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摘 要 :在国内, 我国金融业全面开放, 且我国商业银行由传统银行向现代商业银行转型步伐的不断加快, 中间业务得到了国内商业银行前所未有的重视, 许多银行将它定位于业务发展的重点, 并在组织架构调整、资源配置等方面加大了支持力度, 中间业务已成为国内商业银行业务发展的重要领域和中外银行市场竞争的焦点。然而, 我国商业银行中间业务发展的状况与西方发达国家同业相比仍处于起步阶段, 仍存在很大的差距;而且大多数新兴的中间业务技术含量高, 因而中间业务及其创新也蕴含许多不同形式的特殊的金融风险。
关键词 : 商业银行 中间业务 风险防范
中图分类号：F83 文献标识码：A 文章编号：
一．商业银行中间业务及其风险概念
中国人民银行于2001 年6 月21 日出台的《商业银行中间业务暂行规定》将中央银行业务定义为“不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。”中间业务风险是指商业银行在中间业务经营中, 由于客观情况的变化或主观决策的失误, 而导致资产、收益及资信等方面的损失的可能性。相对于资产业务而一言, 商业银行中间业务风险较低。但收益与风险总是相伴而生的, 中间业务在给商业银行带来可观收益的同时也带了风险。中间业务所隐含的风险一旦转化为现实的风险, 将会给银行造成无法弥补的损失。
二、我国商业银行中间业务发展的现状分析
(一) 我国商业银行的中间业务起步晚和发展程度较低,一是受商业银行自身发展目标的制约。长期以来, 我国商业银行的主要目标放在传统业务上, 人力、物力等资源都主要集中在传统业务, 忽视了加快中间业务的发展。二是受社会经济发展及消费能力的制约。由于我国经济发展程度不高, 长期低水平工资, 人们的消费能力有限, 许多中间业务的发展条件还不成熟, 如手机通讯代理收费等。发展程度较低还可以通过中间业务收入比重反映出来, 当前,我国上市银行中间业务收入贡献度已从2005 年的51 4%提升到2007 年的131 07%, 一些发达国家银行非利息收入快速增长, 对银行总收入的贡献多在30%以上, 有的超过了50%, 与发达金融体系中的商业银行中间业务贡献度平均在45%左右的状况相比, 我们尚有十分明显的差距。
(二) 商业银行中间业务的服务项目少和服务质量低
当前, 我国商业银行开办的中间业务, 无论从规模上、效益上, 还是从社会影响上都不足以形成新的效益增长点。中间业务的发展相对落后: 一是开办的中间业务的服务项目种类少、范围窄。目前, 各商业银行中间业务趋同, 特色产品少,许多商业银行开展的中间业务大多局限于办理一些传统的代理业务, 主要有代发工资、代理兑付、代理收付、代理买卖等,这些约占中间业务种类的60%, 而在利用商业银行信息、技术和人才等为客户提供高质量和高层次服务方面, 则还比较欠缺, 暴露出商业银行创新动力和活力不足。二是服务质量差、效益低。各商业银行开办的中间业务, 普遍存在质量差、效益低, 手续繁琐的状况, 没有把一卡通、微机联网、高新技术用于银行的潜在优势发挥, 缺乏高质量、高效益的优秀代理品种,浪费银行现有的人力、物力、财力资源, 与发达国家商业银行中间业务的优质服务形成极大的反差, 而且同自身综合业务的发展也不相匹配。
(三) 商业银行普遍受到高级复合型金融专业人才缺乏的困扰
高级专业人才的不足已经成为中间业务发展的一大瓶颈, 因为商业银行中间业务是银行为客户提供的一项综合性的金融服务, 具有国际结算、融资、信用担保、现金流量管理等多种功能, 涉及到经济、金融、贸易、法律、科技、计算机等诸多领域,因此要求从事中间业务的人员不仅具备熟练的英语、计算机操作能力, 还要知识面广、实践经验丰富、懂技术、会管理的复合型人才, 尤其需要具备系统的银行、保险、证券、外汇等金融专业知识, 通晓各种金融商品、投资工具以及熟悉相关国际惯例、国际规则和习惯等。目前, 我国商业银行中间业务的从业人员大都未经过专业的培训, 其业务经验不足、与客户缺乏交流、实务操作较少, 以及人才储备不足等因素, 制约了我国中间业务的迅速发展和竞争力的提高。
(四) 中间业务的发展受到我国金融分业经营体制的限制
我国金融业目前实行分业经营体制, 表现为银行、证券、保险并驾齐驱, 互不参与。这种经营模式虽然在促进我国金融系统的稳定发展方面起到一定有利作用, 但同时却造成了我国银行业缺乏竞争压力的局面。分业经营下银行、保险、证券各司其职, 银行从事存贷款业务, 其他非银行机构无权涉足, 银行感受不到来自其他非金融机构的竞争压力。分业经营限制银行涉足证券、保险、基金等非金融机构的业务领域,制约了中间业务开拓的空间。而在实施混业经营的国家, 商业银行可以融证券、保险等各种金融机构于一体, 商业银行可以承销证券、基金和保险业务, 直接销售自己的产品, 美国商业银行非利息收入中比重最大的就是投资业务、保险业务。由于缺少来自外界的竞争压力, 导致商业银行缺乏发展中间业务动力。
三、加快我国商业银行中间业务发展的措施
在开展中间业务的过程中, 使收益最大而损失最小是商业银行防范
中间业务风险的根本目的。全面认识风险只是一个良好开端, 正确评估
