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摘 要 数据报表作为公司财务上报和下达的重要信息载体，在现代企业中的作用逐渐重要。为提高公司财务运转效率，项目组开发了基于通用办公软件的财务数据统计分析工具。文中阐述了软件的开发背景、开发需求及实现过程。从工具的应用效果来看，该工具的应用实现了财务预算的全过程闭环管理，提高了工作效率，具有一定的推广意义。
关键词 财务报表；统计分析；办公软件
中图分类号：TP311 文献标识码：A 文章编号：1671-7597（2014）23-0052-01
数据报表作为公司财务上报和下达的重要信息载体， 随着信息化建设程度的不断深入， 在实际的工作中得到了前所未有的应用。但是随着数据报表的应用，财务部门需汇总、分解的报表数量越来越多，目前的常规做法是通过办公软件进行复制粘贴，效率低、时效性差、人为失误的风险较大；从现有的财务系统中导出的报表，无法直接向管理者提供有关企业财务状况、经营成果等的会计信息；数据处理作为各部门日常工作的一部分，由于数据统计标准描述存在差异，对同一数据因属性名称不同，存在重复采集、多次上报的问题。如何高效快速的统计这些数据成为了摆在财务部门面前急需解决的问题。为了解决上述问题，项目组计划开发一套财务报表汇总工具，借助于该工具财务部门可以高效快速的汇总各类报表，提高财务部门的工作效率。
1 需求分析
财务部作为公司运转的核心业务部门，在月初需要从各业务处室收集本月的计划付款金额来编制本月的预算计划，并跟踪各业务处室的项目资金执行情况，同时在月末根据项目资金执行情况出具各类报表，科目汇总表如图1所示。
根据财务部门的工作内容项目组明确了数据统计分析工具的开发功能，具体功能如下：
1）报表汇总功能，汇总各业务处室上报的成本支出预算表。
2）报表分析功能，将汇总后的预算表根据预先设定的规则将各单位费用明细归结到科目汇总表，并完成报表的预算分析。
3）报表绘图，根据科目汇总表的相关内容生成相关图表，直观的反映本单位的资金预算执行情况。
2 功能实现
由于财务部门的相关报表数据主要存储于EXCEL中，考虑到数据统计分析工具的需求、开发难度和开发时效性问题，决定应用EXCEL自带的VBA语言来实现该分析工具。
1）工具界面设计。
在工具设计上，项目组将工具分为四个区域，第一个区域是“功能区”，该区域主要用于工具的参数设置；第二个区域是“数据区”，该区域用于存储各业务处室的提报的数据；第三个区域是“数据结果展示区”，该区域主要是将各业务处室的明细数据对应归结于各科目；第四个区域是“图表分析区”，该区域主要是将“数据结果展示区”中的数据用图和表的形式进行展现，使各业务处室的资金使用情况能够更加清晰，具体界面及参数设置如图2所示。
2）工具功能实现。
工具的实现主要分数据汇总、数据分析和图表展示三部分，本文主要以数据汇总功能为例说明整个工具的实现过程。在数据汇总过程中，需要先关闭屏幕更新，防止屏幕更新过快，具体代码如下：
Application.ScreenUpdating = False
在选取需要汇总表格的过程中，需要指定显示xls和xlsx文件格式的文件，代码如下：
files=Application.GetOpenFilename（“EXCEL文件（*.xls；*.xlsx），*.xls；*xlsx”， ， "请选择要处理的文件，按可多选！"， ， True）
同时需要对数据的有效区域进行定位，根据设定好的数据报表模板，以A列为基准来确定整个数据区域，代码如下：
a = sht.[a65536].End（xlUp）.Row
最后对每个表中的有效数据区域进行拷贝并汇总到“数据”区，如果待汇总表格处于筛选状态则取消筛选状态后再进行拷贝，具体代码如下：
3 结束语
基于通用办公软件的财务数据统计分析工具的整体流程明确了各职能部门和单位的职责，完善了财务相关报表的上报格式，实现了财务预算的全过程闭环管理，提高了工作效率，减少同一数据的重复收集上报，便于数据汇总、分解。由于各部门、机构都面临数据统计分析、指标处理的问题，工具的研究开发具有推广意义，为开发大型数据信息处理系统积累数据模型和工作经验。
参考文献
[1]姜兰，隋丽娜.基于Excel的会计信息系统的构建[J].现代电子技术，2007（08）.
