理人员的选拔和培养，强化内部分工与协作意识；随着国有商业银行综合化经营趋势的增强，有重点地招聘或培养具有证券、保险、信托等从业经验的人才，建立高素质、复合型的风险管理队伍，加强对金融交叉产品风险识别、度量和控制的研究，致力于精干、高效、全面的风险管理。
（二）加强贷后管理，防范和化解信贷风险采取的对策
贷后管理既是控制信贷风险的重要环节，又是维护客户的重要手段，为了有效的防范和化解信贷风险，应该做好以下几方面的贷后管理工作：（1）加强观念创新，增强风险防范意识。贷后管理要在与商业银行的企业文化建设相结合的前提下，对信贷经营人员进行素质及职业道德的培训与控制，树立贷后动态管理观念，人才资源战略观念，贷后管理的效益观念。（2）规范贷后管理程序和内容。从信用发生到收回必须建立严格、规范、科学的管理程序，明确各环节管理内容和要求，建立考核制度，确保贷后管理程序明确，内容规范，要求具体。（3）做好贷款风险分类工作，强化贷后管理。做好贷款风险分类工作，采取相应的风险防范化解措施，克服因银企之间信息不对称对信贷管理造成的不利影响，使贷后管理规范化、制度化。同时，加强贷款档案管理，建立信贷管理台账与会计系统挂接网络，启动贷款到期预警系统，确保贷后管理的及时高效。（4）切实将贷后管理工作做到制度化、责任化、精细化。建立和完善一套具体、详细的贷后检查考核管理办法。把客户检查过程、信息分析过程、预警预报过程、客户退出过程等纳入信贷工作整体考核范畴，针对每个管理环节和要素制定考核标准和依据，促使贷后管理人员自觉深入地进行贷后管理；完善激励机制。
（三）加强对跟人信贷风险的管理
建立完善的个人信用制度和信息交换制度，按程序授信。首先，建立完善的个人信用制度是银行控制个人信贷风险的前提保证。从目前各商业银行的实际情况来看，商业银行已基本实现了以内部信用卡和储蓄账户个人信息资料为基础建立的个人客户资源数据库，各业务部门可根据需求提出申请，经相关领导审批同意后，由数据管理部门提取和使用客户资源。在客户在办理银行业务过程中，商业银行可以同时补充客户新的信用情况以不断更新该数据库。各商业银行应共建信息数据库，而且要确保信息数据库能在全银行系统中共享。同时，应着手建立国内各金融机构、政府行政管理部门之间的信息交换制度，这需要各金融单位和政府行政管理部门共同努力方能实现。其次，加快中国人民银行征信条例的法制化进程，尽快收录各金融机构、税务部门、海关、法院、企事业单位、居民水电费交款情况等信息入库，搜集整理个人收入、信用、工商审批、居民纳税情况等信息，评估个人信用等级，按评定的信用等级给予授信。
（四）建立小企业信贷风险预警制度， 把握信贷投向
信贷风险预警系统，这就需要有一个预警信号，小企业贷款的商业银行高度重视，并提高银行的风险信号的灵敏度和响应的及时性，建立预警机制，能够反映各种有效的信用的风险，如税务部门公布的欠税，逃税列举了具体的企业或商品的进口和出口数据等，发现贷款风险，并尽早采取积极有效的措施规避风险。
信贷部门应认真研究的信贷对象的管理能力，以适应市场的变化是否满足需求，市场竞争和企业的生存和发展。都应该选择符合国家产业政策和环保政策，鼓励支持方向，具有强大的生命力，科技含量高，发展前景良好的小企业和小企业；其次，需要选择是一个重要的产业链上下游，为大型企业配套协作服务的优点；第三，我们必须选择在成长期和成熟期的企业生命周期和小企业发展的强劲势头；第四，需要关注的显着特点，产品的市场占有率、经营效率、管理效率，选择质量管理人员素质更好的小企业。
参考文献：
[1]郭文伟.企业特征、融资模式与科技型中小企业信贷风险[J].软科学，2013年12期.
