论文部分内容阅读
摘要 现代信息化技术的应用与拓展，为强化税源管理与优化税收服务提供了可靠的手段和平台，信息技术在税收管理中的优势日益显现。
关键词 信息化技术 税源管理 优化税收服务
中图分类号：F127.6(263)
文献标识码：A
信息管税是适应信息社会发展趋势，推进税收征管根本性变革的必然要求，对于强化税源管理、防范税收风险、提高税法遵从度具有十分重要的作用。今年，国家税务总局提出信息管税思路，以加强税源管理，提高征管质效。“信息管税”思路的提出，无疑是税收征管思路的重大变革，更是对征管信息化工作的深化。
一、我局信息管税的现状的思考
近年来，我局落实征管信息化建设，使税收执法、征管质量、纳税服务、干部素质和部门整体形象得到提升。这充分证明，现代信息化技术的应用与拓展，为强化税源管理与优化税收服务提供了可靠的手段和平台，信息技术在税收管理中的优势日益显现。但是，在利用信息化手段和信息化数据加强税源管理和税收征管过程中，还存在着一些认知上的误区，对实现科学化、精细化、专业化的信息化管税的有效发挥将带来一定的影响。
(一)信息化意识不够。一些人受传统管税思想的束缚，总认为现时征管软件的运用不如旧征管更直接、更有效，认为现代信息技术的运用只是赶时髦，最终还得依靠大量的人员去管税，接受新生事物较差，对以信息化带动税收征管现代化心存疑惑，一定程度上制约了征管信息化建设的发展。
(二)信息化理解不全面。提到信息管税可能有些人就想到软件、想到了计算机，现代信息化技术对征管工作的促进作用是不容置疑的，但软件不是万能，它只是服务税收管理的一种工具，提高工作效率的手段。如果背离了业务管理的优化重组，背离了制度创新，背离了基础工作，而寄希望于信息系统“包打天下”，那就是本末倒置了。再好的一种武器，如果没有配套的作战指挥系统，也无法在战场上发挥有效作用。只有在技术与管理并重的条件下才能最大限度发挥信息系统的作用与效能。
(三)信息技术水平不高。尽管推行计算机办公、运用系统征管软件加强税源税收管理已经多年，但因多方面因素存在，部分干部信息技术水平依然不高，绝大部分只能停留在简单的过程操作，办事效率低，有的甚至将计算机作为摆设，更不用说通过现代网络办理相关税收事宜。
(四)征纳双方信息不对称。集中体现为四大瓶颈：一是缺乏数据信息过滤防范机制。当前，由于各种原因导致征管基础数据中出现了许多空壳户、虚假户，数据信息失真，产生了大量垃圾信息，给税务数据分析对比带来了负面影响。二是缺乏数据信息采集操作规范。当前，由于没有一套涵盖税收所有业务的涉税信息指标体系和数据采集标准，税收管理员存在重复采集、无效采集的现象。三是缺乏统一的数据信息分析应用平台。过多的日常管理软件给税收管理员带来了大量的案头工作，致使税收管理员没有时间下户巡查、采集数据。四是缺乏数据信息利用评估体系。目前，数据信息对税收征管质量提升缺少科学有效的评价指标，如何通过利用评估对数据信息质量进行反馈和持续改进还没有引起足够的重视。为此，要建立和完善数据信息利用评估体系。
二、现阶段做好信息管税的建议
征管信息化必然推动征管工作的全面发展，但信息技术的发展如果没有现代管理体系和管理机制的支撑，就无法创造出更高的价值，体现更好的效益。国家税务总局提出的信息管税思路，就是要充分利用现代信息技术手段，加强税源管理，完善税源管理机制，进而提高税收征管水平。当前，结合我局局情，在充分整合、利用现有信息资源的同时，应着力从以下几方面思考提高我局信息管税水平。
(一)加强培训，提升税务人员信息化意识。税收业务人员是直接操作税收征管软件的人员，其素质的高低直接关系数据质量的好坏。对税收业务人员的培训，主要有以下几方面：一是数据质量意识的培养。税收业务人员首先要对数据质量有深刻的认识，对数据差错造成的影响要有充分认识，让其树立“零差错”的意识和数据质量就是税收执法责任的理念，在录入数据时，尽量做到一次做对；二是业务素质的培养。对征管系统操作建立统一的操作规范，建立统一的数据质量标准，并对每一位操作人员进行业务培训，使其能按照税收业务的规范准确地审核、录入数据；三是税收征管软件操作技能的培训。对税收业务人员进行各类征管软件及数据管理软件的操作培训，使其能熟悉各类软件的处理原理和业务处理流程、熟练操作相应模块。
(二)提高对“信息管税”思路的认识和理解。要将总局提出的指导思想和具体工作方向落到实处，关键要解决认识问题，要克服“信息管税”必须单纯依托信息化软件的错误认识，克服软件万能的认识误区，树立信息化带动征管现代化的信息管税意识，突出建立健全信息化、专业化、立体化的税收管理体系的信息管税模式。
