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摘 要：唐山矿业分公司通过建立阶梯式的指标考核体系，解决了多年以来遗留的实际问题，为实现成本管理科学化打下了良好基础，提高了企业成本管控能力，实现了降本增效，提升了企业整体管理水平。
关键词：管控能力;建立阶梯式
一、建立阶梯式指标考核体系的背景
唐山矿业分公司是开滦（集团）所属大型专业化矿井之一，始建于1878年，距今已有130多年的开采历史。近年来，唐山矿业公司原煤产量仍保持400万吨左右水平。
2014年，受国内煤炭市场的持续低迷以及矿井面临的客观条件影响，该公司的经营形式更加严峻。（一）生产主战场转移到岳胥区，煤层结构复杂、断层多、倾角大，工作面走向较短，倒安装频繁，导致生产成本上升;（二）综放作业线比去年减少了一条，很大程度上制约了产能的发挥。
二、建立指标考核体系的内涵
指标考核体系是指通过明确绩效考核的指标、考核单位及责任人员，对承担企业经营过程及结果的人员完成指定工作任务的价值创造判断过程的一系列考核制度。
建立指标考核体系具有以下作用：
（一）导向作用。为员工在工作中明确目标，指导工作。
（二）约束作用。明确告诉员工那些工作应该做，自己所做的工作是否与考核指标相符合，约束员工日常行为和管理规范以及工作重点和目标。
（三）凝聚作用。一旦考核指标确定，员工就会利用各种资源，凝聚一切可利用的力量来实现和完成目标，可以把大家凝聚在一个共同的目标和方向。
三、建立阶梯式指标考核体系的主要做法
为增强公司各单位成本管控能力，调动员工进一步挖掘潜能、探索有效增收节支方法的积极性，解决基层单位对本单位可控成本指标重视程度不高的问题。今年开始，公司组织建立了台阶式的指标考核制度，将材料费、水电费、铁路运费等主要经济指标直接分解到各基层单位，然后根据各单位指标完成情况对相关责任人及全体员工以指标奖的形式进行相应奖罚。主要做法如下：
（一）规范预算上报、审核程序
为了健全成本控制约束机制，理顺了预算管理业务流程，建立了规范的预算管理组织系统，按照“自上而下、自下而上”相结合的管理模式，规范了预算的上报、审核程序。
1.基层单位上报预算
技术管理部根据上级下达的生产任务指标，制定年度生产衔接安排;经营管理部发布各种物资内部结算价格，作为编制材料预算的价格依据。公司各单位依据年度生产衔接及工作任务，编制正常条件下单礃单面工程预算、单项工程预算、日常生产材料预算及各项经济指标预算。
2、预算审核
为准确预测各基层单位成本消耗，实现对各项成本的有效控制，基层单位年度预算编制完成后，按回采、掘进、劳准、开运、机电、通防、后勤分类，由各线副总工程师牵头，组织相关职能部门集中对基层单位编制的预算进行审核。审核完毕后由经营管理部按成本分类汇总，本着分级归口控制的原则，将各项成本指标进行层层分解，最终形成年度各衔接工作面的产量（进尺）单耗、材料费控制指标及各项经济指标分解方案，提交预算管理领导小组审批。
（二）创新考核指标设计
为了完成上级下达的经营指标，该公司从指标的设计形式上开动脑筋，把以往固定的指标考核模式，改为台阶指标考核模式，为每一项指标都设立了三个指标值，即红线指标、台阶1指标、台阶2指标，目的是以正激励为主，充分发挥各经营主体的潜能。
红线指标：必保指标，要求各单位必须完成，如未完成，将对责任单位管技人员和全体职工重罚。
台阶1指标：需要各单位认真贯彻落实公司制定的节支降耗措施，加强内部管理方能达到的指标。完成该指标，公司将给予一定额度的奖励。
台阶2指标：需要各单位在有效落实公司制定措施的基础上积极发挥自身能动性，发动全体员工的力量，在成本管控方面取得重大突破后方能完成的指标。完成该指标，公司将给予更大力度奖励。
（三）建立各项指标考核制度