[2]刘尧飞.商业银行小微企业信贷风险分析与对策[J].会计之友，2014年24期.
【关键词】城商行；信贷；风险
一、信贷风险
广义的信贷风险是指贷款收益的不确定性或波动性。贷款收益的不确定性包括两个方面：一方面是盈利的不确定性，由于贷款合约利率一般是固定，如果市场利率等因素发生变化，这笔信贷资产的实际盈利就会受到影响，信贷资产的收益就会出现不确定性；另一方面是信贷资产损失的不确定性，损失的不确定性既包括数量上的不确定性，表现在贷款本金和利息是全部收回，还是部分收回，或者零收回；又包括时间上的不确定性，表现在贷款的本金和利息的收回期限，其能否在合同约定的期限内如期收回的不确定；狭义的信贷风险则是指信贷资产在未来损失的可能性，具体而言，是指由于各种因素发生变化而对商业银行信贷资产带来的负面影响，导致银行信贷资产或有受益发生损失并最终引起信贷资产价值甚至银行整体价值下降的可能性。
二、城商行信贷业务主要风险
（一）贷前风险
贷前风险主要是指银行贷款经办人员由于个人原因或者某种利益关系，明知借款人提供的是虚假材料而不指出，导致借款人相关资料不真实，误导贷款审批人。更有甚者，有些工作人员知法犯法，内外勾结，故意伪造相关材料，骗取银行信贷资金。
（二）审批风险
贷款审批是个人信用贷款业务中比较重要的环节。在贷款审查过
程中，工作人员风险意识不强，警惕性不高，对借款人的真实身份、收入情况、家庭状况等情况了解不祥，对相关材料的真实性、合法性生审查不严，流于形式，对有瑕疵的材料没有认真调查核实，从而不能有效地实现审查的目的，使银行承担潜在风险的损失。
（三）贷后管理风险
商业银行内部的资源十分有限，难以投入足够的人力、物力去跟踪、了解成千上万个客户的实际情况。这一矛盾决定商业银行的贷后管理不能及时发现所有风险问题，导致商业银行不能及时采取防范措施避免风险的发生。
（四）评估风险
虽然城市商业银行已建立信贷管理系统，初步实现了信贷管理电子化，但由于功能的单一性和部分系统缺陷，目前仍处于较原始的人工分析状态，主观因素较多，难以达到对授信风险进行准确分析和对信贷质量准确分类的效果，五级分类仍然停留在对单笔贷款风险的评价上，没有解决整体信贷风险的度量问题。
三、城商行信贷业务主要风险管理
信贷风险管理是指商业银行通过科学的方法对各种可能导致信贷损失的主观因素进行有效地预测、分析、防范、控制和处理。以降低信贷风险，减少信贷损失、提高信贷质量，从而增强商业银行风险控制能力和损失补偿能力的一种信贷管理活动。城商行信贷业务主要风险管理措施如下：
（一）调整组织架构，实现风险管理关口前移
风险管理必须依据发展战略，为提高银行核心竞争力提供支持，按照战略导向调整风险管理组织架构，对风险管理组织机构实行垂直管理。按照客户导向优化业务流程，建立风险管理嵌入融入业务流程的平行作业机制。在流程控制上，积极推行大力推行客户经理与风险经理风险管理融入业务流程的平行作业机制，前移风险管理关口。在技术支持上，设立专门的风险计量部门设立独立的风险计量部门，加强计量工具、分析模型的开发应用，实现风险管理的专业化、精细化。在客户经理制的基础上，注重培养专业化的风险管理队伍，加大风险管理人员的选拔和培养，强化内部分工与协作意识；随着国有商业银行综合化经营趋势的增强，有重点地招聘或培养具有证券、保险、信托等从业经验的人才，建立高素质、复合型的风险管理队伍，加强对金融交叉产品风险识别、度量和控制的研究，致力于精干、高效、全面的风险管理。