[2]汪一凡.会计信息系统展论[M].中国财政经济出版社，2006.
关键词 财务报表；统计分析；办公软件
中图分类号：TP311 文献标识码：A 文章编号：1671-7597（2014）23-0052-01
数据报表作为公司财务上报和下达的重要信息载体， 随着信息化建设程度的不断深入， 在实际的工作中得到了前所未有的应用。但是随着数据报表的应用，财务部门需汇总、分解的报表数量越来越多，目前的常规做法是通过办公软件进行复制粘贴，效率低、时效性差、人为失误的风险较大；从现有的财务系统中导出的报表，无法直接向管理者提供有关企业财务状况、经营成果等的会计信息；数据处理作为各部门日常工作的一部分，由于数据统计标准描述存在差异，对同一数据因属性名称不同，存在重复采集、多次上报的问题。如何高效快速的统计这些数据成为了摆在财务部门面前急需解决的问题。为了解决上述问题，项目组计划开发一套财务报表汇总工具，借助于该工具财务部门可以高效快速的汇总各类报表，提高财务部门的工作效率。
1 需求分析
财务部作为公司运转的核心业务部门，在月初需要从各业务处室收集本月的计划付款金额来编制本月的预算计划，并跟踪各业务处室的项目资金执行情况，同时在月末根据项目资金执行情况出具各类报表，科目汇总表如图1所示。
根据财务部门的工作内容项目组明确了数据统计分析工具的开发功能，具体功能如下：
1）报表汇总功能，汇总各业务处室上报的成本支出预算表。
2）报表分析功能，将汇总后的预算表根据预先设定的规则将各单位费用明细归结到科目汇总表，并完成报表的预算分析。
3）报表绘图，根据科目汇总表的相关内容生成相关图表，直观的反映本单位的资金预算执行情况。
2 功能实现
由于财务部门的相关报表数据主要存储于EXCEL中，考虑到数据统计分析工具的需求、开发难度和开发时效性问题，决定应用EXCEL自带的VBA语言来实现该分析工具。
1）工具界面设计。
在工具设计上，项目组将工具分为四个区域，第一个区域是“功能区”，该区域主要用于工具的参数设置；第二个区域是“数据区”，该区域用于存储各业务处室的提报的数据；第三个区域是“数据结果展示区”，该区域主要是将各业务处室的明细数据对应归结于各科目；第四个区域是“图表分析区”，该区域主要是将“数据结果展示区”中的数据用图和表的形式进行展现，使各业务处室的资金使用情况能够更加清晰，具体界面及参数设置如图2所示。
2）工具功能实现。
工具的实现主要分数据汇总、数据分析和图表展示三部分，本文主要以数据汇总功能为例说明整个工具的实现过程。在数据汇总过程中，需要先关闭屏幕更新，防止屏幕更新过快，具体代码如下：
Application.ScreenUpdating = False
在选取需要汇总表格的过程中，需要指定显示xls和xlsx文件格式的文件，代码如下：
files=Application.GetOpenFilename（“EXCEL文件（*.xls；*.xlsx），*.xls；*xlsx”， ， "请选择要处理的文件，按
同时需要对数据的有效区域进行定位，根据设定好的数据报表模板，以A列为基准来确定整个数据区域，代码如下：
a = sht.[a65536].End（xlUp）.Row
最后对每个表中的有效数据区域进行拷贝并汇总到“数据”区，如果待汇总表格处于筛选状态则取消筛选状态后再进行拷贝，具体代码如下：
3 结束语
基于通用办公软件的财务数据统计分析工具的整体流程明确了各职能部门和单位的职责，完善了财务相关报表的上报格式，实现了财务预算的全过程闭环管理，提高了工作效率，减少同一数据的重复收集上报，便于数据汇总、分解。由于各部门、机构都面临数据统计分析、指标处理的问题，工具的研究开发具有推广意义，为开发大型数据信息处理系统积累数据模型和工作经验。
参考文献
[1]姜兰，隋丽娜.基于Excel的会计信息系统的构建[J].现代电子技术，2007（08）.
[2]汪一凡.会计信息系统展论[M].中国财政经济出版社，2006.