为有效提高全公司的经济运行质量，明确公司上下奋斗目标，对基层单位的考核工作有合理依据。该公司制定并下发了一系列考核办法，其中既有主要经济指标奋斗目标考核办法，也有材料消耗、用水、用电、洗煤加工、减员提效和煤质管理的专项考核办法。与往年相比，2014年考核政策具有如下方面特点：
1.改变了指标的下达模式
以前年度， 该公司把全年指标分解到各个主管指标的职能科室，再由各职能科室对基层单位成本情况实施专项管控。为增强基层单位自主经营的意识，今年该公司把各基层区科作为独立的核算单位，由公司直接将各项可控指标（包括材料费、电费、水费、汽运费、差旅费、办公费等）下达到每个单位，形成了各经营单位成本费用指标的统一考核管控体系。
2.材料费考核办法
材料费按单耗考核，材料基本奖台阶为人均0、100、200元。
当月未完成基数指标时，按超出金额的50%扣减单位当月浮动工资总额;当月完成基数未完成第一台阶指标时，材料基本奖人均为0元，另外与基数指标比节省部分按10%比例奖励，计入材料奖总额;当月完成第一台阶未完成第二台阶指标时，材料基本奖人均为100元，另外与第一台阶指标比节省部分按30%比例奖励，计入材料奖总额;当月完成第二台阶指标时，材料基本奖人均为200元，另外与第二台阶指标比节省部分按50%比例奖励，计入员工材料奖总额。
员工材料奖总额计算公式为：材料奖总额=人均材料基本奖×员工得奖人数+材料费节省额×系数
3.加大了管技人员奖罚力度
材料费当月未完成基数指标时，各单位正职、经营副职罚款1000元，其他副职、工会主席罚款800元，一般管技、团书记罚款500元;当月完成基数未完成第一台阶指标时，不奖不罚;当月完成第一台阶未完成第二台阶指标时，正职、经营副职奖励1000元，其他副职、工会主席奖励800元，一般管技、团书记奖励500元;当月完成第二台阶指标时，正职、经营副职奖励2000元，其他副职、工会主席奖励1600元，一般管技、团书记奖励1000元。
（四）为保证阶梯式指标顺利完成，采取了降本增效措施
为完成上级下达的各项指标任务，保证台阶式指标的顺利完成，该公司制定了“重介分选系统中煤集料箱改造”、“A、B区浴池刷卡制洗浴改造”、“主排水系统提高用电峰谷比例”等58项降本增效措施，取得了良好的管理效果。
关键词：管控能力;建立阶梯式
一、建立阶梯式指标考核体系的背景
唐山矿业分公司是开滦（集团）所属大型专业化矿井之一，始建于1878年，距今已有130多年的开采历史。近年来，唐山矿业公司原煤产量仍保持400万吨左右水平。
2014年，受国内煤炭市场的持续低迷以及矿井面临的客观条件影响，该公司的经营形式更加严峻。（一）生产主战场转移到岳胥区，煤层结构复杂、断层多、倾角大，工作面走向较短，倒安装频繁，导致生产成本上升;（二）综放作业线比去年减少了一条，很大程度上制约了产能的发挥。
二、建立指标考核体系的内涵
指标考核体系是指通过明确绩效考核的指标、考核单位及责任人员，对承担企业经营过程及结果的人员完成指定工作任务的价值创造判断过程的一系列考核制度。
建立指标考核体系具有以下作用：
（一）导向作用。为员工在工作中明确目标，指导工作。
（二）约束作用。明确告诉员工那些工作应该做，自己所做的工作是否与考核指标相符合，约束员工日常行为和管理规范以及工作重点和目标。
（三）凝聚作用。一旦考核指标确定，员工就会利用各种资源，凝聚一切可利用的力量来实现和完成目标，可以把大家凝聚在一个共同的目标和方向。
三、建立阶梯式指标考核体系的主要做法
为增强公司各单位成本管控能力，调动员工进一步挖掘潜能、探索有效增收节支方法的积极性，解决基层单位对本单位可控成本指标重视程度不高的问题。今年开始，公司组织建立了台阶式的指标考核制度，将材料费、水电费、铁路运费等主要经济指标直接分解到各基层单位，然后根据各单位指标完成情况对相关责任人及全体员工以指标奖的形式进行相应奖罚。主要做法如下：
（一）规范预算上报、审核程序
为了健全成本控制约束机制，理顺了预算管理业务流程，建立了规范的预算管理组织系统，按照“自上而下、自下而上”相结合的管理模式，规范了预算的上报、审核程序。
