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摘 要：保理作为解决中小企业融资和账款管理的重要业务，需求巨大，发展迅速，尽管大型商业银行没有发展好保理业务，但是他们凭借其广泛的资源和体系，在保理领域他们占据了一定的位置。但是农商行却缺位保理业务，其追求眼前的信贷增长、独立法人的体制和人才形成了阻碍，所以农商行应当联合企业构建保理业务的体系，不断培养人才，组建专门的组织架构，在资源上适当倾斜，这样才能迎头赶上。
关键词：保理；农商行；体系
保理业务是以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。在保理业务中，融资不占主要的比例，被债权人看重的更是其他的业务功能，保理商的收费也是按照其服务收费，将融资和其他的服务收费分开。农村商业银行（以下称农商行）作为深耕小微企业和农户的金融机构应当开展保理业务，开拓出自己的业务蓝海以及提升对客户的服务水平。
一、国内外保理业务的发展
中小企业应收账款存量 9万亿以上，潜在融资需求较大。 根据商务部的估计值， 截止 2012 年全国应收账款总规模在 20 万亿左右，我们保守假定其保持不变，扣除统计局公布的同期规模以上工业企业应收账款总额（10.8万亿），截止 2015年上半年仅中小工业企业应收账款存量规模就应该在 9.2万亿左右。 在社会总需求下行的背景下，广大中小企业对加速资金周转，特别是收回应收账款、兑现收益的需求日趋强烈。
保理是国外贸易融资的主流融资模式，规模巨大。只要有贸易和赊销，保理就可以存在。根据国际保理商联合会（简称FCI）统计的数据，2012年我国国内和国际保理业务量达3437亿欧元（按2012年12月31日汇率，折合人民币超2.85万亿元），比2011年增长超25%。2012年我国保理业务量占全球的16%；从2008年开始，我国出口双保理业务量跃居世界第一并持续至今；我国加入FCI的会员已有25家。
保理业务的巨大发展主要由于以下几点：首先是应收账款的数量大，发展快，为保理的发展准备了巨大的行业发展空间；其次为企业在不断加强信用管理来防止市场风险的需要；其三是法律的不断运用，信用环境在逐步改善，为保理业务创造了良好的环境；最后是现代信息技术的运用，有利于保理业务的扩展。
二、国内银行系统保理业务业务开展状况
近年来各商业银行都很看好保理市場的潜力，并在这一领域展开了激烈的竞争。目前国内已有十余家商业银行成为国际保理商联合会会员，其中中国银行早在上个世纪90年代初即涉足保理业务，位居市场龙头地位；工、农、建、交以及招行、民生、光大、中信等中型股份制银行则处于“第二军团”；而汇丰、花旗、星展、渣打等外资银行形成了第三股势力。随着市场规模和企业需求的扩大，今年以来，各商业银行保理业务增速明显加快。以中行为例，2014年一季度其国际保理业务同比增长近6倍，国内保理业务同比增长1.6倍多。光大银行在2013年保理业务量为170亿元人民币，而2014年仅一季度就达到119亿元，同比增长130%以上。
为了促进保理业务的发展，银监会在2014年专门制定了《商业银行保理业务管理暂行办法》对保理业务的规范运行具有重要指导意义。尽管保理业务高速发展，但是在国内还是属于起步阶段，有很大的发展空间，特别是商业银行国内保理业务。
阻碍商业银行保理业务大发展的原因主要有以下几种：首先是国内的保理体系没有建立起来，每一个商业银行都是在构建自身体系，没有类似国际三大保理机构这样的覆盖范围广的网络体系。客户办理保理业务主要是为了融资，而账户管理、评级、催收等占比很小，所以客户如果不是为了融资很少办理保理业务；其次，银行的审批和风险还停留在传统阶段，保理客户无抵押、无担保，属于纯信用贷款，对商业银行的整个体系是一个挑战；其三为保理对商业银行的价值还没有被充分重视。商业银行以前一直处于高速发展时期，信贷资产高速增长，只是经济进入新常态才出现有效信贷的需求不足，对于保理为代表的供应链金融的重视程度不足。其四是法律环境和信用体系的建设还根本上保理业务的发展。惩戒失信人，维护自身信用等这些观念还没有被很多人重视。最后是信息化体系的建设还无法跟上保理的发展。
三、农商行开展保理业务必要性