(三)强化人力保障。业务与技术融合是信息管税的关键，而人力保障对于业务和技术的发展都是至关重要的。应积极引进信息技术人员，进一步优化人力资源配置，不断加强业务培训，培养精通税收业务和计算机技术的复合型人才，为推进信息管税提供人才支持和智力保障。要遵循不求所有，但求所用的原则，积极从社会引进高层次人才，为税务部门的信息管税工作服务。
(四)夯实基础，重点解决信息不对称问题。税收信息化是解决信息不对称矛盾的关键环节，也是解决信息不对称矛盾的必由之路。同时，解决和遏制征纳信息不对称涉及制度、流程、机构、系统和人员，是一项复杂的系统工程，迫切需要系统上下、相关部门的共同努力和协同配合才能逐步解决。
一是必须大力推进信息交互快速化。近年来，要推进纳税人沟通平台，建立立体化网络互动客户服务系统，用信息化来引领和服务纳税人，实现“两个减负”、引导纳税遵从、构筑和谐征纳环境的一项关键举措。实现网上办税多样化，信息传递双向化，征纳互动制度化，网上培训经常化。
二是必须大力推进信息维护自动化。要充分运用逻辑规则自动检测，实时动态保真保全数据信息，通过信息化手段有效落实减负增效工作。在征管数据采集、录入关口，运用逻辑规则自动检测，设置数据关口准入前置程序，及时将错误数据拦在信息系统之外，做到数据来源合法、逻辑相符、含义准确、操作规范。
三是必须大力推进信息软件一体化。目前各级税务系统开发应用的税务软件有几十个，各个软件之间缺乏统一的数据标准和业务解释。要按照数据大集中的总体要求，全面整合、提升信息系统的整体架构和规范运营管理体系，对现有软件进行全面整合。
四是必须大力推进数据分析模型化。按照数据分析应用常态、分责、集约化运行的工作思路，不断对技术支撑提出新要求。在对增值税和所得税等主体税种的分析应用中，细化到各个行业，建立分析模型，甚至采用专用软件监控分析。在应用技术支撑，建立监督制约机制中，不仅注重事后结果的监督，更加加强事前预防、事中过程监督，监控分析内容越来越全面细化。
推行“信息化管税”是现代税收发展的必然趋势，是税收领域中的一场深刻变革，因此，我们必须迎接挑战，努力掌握新技术，提高税源管理水平，最终实现现代化、规范化、信息化的税源管理。
关键词 信息化技术 税源管理 优化税收服务
中图分类号：F127.6(263)
文献标识码：A
信息管税是适应信息社会发展趋势，推进税收征管根本性变革的必然要求，对于强化税源管理、防范税收风险、提高税法遵从度具有十分重要的作用。今年，国家税务总局提出信息管税思路，以加强税源管理，提高征管质效。“信息管税”思路的提出，无疑是税收征管思路的重大变革，更是对征管信息化工作的深化。
一、我局信息管税的现状的思考
近年来，我局落实征管信息化建设，使税收执法、征管质量、纳税服务、干部素质和部门整体形象得到提升。这充分证明，现代信息化技术的应用与拓展，为强化税源管理与优化税收服务提供了可靠的手段和平台，信息技术在税收管理中的优势日益显现。但是，在利用信息化手段和信息化数据加强税源管理和税收征管过程中，还存在着一些认知上的误区，对实现科学化、精细化、专业化的信息化管税的有效发挥将带来一定的影响。
(一)信息化意识不够。一些人受传统管税思想的束缚，总认为现时征管软件的运用不如旧征管更直接、更有效，认为现代信息技术的运用只是赶时髦，最终还得依靠大量的人员去管税，接受新生事物较差，对以信息化带动税收征管现代化心存疑惑，一定程度上制约了征管信息化建设的发展。
(二)信息化理解不全面。提到信息管税可能有些人就想到软件、想到了计算机，现代信息化技术对征管工作的促进作用是不容置疑的，但软件不是万能，它只是服务税收管理的一种工具，提高工作效率的手段。如果背离了业务管理的优化重组，背离了制度创新，背离了基础工作，而寄希望于信息系统“包打天下”，那就是本末倒置了。再好的一种武器，如果没有配套的作战指挥系统，也无法在战场上发挥有效作用。只有在技术与管理并重的条件下才能最大限度发挥信息系统的作用与效能。
(三)信息技术水平不高。尽管推行计算机办公、运用系统征管软件加强税源税收管理已经多年，但因多方面因素存在，部分干部信息技术水平依然不高，绝大部分只能停留在简单的过程操作，办事效率低，有的甚至将计算机作为摆设，更不用说通过现代网络办理相关税收事宜。