1.基层单位上报预算
技术管理部根据上级下达的生产任务指标，制定年度生产衔接安排;经营管理部发布各种物资内部结算价格，作为编制材料预算的价格依据。公司各单位依据年度生产衔接及工作任务，编制正常条件下单礃单面工程预算、单项工程预算、日常生产材料预算及各项经济指标预算。
2、预算审核
为准确预测各基层单位成本消耗，实现对各项成本的有效控制，基层单位年度预算编制完成后，按回采、掘进、劳准、开运、机电、通防、后勤分类，由各线副总工程师牵头，组织相关职能部门集中对基层单位编制的预算进行审核。审核完毕后由经营管理部按成本分类汇总，本着分级归口控制的原则，将各项成本指标进行层层分解，最终形成年度各衔接工作面的产量（进尺）单耗、材料费控制指标及各项经济指标分解方案，提交预算管理领导小组审批。
（二）创新考核指标设计
为了完成上级下达的经营指标，该公司从指标的设计形式上开动脑筋，把以往固定的指标考核模式，改为台阶指标考核模式，为每一项指标都设立了三个指标值，即红线指标、台阶1指标、台阶2指标，目的是以正激励为主，充分发挥各经营主体的潜能。
红线指标：必保指标，要求各单位必须完成，如未完成，将对责任单位管技人员和全体职工重罚。
台阶1指标：需要各单位认真贯彻落实公司制定的节支降耗措施，加强内部管理方能达到的指标。完成该指标，公司将给予一定额度的奖励。
台阶2指标：需要各单位在有效落实公司制定措施的基础上积极发挥自身能动性，发动全体员工的力量，在成本管控方面取得重大突破后方能完成的指标。完成该指标，公司将给予更大力度奖励。
（三）建立各项指标考核制度
为有效提高全公司的经济运行质量，明确公司上下奋斗目标，对基层单位的考核工作有合理依据。该公司制定并下发了一系列考核办法，其中既有主要经济指标奋斗目标考核办法，也有材料消耗、用水、用电、洗煤加工、减员提效和煤质管理的专项考核办法。与往年相比，2014年考核政策具有如下方面特点：
1.改变了指标的下达模式
以前年度， 该公司把全年指标分解到各个主管指标的职能科室，再由各职能科室对基层单位成本情况实施专项管控。为增强基层单位自主经营的意识，今年该公司把各基层区科作为独立的核算单位，由公司直接将各项可控指标（包括材料费、电费、水费、汽运费、差旅费、办公费等）下达到每个单位，形成了各经营单位成本费用指标的统一考核管控体系。
2.材料费考核办法
材料费按单耗考核，材料基本奖台阶为人均0、100、200元。
当月未完成基数指标时，按超出金额的50%扣减单位当月浮动工资总额;当月完成基数未完成第一台阶指标时，材料基本奖人均为0元，另外与基数指标比节省部分按10%比例奖励，计入材料奖总额;当月完成第一台阶未完成第二台阶指标时，材料基本奖人均为100元，另外与第一台阶指标比节省部分按30%比例奖励，计入材料奖总额;当月完成第二台阶指标时，材料基本奖人均为200元，另外与第二台阶指标比节省部分按50%比例奖励，计入员工材料奖总额。
员工材料奖总额计算公式为：材料奖总额=人均材料基本奖×员工得奖人数+材料费节省额×系数
3.加大了管技人员奖罚力度
材料费当月未完成基数指标时，各单位正职、经营副职罚款1000元，其他副职、工会主席罚款800元，一般管技、团书记罚款500元;当月完成基数未完成第一台阶指标时，不奖不罚;当月完成第一台阶未完成第二台阶指标时，正职、经营副职奖励1000元，其他副职、工会主席奖励800元，一般管技、团书记奖励500元;当月完成第二台阶指标时，正职、经营副职奖励2000元，其他副职、工会主席奖励1600元，一般管技、团书记奖励1000元。
（四）为保证阶梯式指标顺利完成，采取了降本增效措施
为完成上级下达的各项指标任务，保证台阶式指标的顺利完成，该公司制定了“重介分选系统中煤集料箱改造”、“A、B区浴池刷卡制洗浴改造”、“主排水系统提高用电峰谷比例”等58项降本增效措施，取得了良好的管理效果。