在保理的大发展下，目前农商行是落伍者，所以必须要制定战略迎头赶上，否则在未来的保理业务盛宴上只能望着残羹冷炙而叹气。保理业务应当成为农商行业务发展的重要战略部署。之所以农商行没有发展保理业务，主要是战略上认识不足，认为区域性的独立法人在开展保理业主困难大，难以克服；以及没有相关的协作平台和信息化系统。
首先是可以弥补农商行中间业务的不足。我国存贷款利率由国家制定，失去了市场机制，导致存贷款利率差一直以来相对于外国的银行过大，使商业银行享受着存贷款的盛宴，满足于眼前而创新不足。商业银行认识到发展中间业务的重要意义，在不断提升中间业务的占比。但是农村商业银行作为占据地方区域的小银行，在中间业务上占比更低，且发展后劲不足，没有寻找到良好的中间业务的盈利空间和品种。而保理业务恰恰是以主要提供服务为主，并以服务收费作为主要的收入，客户看中的主要也是保理商所提供的服务。
其次是可以延伸对小微企业的服务，保留住客户。小微企业和农户是农商行的主要服务对象，而小微企业销售中，赊销占据大部分的比例。如果能够为小微企业的赊销提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务，那么小微企业将获得更大的发展，成为忠实的客户，相反如果农商行无法提供这些有效的服务，必然会被相关的商业银行所吸引，导致客户的流失。
四、农商行发展保理业务的障碍
农商行下沉基层，为独立法人，这些是其优势，但是在保理业务的发展上确实羁绊。各商业银行都已经开拓保理业务，而农商行行动者寥寥，其原因主要是以下三点： 首先是追求信贷规模增长的情结忽视长久发展需要的结构性变革。银行伴随着宏观经济的发展获得了充分发展的机会。随着经济进入新常态，银行也进入了缓慢的增值期，有效信贷需求不足，但是省级联社和农商行管理层的思维还没有进入新常态，更多的还是关注增长的指标。而保理业务对于农商行来说是创业阶段，需要搭建好体系，增加投入，所以短期很难起到立竿见影的效果。因而保理不在资源支持之列。
其次是保理人才的缺乏。国内保理业务发展的历史短，相关的人才，特别是风险管理的人才比较缺乏，这也影响了农商行开展这样业务的积极性。
最后是没有牵头机构将各独立的法人联合成保理的合作体系。独立法人的农商行需要有牵头的机构或者部门联合起来构建保理的合作网络，才能让保理走得更好、更远，没有体系，独木难支。
五、农商行开展保理业务的重点工作
因为保理业务需要各方协作的体系，所以农商行作为独立的法人单位很难独家发展好这样的业务，需要以省级联社为主要核心搭建框架并规划未来的战略。重点的工作为以下几个方面：
（一）基础体系建设。首先是以各省联社为主体构建农商行的协作平台。保理业务需要构建协作体系，每一个农商行熟悉自己的客户，拥有大数据，对自身的客户已经形成了较为完备的信息积累和信用评级，而这些恰恰是保理客户需要了解的，保理客户需要在这些信息的基础上展开交易，控制信用风险。没有了这些信息保理就成为了无源之水。各农商行在构建的保理体系内共享自身客户的信息和评级，形成了覆盖范围广泛的保理体系，这个是保理的基础和发展的关键。这样的协作体系让各参与方开展保理业务并促进保理业务的大发展。其次是制定统一的业务操作标准。在全国性的保理协作体系内，统一的保理标准体系是各方开展保理业务的准绳。每一个农商行对于客户的信息利用方式不同，评级的标准也千差万别，导致保理业务千差万别，不利于保理业务的开展。在每一个操作细节上确定好标准，制定类似国际保理协会制定的《国际保理业务通用规则》，这样才能让保理业务不断发展。第三是构建信息化系统。保理业务参与方较多，没有信息化的体系，操作会很繁琐且会产生各类的操作风险，构建各方为主体的保理信息化平台系统是各方开展保理业务的科技基础。第四是在市场化下相互协助。相关各农商行都是独立的主体，盈利性为核心特征，只有在市场化的基础上，各方基于自己发展保理业务的需求才能將保理体系建设的更好，也更符合各方的利益。
（二）人才培养。保理相关的人才和传统的信贷有很大区别。当前的保理行业人才较为缺乏，从业人员素质参差不齐，特别是风险控制方面人才的能力有待培养提高，所以需要外引内培提升人才的水平和数量。
（三）组织架构。保理的空间巨大，发展好，会成为农商行重要的业务品种，所以各农商行需要有专门的组织架构，适当倾斜资源。
参考文献
[1]夏颖. 国际保理业务在我国的发展现状、问题以及对策[J].时代金融，2010（5）.
