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摘 要：资金链不断良性循环是保障企业稳健发展的基石，受国家宏观政策调控的影响，钢材价格起伏不定，钢材贸易企业作为资金密集型行业，经营风险加大，本文就钢材贸易企业资金链的重要性及运转过程中呈现的问题进行讨论，并对如何加强钢材贸易企业资金链管理提出建议及相关对策。
关键词：资金链钢材 贸易企业管理 建议与对策
一、当前经济形势下钢材贸易企业资金链现象
资金在企业的经营过程中贯穿始终，是企业经营成败的关键，资金链良性循环的不断运转，是保障企业稳健发展的基石。日益激烈的市场竞争，钢材贸易企业的资金链良性运转越发严峻。受国家宏观政策调控的影响，新《环境保护法》的实施，关停、削减了部分大型钢厂的生产，使其转型升级，比如攀钢集团成都钢钒有限公司的关停并转，使得钢材贸易企业对上游供应商的选择更加局限。钢材属于大宗商品，所需資金巨大，钢材贸易企业为了采购价格优势，保证货源的配送，作为钢厂的一级代理商不仅需要大量保证金留存于钢厂，而且在采购过程中必须预付所有钢材款，如遇钢厂有些规格品种供不应求，出现断货现象，钢材贸易企业为确保对下游客户的供应，还得从零售市场上去高价采购部分缺失的同规格产品应急保供，这就需要钢材贸易企业有充裕的资金。将钢材销售出去并成功回笼资金，才是一次有效的资金链运转，但钢材贸易企业在下游业务中往往也大量垫资，处境艰难。当前市场上“地条钢”屡禁不止，扰乱市场秩序，在价格上力压正规钢厂产品，抢占市场客户资源，钢材贸易企业为了拓宽市场，将销售重点转向大型工程项目，比如房地产项目、国家基建项目，将产品直接供给工程项目，但工程货款收款周期较长，货款回笼缓慢，钢材贸易企业垫资严重，资金使用效率降低，所以提高资金链的有效运转是钢材贸易企业经营管理过程中的重中之重。
二、钢材贸易企业资金链运转过程中呈现的问题
1.国家宏观政策调控导致市场竞争加巨，资金持紧。钢材贸易企业资金链运转良好与否，受国家宏观政策调控和当前经济形势的影响较大。近年来，国家陆续出台相关政策，加大力度实施节能减排，通过环保手段淘汰清理不合规产量，全国钢铁产能下降巨大。面对市场产品的紧缩，市场竞争激烈，加之成本上升，从而造成钢材贸易企业加大投入营运资金，盈利空间缩小，迫使许多钢材贸易企业现金持紧，最终导致资金链断裂。
2.存货配备不合理，库存积压过大。目前大部分钢材贸易企业的库存控制策略还处于经验化管理阶段，缺乏科学合理的统计分析手段。采购部门希望订货批量越多越好，有利于价格谈判，减低采购成本；销售部门希望钢材产品种类齐备，可以尽快开拓市场，这样导致企业销售预测准确率下降，采购量增大，造成存货积压，增加了企业库存成本。一旦该存货成为滞销产品，长期的存货积压还存在耗损、变质、报废等风险，占用资金之余还得另行支付仓储费、吊装费等费用。长此以往，影响了资金链良性运转。
3.钢材贸易赊销额度过大。钢材贸易企业面对激烈的市场竞争，为了尽快占领市场份额，承诺下游客户可延迟付款，赊销现象严重，赊销额度越来越大，无疑加大了应收账款的回收风险，呆坏账的比例升高，很容易造成现金断流。
4.融资渠道单一，担保方式不合理。钢材贸易企业属于资金密集型行业，如果没有有效的融资渠道，则只能依靠银行，但当前的金融政策导向和严格的资本金要求，使得银行信贷紧缩，对于钢材贸易企业来说融资更是举步维艰。银行要求高比例的保证金及担保，钢材贸易企业在资产有限的情况下选择抱团取暖，实行联保。联保企业如无法偿还到期债务，则其担保企业需承担连带责任，偿还其担保债务，造成资金短缺，形成多米诺骨牌效应，严重影响企业的持续经营。
