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摘 要：运用因子分析的方法对我国东部14家城市商业银行的7项指标进行绩效分析。最终得到三个公因子：盈利状况因子、资产状况因子以及风险状况因子，且根据因子分析情况，获得结论并提出建议。旨在通过实证分析的方法揭示绩效分析评价对我国城市商业银行的意义，加快推进其绩效评价机制的建立，指引城市商业银行通过量化分析方法改善自身内部管理。
关键词：城市商业银行绩效 因子分析 对策建议
中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2018）06（a）-044-02
据《银行业监管统计指标季度情况表（2017年）》显示，在2017年度的后三季度，城市商业银行的资产增长率跌破20%且持续下滑。除却自身资产基数的增大，不得不承认当前我国城市商业银行的发展遭到了各方面的严重冲击。
首先，近些年来，互联网金融强势崛起于我国金融领域。互联网金融凭借着大数据、云计算等领先技术，迅速瓜分长尾市场份额，抢占了传统银行业的客户资源，且其对金融脱媒的进程产生了巨大的推进作用，引发了整个银行领域的“鲶鱼效应”，倒逼银行业改革。在此背景之下，城市商业银行不得不对自身树立更高的要求。绩效分析有利于城市商业银行找出自身的薄弱点，改善自身的资本质量及经营效率。
其次，2015年10月24日，我国放开了对于以活期存款为代表的一系列存款的利率上限，至此基本实现了我国利率的市场化。我国的投资者逐渐加大对于银行领域理财产品的关注，为吸引投资者，城市商业银行的绩效分析报告不可或缺。城市商业银行的绩效分析在一定程度上也保证了其信息透明度，对城市商业银行的稳定可持续发展具有深远意义。
因此，本文运用因子分析的方法对东部14家城市商业银行的绩效进行分析，并给出相关建议。从而为城市商业银行构建绩效评价机制给出参考，为推动城市商业银行精细化管理的改革进程提供重要的理论依据。
1 实证分析
1.1 研究方法
本文利用因子分析的方法对数据进行处理。因子分析是一种通过研究多个变量间的相关系数矩阵（或协方差矩阵）的内部依赖关系，找出能集合所有变量主要信息的少数几个因子，用少数的因子代替所有变量分析问题的分析方法（张文彤，董伟，2013）。运用因子分析可以达到降维、直观阐释问题的目的。
1.2 数据来源
考虑到年度报告的完整性及数据的代表性，本文选取我国东部14家不同规模的城市商业银行的2016年年报数据，其中，北京银行、上海银行等四家银行资产规模在10000亿元以上，宁波银行、杭州银行等五家银行资产规模介于5000亿元到10000亿元，广州银行、青岛银行等五家银行资产规模不足5000亿元。所选取的商业银行几乎覆盖东部所有省份，具有一定的代表性。
基于对城市商业银行盈利性、资产合理性及安全性的考察，主要选取以下几个指标：
不良贷款率x1=不良贷款？总贷款余额；
资本充足率x2=（总资本-对应资本扣减项）？风险加权资产；
存贷比x3=贷款余额？存款余额。
资产负债率x4=负债总额？资产总额；
杠杆率x5=一级资本？调整后的表内外资产余额；
手续费及佣金净收入占比x6=手续费及佣金净收入/营业收入
资产收益率x7=净利润？资产平均总额。
1.3 因子分析
本文采用SPSS 20.0软件进行分析，具体分析如下：KMO检验用于检验变量间的偏相关性，Bartlett检验用于判断变量的独立性。得到的KMO度量值为0.617>0.600，且Sig=0.000<0.05，说明数据具有较强的相关性，能够进行因子分析。
公因子方差表示公因子所能提取的各变量原始信息程度，由分析数据可得，不良贷款率、资本充足率、存贷比、资产负债率、杠杆率、手续费及佣金净收入占比、资产收益率的信息能被公因子所表示的程度分别占到0.933、0.900、0.797、0.972、0.928、0.911、0.826，占比几乎都在80%以上，因此，默认提取的公因子对各变量的解释能力较强。