[2]张晓建.应收账款保理融资业务探析[J].现代管理科学，2012，（2）.
关键词：保理；农商行；体系
保理业务是以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。在保理业务中，融资不占主要的比例，被债权人看重的更是其他的业务功能，保理商的收费也是按照其服务收费，将融资和其他的服务收费分开。农村商业银行（以下称农商行）作为深耕小微企业和农户的金融机构应当开展保理业务，开拓出自己的业务蓝海以及提升对客户的服务水平。
一、国内外保理业务的发展
中小企业应收账款存量 9万亿以上，潜在融资需求较大。 根据商务部的估计值， 截止 2012 年全国应收账款总规模在 20 万亿左右，我们保守假定其保持不变，扣除统计局公布的同期规模以上工业企业应收账款总额（10.8万亿），截止 2015年上半年仅中小工业企业应收账款存量规模就应该在 9.2万亿左右。 在社会总需求下行的背景下，广大中小企业对加速资金周转，特别是收回应收账款、兑现收益的需求日趋强烈。
保理是国外贸易融资的主流融资模式，规模巨大。只要有贸易和赊销，保理就可以存在。根据国际保理商联合会（简称FCI）统计的数据，2012年我国国内和国际保理业务量达3437亿欧元（按2012年12月31日汇率，折合人民币超2.85万亿元），比2011年增长超25%。2012年我国保理业务量占全球的16%；从2008年开始，我国出口双保理业务量跃居世界第一并持续至今；我国加入FCI的会员已有25家。
保理业务的巨大发展主要由于以下几点：首先是应收账款的数量大，发展快，为保理的发展准备了巨大的行业发展空间；其次为企业在不断加强信用管理来防止市场风险的需要；其三是法律的不断运用，信用环境在逐步改善，为保理业务创造了良好的环境；最后是现代信息技术的运用，有利于保理业务的扩展。
二、国内银行系统保理业务业务开展状况
近年来各商业银行都很看好保理市場的潜力，并在这一领域展开了激烈的竞争。目前国内已有十余家商业银行成为国际保理商联合会会员，其中中国银行早在上个世纪90年代初即涉足保理业务，位居市场龙头地位；工、农、建、交以及招行、民生、光大、中信等中型股份制银行则处于“第二军团”；而汇丰、花旗、星展、渣打等外资银行形成了第三股势力。随着市场规模和企业需求的扩大，今年以来，各商业银行保理业务增速明显加快。以中行为例，2014年一季度其国际保理业务同比增长近6倍，国内保理业务同比增长1.6倍多。光大银行在2013年保理业务量为170亿元人民币，而2014年仅一季度就达到119亿元，同比增长130%以上。
为了促进保理业务的发展，银监会在2014年专门制定了《商业银行保理业务管理暂行办法》对保理业务的规范运行具有重要指导意义。尽管保理业务高速发展，但是在国内还是属于起步阶段，有很大的发展空间，特别是商业银行国内保理业务。
阻碍商业银行保理业务大发展的原因主要有以下几种：首先是国内的保理体系没有建立起来，每一个商业银行都是在构建自身体系，没有类似国际三大保理机构这样的覆盖范围广的网络体系。客户办理保理业务主要是为了融资，而账户管理、评级、催收等占比很小，所以客户如果不是为了融资很少办理保理业务；其次，银行的审批和风险还停留在传统阶段，保理客户无抵押、无担保，属于纯信用贷款，对商业银行的整个体系是一个挑战；其三为保理对商业银行的价值还没有被充分重视。商业银行以前一直处于高速发展时期，信贷资产高速增长，只是经济进入新常态才出现有效信贷的需求不足，对于保理为代表的供应链金融的重视程度不足。其四是法律环境和信用体系的建设还根本上保理业务的发展。惩戒失信人，维护自身信用等这些观念还没有被很多人重视。最后是信息化体系的建设还无法跟上保理的发展。
三、农商行开展保理业务必要性
在保理的大发展下，目前农商行是落伍者，所以必须要制定战略迎头赶上，否则在未来的保理业务盛宴上只能望着残羹冷炙而叹气。保理业务应当成为农商行业务发展的重要战略部署。之所以农商行没有发展保理业务，主要是战略上认识不足，认为区域性的独立法人在开展保理业主困难大，难以克服；以及没有相关的协作平台和信息化系统。