5.盲目扩张。钢材贸易企业具备了一定的市场渠道以及人、财、物资源后，为拓宽企业发展和创造新的收益机会，向其他领域扩张经营规模。但对其他领域的市场发展前景没有一定的前瞻性，什么热门做什么，随波逐流，盲目跟风，当获利时间及投资回收期较长时，导致企业资金吃紧，信用降低，使主业和扩张产业都受到损害。
三、钢材贸易企业资金链管理的建议及相关对策
1.密切关注国家政策导向，做好稳健财务预算。钢材产业与宏观经济、国家政策导向紧密相联，客观地对宏观调控、环境因素分析和企业自身经营战略分析相结合，制定稳健的财务预算对企业经营有序运转至关重要。财务预算是以企业经营目标为基础，以销售收入预算为起点，对整个企业财务状况及现金收支情况的预计。企业根据自身经营规模做好财务预算，确保在生产经营过程中资金良性运转，是预防资金短缺造成资金链断裂的首要任务。
2.优化库存产品配备。钢材贸易企业应加强销售的准确预测，以便制定合适的库存计划，降低库存资金成本。销售部门根据以往每月稳定的销售计划，实时跟踪下游客户的下一步需求计划并签订意向合同，根据供求双方的关系、社会环境的变化等宏观因素相结合分析，来修正库存采购计划。钢材贸易企业要选取优质的钢材供应商，然后与其钢厂共建战略合作的伙伴关系，通过市场的占有份额进一步换取高质量和低价格产品，双方一起拓展市场。采购部门需维护并不断改进与钢厂的协作关系，及时准确了解钢厂的生产计划，与钢厂一起商定采购目标，进行准时化采购，缩短供应周期，既增强了企业的库存应变能力和市场竞争力，又降低库存资金成本，防止库存资金过多造成资金短缺。
3.合理控制赊销额度，加大回款力度，提高资金使用效率。钢材贸易企业在业务往来中可以根据不同的信用等级给予客户不同的赊销额度，对信用情况较好的客户适当提高赊销额度。比如中国五矿、成都建工集团等大型国企，在以往合作中信用状况良好，可以给予高些额度，一定将企业的赊销额度控制在风险可控范围之内。当钢材贸易企业制定信用标准，对客户给予信用优惠后，应及时跟踪客户资信状况，制定合理有效的信用条件，比如现金支付改为银行承兑支付结算每吨加价30元，延期支付货款按银行同期贷款利率加收资金利息等，促使企业的应收账款及时变现，加快企业资金流动周转，提高资金使用效率。
4.加强企业经营管理出绩效，提升企业商业信用，扩大融资渠道及优化融资结构。钢材贸易企业融资难是当前经济背景下不争的实事，企业要不断加强自身发展，提升企业商业信用度，可以通过商业信用在钢材贸易企业间赊销产品或延期付款，以缓解采购资金占用较多的矛盾；而且企业商业信用的提升可以拓宽其融资渠道以及优化融资结构。当前民间借贷已逐渐成熟起来，并不断合法化，因此对经营绩效好、商业信用高的钢材贸易企业，民间借贷也可以为他们解决短期内的融资困难。随着商业信用的大力推广，应收账款保理业务也日渐成熟，拓宽了钢材贸易企业在银行的融资方式。并且应收账款保理业务的成本低于银行贷款的利息成本，而且有保理业务能力后，企业可以对下游客户的付款期限做出较大让步，从而大大增加了销售合同成功签订的可能性，进一步开拓了钢材贸易企业的销售渠道。如成都建工集团这种赊销金额大，赊销期长的大型国企应收款项，应收账款保理解决了大量债权短时无法变现，企业流动资金短缺的大难题，也使企业与银行之间的借贷关系更顺畅，使企业的资金链更稳定。
5.立足根本，避免盲目扩张。在竞争日益加剧的今天，钢材贸易企业为了拓宽业务领域，使产品不再单一，利用企业自身资源和优势进行适当扩张，可以降低经营风险和创造新的收益。企业要在进行防范风险的基础上去进行有效的扩张，要充分考虑企业自身的资金力量和财务状况，不妨先从门槛低、投入少的行业入手，充分利用现有的资源平台，选择那些与企业主营业务已建立核心关联，容易获得平台优势的业务领域作为首选，避免因盲目扩张造成的资金链断裂。
参考文献：
[1]黄金宇. 信贷紧缩期钢企资金运作策略[J]. 冶金财会，2011. 08.