分析所得总方差表显示三个主成分的特征根大于1，第一主成分的方差贡献率占37.387%，前三个主成分的累计方差贡献率达到了89.540%，因此前三个方差足以描述不同商业银行的效益情况。
从表1可以看出，第一公因子（F1）在不良贷款率及存贷比上有较大载荷，二者关系到银行的流动性及安全性，因此可以称之为风险状况因子；第二公因子（F2）在资本充足率及杠杆率变量上有较大载荷，二者关系到银行的资本状况，因此可以称之为资本状况因子；第三公因子（F3）在资产收益率、手续费及佣金净收入占比变量上有较大载荷，二者反映银行的收益情况，因此可以称之为盈利状况因子。
据成分得分系数矩阵，得到三个公因子的得分模型如下所示：
F1=0.328x1-0.352x2+0.335x3-0.008x4+0.004x5+0.130x6-0.189x7
F2=0.013x1+0.170x2+0.194x3-0.462x4+0.447x5+0.052x6+0.131x7
F3=-0.121x1-0.145x2+0.250x3-0.089x4+0.073x5+0.696x6+0.451x7
利用上述公因子的得分模型，對14家城市商业银行进行评分，得分与排名情况，如表2所示。
2 结论与建议
2.1 研究结论
综合三项得分，北京银行排名第一，综合其2016年不断进行产品研发创新，建立交易银行品牌，持续开展惠民金融等多项业务，显示出其发展成果显著。
从表2中也可看出，城市商业银行的效益与其资产规模联系并不绝对，资产规模稳居全国前十的江苏银行、宁波银行等，其绩效分析均弱于资产规模相对较少的苏州银行、哈尔滨银行。这反映了城市商业银行经营的不确定性，同时证明了绩效分析对城市商业银行及时发现与调节不足的重要性。
2.2 相关建议
（1）重视中间业务服务与创新，深耕地区市场。
据上述分析显示，手续费及佣金净收入与城市商业银行的盈利性具有直接联系。因此，应鼓励城市商业銀行加大对中间业务的投入，不断探索中间业务的创新模式，如开发新型理财产品；扩大代理、结算等业务的服务种类与服务范围；与互联网公司合作，完善平台技术架构等。其次，商业银行的市场定位在于“服务地方经济发展、服务中小企业与城市居民”，建议商业银行深耕本地市场，如北京银行推出的“京医通”等惠民金融服务，充分利用了当地的市场资源。
（2）改善公司内部管理，优化资产结构。
首先，公司的资产战略在很大程度上受到公司股东的影响，所以在对于公司股东的筛选方面，“三会一层”应拒绝动机不纯的投资者，防范其可能带来的风险；其次，应避免管理层为追求高收益而放松对于贷款资金的拨付，强调监事会的风险内控作用；最后，银行的资产战略应与整体战略目标相协调，二者相互促进与制约。
（3）强化风险管理，优化信贷资源配置。
城市商业银行面临着信用风险、利率风险等多方面的风险，所以风险的管控对银行经营尤为重要。银行需要建立有效的风险管理体系，加强各部门之间的联系，确保信息内部流通的高效性。针对银行的不良贷款，城市商业银行对企业的考核不应只局限于其财务因素，非财务因素也应纳入考核范围，如分析上年度的不良贷款集中产业，加强对相关企业的监督。同时紧跟国家政策，加大对阳光产业、绿色产业的投入力度，对贷款发放许可的难易程度作出相应调整。
（4）完善内部激励机制，注重人才培养。
基层员工的质量对银行的意义巨大，城市商业银行在对员工进行专业技能培养的同时，也要注重对于员工的激励。城市商业银行可以采取绩效工资考核制度、为员工配股等举措来提升员工的归属感。优化银行的内部环境，为员工提供平等积极的平台，发挥员工的潜能。人才是推动进步的巨大动力，城市商业银行应积极培育各部门的优秀人才，制定择选人才、引进人才的具体机制，着力发展人才的创新能力，改善当前银行产品单一、缺乏技术性的现状。
参考文献
[1] 胡家琪.我国商业银行不良贷款影响因素研究[D].北京交通大学，2017.
[2] 张坤，欧明刚.2016城商行竞争力评价报告摘要（下）——新常态下城商行改革发展热点[J].银行家，2016（10）.