首先是可以弥补农商行中间业务的不足。我国存贷款利率由国家制定，失去了市场机制，导致存贷款利率差一直以来相对于外国的银行过大，使商业银行享受着存贷款的盛宴，满足于眼前而创新不足。商业银行认识到发展中间业务的重要意义，在不断提升中间业务的占比。但是农村商业银行作为占据地方区域的小银行，在中间业务上占比更低，且发展后劲不足，没有寻找到良好的中间业务的盈利空间和品种。而保理业务恰恰是以主要提供服务为主，并以服务收费作为主要的收入，客户看中的主要也是保理商所提供的服务。
其次是可以延伸对小微企业的服务，保留住客户。小微企业和农户是农商行的主要服务对象，而小微企业销售中，赊销占据大部分的比例。如果能够为小微企业的赊销提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务，那么小微企业将获得更大的发展，成为忠实的客户，相反如果农商行无法提供这些有效的服务，必然会被相关的商业银行所吸引，导致客户的流失。
四、农商行发展保理业务的障碍
农商行下沉基层，为独立法人，这些是其优势，但是在保理业务的发展上确实羁绊。各商业银行都已经开拓保理业务，而农商行行动者寥寥，其原因主要是以下三点： 首先是追求信贷规模增长的情结忽视长久发展需要的结构性变革。银行伴随着宏观经济的发展获得了充分发展的机会。随着经济进入新常态，银行也进入了缓慢的增值期，有效信贷需求不足，但是省级联社和农商行管理层的思维还没有进入新常态，更多的还是关注增长的指标。而保理业务对于农商行来说是创业阶段，需要搭建好体系，增加投入，所以短期很难起到立竿见影的效果。因而保理不在资源支持之列。
其次是保理人才的缺乏。国内保理业务发展的历史短，相关的人才，特别是风险管理的人才比较缺乏，这也影响了农商行开展这样业务的积极性。
最后是没有牵头机构将各独立的法人联合成保理的合作体系。独立法人的农商行需要有牵头的机构或者部门联合起来构建保理的合作网络，才能让保理走得更好、更远，没有体系，独木难支。
五、农商行开展保理业务的重点工作
因为保理业务需要各方协作的体系，所以农商行作为独立的法人单位很难独家发展好这样的业务，需要以省级联社为主要核心搭建框架并规划未来的战略。重点的工作为以下几个方面：
（一）基础体系建设。首先是以各省联社为主体构建农商行的协作平台。保理业务需要构建协作体系，每一个农商行熟悉自己的客户，拥有大数据，对自身的客户已经形成了较为完备的信息积累和信用评级，而这些恰恰是保理客户需要了解的，保理客户需要在这些信息的基础上展开交易，控制信用风险。没有了这些信息保理就成为了无源之水。各农商行在构建的保理体系内共享自身客户的信息和评级，形成了覆盖范围广泛的保理体系，这个是保理的基础和发展的关键。这样的协作体系让各参与方开展保理业务并促进保理业务的大发展。其次是制定统一的业务操作标准。在全国性的保理协作体系内，统一的保理标准体系是各方开展保理业务的准绳。每一个农商行对于客户的信息利用方式不同，评级的标准也千差万别，导致保理业务千差万别，不利于保理业务的开展。在每一个操作细节上确定好标准，制定类似国际保理协会制定的《国际保理业务通用规则》，这样才能让保理业务不断发展。第三是构建信息化系统。保理业务参与方较多，没有信息化的体系，操作会很繁琐且会产生各类的操作风险，构建各方为主体的保理信息化平台系统是各方开展保理业务的科技基础。第四是在市场化下相互协助。相关各农商行都是独立的主体，盈利性为核心特征，只有在市场化的基础上，各方基于自己发展保理业务的需求才能將保理体系建设的更好，也更符合各方的利益。
（二）人才培养。保理相关的人才和传统的信贷有很大区别。当前的保理行业人才较为缺乏，从业人员素质参差不齐，特别是风险控制方面人才的能力有待培养提高，所以需要外引内培提升人才的水平和数量。
（三）组织架构。保理的空间巨大，发展好，会成为农商行重要的业务品种，所以各农商行需要有专门的组织架构，适当倾斜资源。
参考文献
[1]夏颖. 国际保理业务在我国的发展现状、问题以及对策[J].时代金融，2010（5）.
[2]张晓建.应收账款保理融资业务探析[J].现代管理科学，2012，（2）.