（二）加强贷后管理，防范和化解信贷风险采取的对策
贷后管理既是控制信贷风险的重要环节，又是维护客户的重要手段，为了有效的防范和化解信贷风险，应该做好以下几方面的贷后管理工作：（1）加强观念创新，增强风险防范意识。贷后管理要在与商业银行的企业文化建设相结合的前提下，对信贷经营人员进行素质及职业道德的培训与控制，树立贷后动态管理观念，人才资源战略观念，贷后管理的效益观念。（2）规范贷后管理程序和内容。从信用发生到收回必须建立严格、规范、科学的管理程序，明确各环节管理内容和要求，建立考核制度，确保贷后管理程序明确，内容规范，要求具体。（3）做好贷款风险分类工作，强化贷后管理。做好贷款风险分类工作，采取相应的风险防范化解措施，克服因银企之间信息不对称对信贷管理造成的不利影响，使贷后管理规范化、制度化。同时，加强贷款档案管理，建立信贷管理台账与会计系统挂接网络，启动贷款到期预警系统，确保贷后管理的及时高效。（4）切实将贷后管理工作做到制度化、责任化、精细化。建立和完善一套具体、详细的贷后检查考核管理办法。把客户检查过程、信息分析过程、预警预报过程、客户退出过程等纳入信贷工作整体考核范畴，针对每个管理环节和要素制定考核标准和依据，促使贷后管理人员自觉深入地进行贷后管理；完善激励机制。
（三）加强对跟人信贷风险的管理
建立完善的个人信用制度和信息交换制度，按程序授信。首先，建立完善的个人信用制度是银行控制个人信贷风险的前提保证。从目前各商业银行的实际情况来看，商业银行已基本实现了以内部信用卡和储蓄账户个人信息资料为基础建立的个人客户资源数据库，各业务部门可根据需求提出申请，经相关领导审批同意后，由数据管理部门提取和使用客户资源。在客户在办理银行业务过程中，商业银行可以同时补充客户新的信用情况以不断更新该数据库。各商业银行应共建信息数据库，而且要确保信息数据库能在全银行系统中共享。同时，应着手建立国内各金融机构、政府行政管理部门之间的信息交换制度，这需要各金融单位和政府行政管理部门共同努力方能实现。其次，加快中国人民银行征信条例的法制化进程，尽快收录各金融机构、税务部门、海关、法院、企事业单位、居民水电费交款情况等信息入库，搜集整理个人收入、信用、工商审批、居民纳税情况等信息，评估个人信用等级，按评定的信用等级给予授信。
（四）建立小企业信贷风险预警制度， 把握信贷投向
信贷风险预警系统，这就需要有一个预警信号，小企业贷款的商业银行高度重视，并提高银行的风险信号的灵敏度和响应的及时性，建立预警机制，能够反映各种有效的信用的风险，如税务部门公布的欠税，逃税列举了具体的企业或商品的进口和出口数据等，发现贷款风险，并尽早采取积极有效的措施规避风险。
信贷部门应认真研究的信贷对象的管理能力，以适应市场的变化是否满足需求，市场竞争和企业的生存和发展。都应该选择符合国家产业政策和环保政策，鼓励支持方向，具有强大的生命力，科技含量高，发展前景良好的小企业和小企业；其次，需要选择是一个重要的产业链上下游，为大型企业配套协作服务的优点；第三，我们必须选择在成长期和成熟期的企业生命周期和小企业发展的强劲势头；第四，需要关注的显着特点，产品的市场占有率、经营效率、管理效率，选择质量管理人员素质更好的小企业。
参考文献：
[1]郭文伟.企业特征、融资模式与科技型中小企业信贷风险[J].软科学，2013年12期.
[2]刘尧飞.商业银行小微企业信贷风险分析与对策[J].会计之友，2014年24期.