[3] 阎奇冠.基于财务资源视角的城市商业银行资产结构优化研究[D].安徽财经大学，2014.
[4] 陈一洪.2008—2012年城商行中间业务发展解析[J].金融发展研究，2014（1）.
关键词：城市商业银行绩效 因子分析 对策建议
中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2018）06（a）-044-02
据《银行业监管统计指标季度情况表（2017年）》显示，在2017年度的后三季度，城市商业银行的资产增长率跌破20%且持续下滑。除却自身资产基数的增大，不得不承认当前我国城市商业银行的发展遭到了各方面的严重冲击。
首先，近些年来，互联网金融强势崛起于我国金融领域。互联网金融凭借着大数据、云计算等领先技术，迅速瓜分长尾市场份额，抢占了传统银行业的客户资源，且其对金融脱媒的进程产生了巨大的推进作用，引发了整个银行领域的“鲶鱼效应”，倒逼银行业改革。在此背景之下，城市商业银行不得不对自身树立更高的要求。绩效分析有利于城市商业银行找出自身的薄弱点，改善自身的资本质量及经营效率。
其次，2015年10月24日，我国放开了对于以活期存款为代表的一系列存款的利率上限，至此基本实现了我国利率的市场化。我国的投资者逐渐加大对于银行领域理财产品的关注，为吸引投资者，城市商业银行的绩效分析报告不可或缺。城市商业银行的绩效分析在一定程度上也保证了其信息透明度，对城市商业银行的稳定可持续发展具有深远意义。
因此，本文运用因子分析的方法对东部14家城市商业银行的绩效进行分析，并给出相关建议。从而为城市商业银行构建绩效评价机制给出参考，为推动城市商业银行精细化管理的改革进程提供重要的理论依据。
1 实证分析
1.1 研究方法
本文利用因子分析的方法对数据进行处理。因子分析是一种通过研究多个变量间的相关系数矩阵（或协方差矩阵）的内部依赖关系，找出能集合所有变量主要信息的少数几个因子，用少数的因子代替所有变量分析问题的分析方法（张文彤，董伟，2013）。运用因子分析可以达到降维、直观阐释问题的目的。
1.2 数据来源
考虑到年度报告的完整性及数据的代表性，本文选取我国东部14家不同规模的城市商业银行的2016年年报数据，其中，北京银行、上海银行等四家银行资产规模在10000亿元以上，宁波银行、杭州银行等五家银行资产规模介于5000亿元到10000亿元，广州银行、青岛银行等五家银行资产规模不足5000亿元。所选取的商业银行几乎覆盖东部所有省份，具有一定的代表性。
基于对城市商业银行盈利性、资产合理性及安全性的考察，主要选取以下几个指标：
不良贷款率x1=不良贷款？总贷款余额；
资本充足率x2=（总资本-对应资本扣减项）？风险加权资产；
存贷比x3=贷款余额？存款余额。
资产负债率x4=负债总额？资产总额；
杠杆率x5=一级资本？调整后的表内外资产余额；
手续费及佣金净收入占比x6=手续费及佣金净收入/营业收入
资产收益率x7=净利润？资产平均总额。
1.3 因子分析
本文采用SPSS 20.0软件进行分析，具体分析如下：KMO检验用于检验变量间的偏相关性，Bartlett检验用于判断变量的独立性。得到的KMO度量值为0.617>0.600，且Sig=0.000<0.05，说明数据具有较强的相关性，能够进行因子分析。
公因子方差表示公因子所能提取的各变量原始信息程度，由分析数据可得，不良贷款率、资本充足率、存贷比、资产负债率、杠杆率、手续费及佣金净收入占比、资产收益率的信息能被公因子所表示的程度分别占到0.933、0.900、0.797、0.972、0.928、0.911、0.826，占比几乎都在80%以上，因此，默认提取的公因子对各变量的解释能力较强。
分析所得总方差表显示三个主成分的特征根大于1，第一主成分的方差贡献率占37.387%，前三个主成分的累计方差贡献率达到了89.540%，因此前三个方差足以描述不同商业银行的效益情况。