[2]朱祥德. 企业资金链断裂的预警管理研究[J]. 中国管理信息化，2008. 07.
[3]邹江. 企业资金管理与风险防范研究[J]. 现代经济信息，2011. 08.
关键词：资金链钢材 贸易企业管理 建议与对策
一、当前经济形势下钢材贸易企业资金链现象
资金在企业的经营过程中贯穿始终，是企业经营成败的关键，资金链良性循环的不断运转，是保障企业稳健发展的基石。日益激烈的市场竞争，钢材贸易企业的资金链良性运转越发严峻。受国家宏观政策调控的影响，新《环境保护法》的实施，关停、削减了部分大型钢厂的生产，使其转型升级，比如攀钢集团成都钢钒有限公司的关停并转，使得钢材贸易企业对上游供应商的选择更加局限。钢材属于大宗商品，所需資金巨大，钢材贸易企业为了采购价格优势，保证货源的配送，作为钢厂的一级代理商不仅需要大量保证金留存于钢厂，而且在采购过程中必须预付所有钢材款，如遇钢厂有些规格品种供不应求，出现断货现象，钢材贸易企业为确保对下游客户的供应，还得从零售市场上去高价采购部分缺失的同规格产品应急保供，这就需要钢材贸易企业有充裕的资金。将钢材销售出去并成功回笼资金，才是一次有效的资金链运转，但钢材贸易企业在下游业务中往往也大量垫资，处境艰难。当前市场上“地条钢”屡禁不止，扰乱市场秩序，在价格上力压正规钢厂产品，抢占市场客户资源，钢材贸易企业为了拓宽市场，将销售重点转向大型工程项目，比如房地产项目、国家基建项目，将产品直接供给工程项目，但工程货款收款周期较长，货款回笼缓慢，钢材贸易企业垫资严重，资金使用效率降低，所以提高资金链的有效运转是钢材贸易企业经营管理过程中的重中之重。
二、钢材贸易企业资金链运转过程中呈现的问题
1.国家宏观政策调控导致市场竞争加巨，资金持紧。钢材贸易企业资金链运转良好与否，受国家宏观政策调控和当前经济形势的影响较大。近年来，国家陆续出台相关政策，加大力度实施节能减排，通过环保手段淘汰清理不合规产量，全国钢铁产能下降巨大。面对市场产品的紧缩，市场竞争激烈，加之成本上升，从而造成钢材贸易企业加大投入营运资金，盈利空间缩小，迫使许多钢材贸易企业现金持紧，最终导致资金链断裂。
2.存货配备不合理，库存积压过大。目前大部分钢材贸易企业的库存控制策略还处于经验化管理阶段，缺乏科学合理的统计分析手段。采购部门希望订货批量越多越好，有利于价格谈判，减低采购成本；销售部门希望钢材产品种类齐备，可以尽快开拓市场，这样导致企业销售预测准确率下降，采购量增大，造成存货积压，增加了企业库存成本。一旦该存货成为滞销产品，长期的存货积压还存在耗损、变质、报废等风险，占用资金之余还得另行支付仓储费、吊装费等费用。长此以往，影响了资金链良性运转。
3.钢材贸易赊销额度过大。钢材贸易企业面对激烈的市场竞争，为了尽快占领市场份额，承诺下游客户可延迟付款，赊销现象严重，赊销额度越来越大，无疑加大了应收账款的回收风险，呆坏账的比例升高，很容易造成现金断流。
4.融资渠道单一，担保方式不合理。钢材贸易企业属于资金密集型行业，如果没有有效的融资渠道，则只能依靠银行，但当前的金融政策导向和严格的资本金要求，使得银行信贷紧缩，对于钢材贸易企业来说融资更是举步维艰。银行要求高比例的保证金及担保，钢材贸易企业在资产有限的情况下选择抱团取暖，实行联保。联保企业如无法偿还到期债务，则其担保企业需承担连带责任，偿还其担保债务，造成资金短缺，形成多米诺骨牌效应，严重影响企业的持续经营。
5.盲目扩张。钢材贸易企业具备了一定的市场渠道以及人、财、物资源后，为拓宽企业发展和创造新的收益机会，向其他领域扩张经营规模。但对其他领域的市场发展前景没有一定的前瞻性，什么热门做什么，随波逐流，盲目跟风，当获利时间及投资回收期较长时，导致企业资金吃紧，信用降低，使主业和扩张产业都受到损害。