(四)征纳双方信息不对称。集中体现为四大瓶颈：一是缺乏数据信息过滤防范机制。当前，由于各种原因导致征管基础数据中出现了许多空壳户、虚假户，数据信息失真，产生了大量垃圾信息，给税务数据分析对比带来了负面影响。二是缺乏数据信息采集操作规范。当前，由于没有一套涵盖税收所有业务的涉税信息指标体系和数据采集标准，税收管理员存在重复采集、无效采集的现象。三是缺乏统一的数据信息分析应用平台。过多的日常管理软件给税收管理员带来了大量的案头工作，致使税收管理员没有时间下户巡查、采集数据。四是缺乏数据信息利用评估体系。目前，数据信息对税收征管质量提升缺少科学有效的评价指标，如何通过利用评估对数据信息质量进行反馈和持续改进还没有引起足够的重视。为此，要建立和完善数据信息利用评估体系。
二、现阶段做好信息管税的建议
征管信息化必然推动征管工作的全面发展，但信息技术的发展如果没有现代管理体系和管理机制的支撑，就无法创造出更高的价值，体现更好的效益。国家税务总局提出的信息管税思路，就是要充分利用现代信息技术手段，加强税源管理，完善税源管理机制，进而提高税收征管水平。当前，结合我局局情，在充分整合、利用现有信息资源的同时，应着力从以下几方面思考提高我局信息管税水平。
(一)加强培训，提升税务人员信息化意识。税收业务人员是直接操作税收征管软件的人员，其素质的高低直接关系数据质量的好坏。对税收业务人员的培训，主要有以下几方面：一是数据质量意识的培养。税收业务人员首先要对数据质量有深刻的认识，对数据差错造成的影响要有充分认识，让其树立“零差错”的意识和数据质量就是税收执法责任的理念，在录入数据时，尽量做到一次做对；二是业务素质的培养。对征管系统操作建立统一的操作规范，建立统一的数据质量标准，并对每一位操作人员进行业务培训，使其能按照税收业务的规范准确地审核、录入数据；三是税收征管软件操作技能的培训。对税收业务人员进行各类征管软件及数据管理软件的操作培训，使其能熟悉各类软件的处理原理和业务处理流程、熟练操作相应模块。
(二)提高对“信息管税”思路的认识和理解。要将总局提出的指导思想和具体工作方向落到实处，关键要解决认识问题，要克服“信息管税”必须单纯依托信息化软件的错误认识，克服软件万能的认识误区，树立信息化带动征管现代化的信息管税意识，突出建立健全信息化、专业化、立体化的税收管理体系的信息管税模式。
(三)强化人力保障。业务与技术融合是信息管税的关键，而人力保障对于业务和技术的发展都是至关重要的。应积极引进信息技术人员，进一步优化人力资源配置，不断加强业务培训，培养精通税收业务和计算机技术的复合型人才，为推进信息管税提供人才支持和智力保障。要遵循不求所有，但求所用的原则，积极从社会引进高层次人才，为税务部门的信息管税工作服务。
(四)夯实基础，重点解决信息不对称问题。税收信息化是解决信息不对称矛盾的关键环节，也是解决信息不对称矛盾的必由之路。同时，解决和遏制征纳信息不对称涉及制度、流程、机构、系统和人员，是一项复杂的系统工程，迫切需要系统上下、相关部门的共同努力和协同配合才能逐步解决。
一是必须大力推进信息交互快速化。近年来，要推进纳税人沟通平台，建立立体化网络互动客户服务系统，用信息化来引领和服务纳税人，实现“两个减负”、引导纳税遵从、构筑和谐征纳环境的一项关键举措。实现网上办税多样化，信息传递双向化，征纳互动制度化，网上培训经常化。
二是必须大力推进信息维护自动化。要充分运用逻辑规则自动检测，实时动态保真保全数据信息，通过信息化手段有效落实减负增效工作。在征管数据采集、录入关口，运用逻辑规则自动检测，设置数据关口准入前置程序，及时将错误数据拦在信息系统之外，做到数据来源合法、逻辑相符、含义准确、操作规范。
三是必须大力推进信息软件一体化。目前各级税务系统开发应用的税务软件有几十个，各个软件之间缺乏统一的数据标准和业务解释。要按照数据大集中的总体要求，全面整合、提升信息系统的整体架构和规范运营管理体系，对现有软件进行全面整合。
四是必须大力推进数据分析模型化。按照数据分析应用常态、分责、集约化运行的工作思路，不断对技术支撑提出新要求。在对增值税和所得税等主体税种的分析应用中，细化到各个行业，建立分析模型，甚至采用专用软件监控分析。在应用技术支撑，建立监督制约机制中，不仅注重事后结果的监督，更加加强事前预防、事中过程监督，监控分析内容越来越全面细化。
推行“信息化管税”是现代税收发展的必然趋势，是税收领域中的一场深刻变革，因此，我们必须迎接挑战，努力掌握新技术，提高税源管理水平，最终实现现代化、规范化、信息化的税源管理。