从表1可以看出，第一公因子（F1）在不良贷款率及存贷比上有较大载荷，二者关系到银行的流动性及安全性，因此可以称之为风险状况因子；第二公因子（F2）在资本充足率及杠杆率变量上有较大载荷，二者关系到银行的资本状况，因此可以称之为资本状况因子；第三公因子（F3）在资产收益率、手续费及佣金净收入占比变量上有较大载荷，二者反映银行的收益情况，因此可以称之为盈利状况因子。
据成分得分系数矩阵，得到三个公因子的得分模型如下所示：
F1=0.328x1-0.352x2+0.335x3-0.008x4+0.004x5+0.130x6-0.189x7
F2=0.013x1+0.170x2+0.194x3-0.462x4+0.447x5+0.052x6+0.131x7
F3=-0.121x1-0.145x2+0.250x3-0.089x4+0.073x5+0.696x6+0.451x7
利用上述公因子的得分模型，對14家城市商业银行进行评分，得分与排名情况，如表2所示。
2 结论与建议
2.1 研究结论
综合三项得分，北京银行排名第一，综合其2016年不断进行产品研发创新，建立交易银行品牌，持续开展惠民金融等多项业务，显示出其发展成果显著。
从表2中也可看出，城市商业银行的效益与其资产规模联系并不绝对，资产规模稳居全国前十的江苏银行、宁波银行等，其绩效分析均弱于资产规模相对较少的苏州银行、哈尔滨银行。这反映了城市商业银行经营的不确定性，同时证明了绩效分析对城市商业银行及时发现与调节不足的重要性。
2.2 相关建议
（1）重视中间业务服务与创新，深耕地区市场。
据上述分析显示，手续费及佣金净收入与城市商业银行的盈利性具有直接联系。因此，应鼓励城市商业銀行加大对中间业务的投入，不断探索中间业务的创新模式，如开发新型理财产品；扩大代理、结算等业务的服务种类与服务范围；与互联网公司合作，完善平台技术架构等。其次，商业银行的市场定位在于“服务地方经济发展、服务中小企业与城市居民”，建议商业银行深耕本地市场，如北京银行推出的“京医通”等惠民金融服务，充分利用了当地的市场资源。
（2）改善公司内部管理，优化资产结构。
首先，公司的资产战略在很大程度上受到公司股东的影响，所以在对于公司股东的筛选方面，“三会一层”应拒绝动机不纯的投资者，防范其可能带来的风险；其次，应避免管理层为追求高收益而放松对于贷款资金的拨付，强调监事会的风险内控作用；最后，银行的资产战略应与整体战略目标相协调，二者相互促进与制约。
（3）强化风险管理，优化信贷资源配置。
城市商业银行面临着信用风险、利率风险等多方面的风险，所以风险的管控对银行经营尤为重要。银行需要建立有效的风险管理体系，加强各部门之间的联系，确保信息内部流通的高效性。针对银行的不良贷款，城市商业银行对企业的考核不应只局限于其财务因素，非财务因素也应纳入考核范围，如分析上年度的不良贷款集中产业，加强对相关企业的监督。同时紧跟国家政策，加大对阳光产业、绿色产业的投入力度，对贷款发放许可的难易程度作出相应调整。
（4）完善内部激励机制，注重人才培养。
基层员工的质量对银行的意义巨大，城市商业银行在对员工进行专业技能培养的同时，也要注重对于员工的激励。城市商业银行可以采取绩效工资考核制度、为员工配股等举措来提升员工的归属感。优化银行的内部环境，为员工提供平等积极的平台，发挥员工的潜能。人才是推动进步的巨大动力，城市商业银行应积极培育各部门的优秀人才，制定择选人才、引进人才的具体机制，着力发展人才的创新能力，改善当前银行产品单一、缺乏技术性的现状。
参考文献
[1] 胡家琪.我国商业银行不良贷款影响因素研究[D].北京交通大学，2017.
[2] 张坤，欧明刚.2016城商行竞争力评价报告摘要（下）——新常态下城商行改革发展热点[J].银行家，2016（10）.
[3] 阎奇冠.基于财务资源视角的城市商业银行资产结构优化研究[D].安徽财经大学，2014.
[4] 陈一洪.2008—2012年城商行中间业务发展解析[J].金融发展研究，2014（1）.