三、钢材贸易企业资金链管理的建议及相关对策
1.密切关注国家政策导向，做好稳健财务预算。钢材产业与宏观经济、国家政策导向紧密相联，客观地对宏观调控、环境因素分析和企业自身经营战略分析相结合，制定稳健的财务预算对企业经营有序运转至关重要。财务预算是以企业经营目标为基础，以销售收入预算为起点，对整个企业财务状况及现金收支情况的预计。企业根据自身经营规模做好财务预算，确保在生产经营过程中资金良性运转，是预防资金短缺造成资金链断裂的首要任务。
2.优化库存产品配备。钢材贸易企业应加强销售的准确预测，以便制定合适的库存计划，降低库存资金成本。销售部门根据以往每月稳定的销售计划，实时跟踪下游客户的下一步需求计划并签订意向合同，根据供求双方的关系、社会环境的变化等宏观因素相结合分析，来修正库存采购计划。钢材贸易企业要选取优质的钢材供应商，然后与其钢厂共建战略合作的伙伴关系，通过市场的占有份额进一步换取高质量和低价格产品，双方一起拓展市场。采购部门需维护并不断改进与钢厂的协作关系，及时准确了解钢厂的生产计划，与钢厂一起商定采购目标，进行准时化采购，缩短供应周期，既增强了企业的库存应变能力和市场竞争力，又降低库存资金成本，防止库存资金过多造成资金短缺。
3.合理控制赊销额度，加大回款力度，提高资金使用效率。钢材贸易企业在业务往来中可以根据不同的信用等级给予客户不同的赊销额度，对信用情况较好的客户适当提高赊销额度。比如中国五矿、成都建工集团等大型国企，在以往合作中信用状况良好，可以给予高些额度，一定将企业的赊销额度控制在风险可控范围之内。当钢材贸易企业制定信用标准，对客户给予信用优惠后，应及时跟踪客户资信状况，制定合理有效的信用条件，比如现金支付改为银行承兑支付结算每吨加价30元，延期支付货款按银行同期贷款利率加收资金利息等，促使企业的应收账款及时变现，加快企业资金流动周转，提高资金使用效率。
4.加强企业经营管理出绩效，提升企业商业信用，扩大融资渠道及优化融资结构。钢材贸易企业融资难是当前经济背景下不争的实事，企业要不断加强自身发展，提升企业商业信用度，可以通过商业信用在钢材贸易企业间赊销产品或延期付款，以缓解采购资金占用较多的矛盾；而且企业商业信用的提升可以拓宽其融资渠道以及优化融资结构。当前民间借贷已逐渐成熟起来，并不断合法化，因此对经营绩效好、商业信用高的钢材贸易企业，民间借贷也可以为他们解决短期内的融资困难。随着商业信用的大力推广，应收账款保理业务也日渐成熟，拓宽了钢材贸易企业在银行的融资方式。并且应收账款保理业务的成本低于银行贷款的利息成本，而且有保理业务能力后，企业可以对下游客户的付款期限做出较大让步，从而大大增加了销售合同成功签订的可能性，进一步开拓了钢材贸易企业的销售渠道。如成都建工集团这种赊销金额大，赊销期长的大型国企应收款项，应收账款保理解决了大量债权短时无法变现，企业流动资金短缺的大难题，也使企业与银行之间的借贷关系更顺畅，使企业的资金链更稳定。
5.立足根本，避免盲目扩张。在竞争日益加剧的今天，钢材贸易企业为了拓宽业务领域，使产品不再单一，利用企业自身资源和优势进行适当扩张，可以降低经营风险和创造新的收益。企业要在进行防范风险的基础上去进行有效的扩张，要充分考虑企业自身的资金力量和财务状况，不妨先从门槛低、投入少的行业入手，充分利用现有的资源平台，选择那些与企业主营业务已建立核心关联，容易获得平台优势的业务领域作为首选，避免因盲目扩张造成的资金链断裂。
参考文献：
[1]黄金宇. 信贷紧缩期钢企资金运作策略[J]. 冶金财会，2011. 08.
[2]朱祥德. 企业资金链断裂的预警管理研究[J]. 中国管理信息化，2008. 07.
[3]邹江. 企业资金管理与风险防范研究[J]. 现代经济信息，2011. 08.