风险提供了目标, 要想达到控制风险的目的, 关键是做好风险防范。
（一）我国商业银行应采取的具体措施
1. 建立商业银行中间业务风险的内控机制。(1).增强商业银行对中间业务的风险意识。加强风险意识又是中间业务良好发展的保证。我国商业银行面对外资银行的竞争压力, 必须转变经营观念, 增强中间业务发展中的创新意识和风险意识, 加大中间业务开拓创新的力度, 提高竞争能力。商业银行首先要正确理解中间业务的发展与风险控制的关系, 同时要正确认识中间业务的风险, 加强对中间业务的系统管理与长远规划工作。2).强化商业银行对中间业务的风险防范。由于我国市场经济体制尚不完善和商业银行自身的管理水平有限, 相当程度上制约了商业银行在从事中间业务过程中接受新的风险管理理念、有效防范中间业务风险。为此, 我国商业银行必须强化对中间业务的风险控制, 以保证中间业务健康稳定持续发展。首先, 要提高中间业务和风险控制人才的专业水平; 其次, 要学习国外银行经验, 加强中间业务创新和风险控制的国际合作; 第三, 要发挥银行网络资源优势, 加快中间业务风险控制的现代化进程, 通过分类管理, 加强中间业务的风险分析和预测, 有效转移和化解风险; 2. 完善中间业务会计、审计制度。商业银行应制定中间业务规范的会计处理制度和信息披露制度，定期提供详细的中间业务明细报表并向各地银监会报告各类业务的风险情况。同时完善中间业务的审计制度， 内部审计部門对中间业务的风险状况、财务状况、合规合法情况进行定期的独立审计，从而对各部门、各项业务实施全面评价。
3. 要加强对中间业务的内部管理，完善内部监控体系。尤其在我国实行金融分业经营而全球金融合业化经营趋势日益明显的情况下，为保证中间业务的健康发展，必须加强内部规章制度建设，规范操作程序，完善管理措施，加强内部监控和检查，特别对风险度较高的中间业务要严加监控。一方面商业银行应履行稽核职能，健全稽核机制。另一方面应将中间业务的经营权、风险监测权、风险管理权实行分离并加强对中间业务经办人员的业务约束。
4.注重中间业务的复合型人才培养和提高专业人员素质
专业人才的缺乏成为了中间业务发展的一大阻碍, 中间业务具有范围广、操作技术性强的特点, 尤其是创新类金融产品, 是集人才、技术、信息、资金和信誉为一体的知识密集型业务的特点, 对从业人员的素质提出了更高的要求。商业银行要加快人才培养, 造就出一批熟悉中间业务的复合型人才。可以从以下几方面努力: 一是加强对原有员工的教育培训, 提高业务素质, 更新知识结构, 使他们既具有较高理论水平, 能够把握宏观经济、金融形势, 又精通财务管理、企业评估等业务, 有金融创新意识和组织协调能力, 适应中间业务发展的需要。二是创造良好的激励、福利、教育培训机制等条件, 从海内外吸引商业银行发展中间业务所急需的人才。银行为了得到这些高级专业人才, 必须舍得付出一定的成本, 因为人才是竞争成败的关键, 并积极地为他们发挥作用打造好平台。三是商业银行与人才培养机构( 如高校) 联合培养的模式。这又称定单式培养, 银行可以有计划、针对性地培养出业务发展所急需的适用人才, 此模式的成功开展, 将是商业银行进行培养.
（二）银行监管部门应采取的具体措施
1. 建立完备的中间业务监管法规，增强可操作性。金融创新活动的增加，使得金融机构之间的业务区分日益模糊，业务交叉增多，为了保证商业银行中间业务的平稳发展，需要建立更加完善的中间业务法规。
2. 规范中间业务的基本操作程序。中间业务种类繁多，不同商业银行对中间业务的要求不一致导致中间业务操作过程的差别很大。因此要规范中间业务的操作规程，确保对中间业务主要风险进行监控。
3. 强化信息披露监管，改进中间业务的检测体系。我国商业银行中间业务即无法在报表内做正式披露，又无法在报表外进行充分揭示，应尽快制定商业银行中间业务的专项报表或改进现行会计报表结构，商业银行定期将报表报送各地银监会，增强中间业务的透明度。
4. 加强对中间业务的现场检查。银行监管部门要直接接入中间业务市场，定期开展现场检查，从而密切跟踪市场，发现问题，及时采取措施纠正。
参考文献：
（1）蘇薇. 国有商业银行中间业务的风险与防范[J]. 青海师范大学学报(哲学社会科学版), 2008,(01)
（2）王世豪. 大力推进中间业务, 拓展收入增长空间[ J] .城市银行, 2009, ( 08) .
（3）谢海宁, 商业银行中间业务面临的风险及防范,2007年6 月.
关键词 : 商业银行 中间业务 风险防范
中图分类号：F83 文献标识码：A 文章编号：
一．商业银行中间业务及其风险概念
中国人民银行于2001 年6 月21 日出台的《商业银行中间业务暂行规定》将中央银行业务定义为“不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。”中间业务风险是指商业银行在中间业务经营中, 由于客观情况的变化或主观决策的失误, 而导致资产、收益及资信等方面的损失的可能性。相对于资产业务而一言, 商业银行中间业务风险较低。但收益与风险总是相伴而生的, 中间业务在给商业银行带来可观收益的同时也带了风险。中间业务所隐含的风险一旦转化为现实的风险, 将会给银行造成无法弥补的损失。
二、我国商业银行中间业务发展的现状分析
(一) 我国商业银行的中间业务起步晚和发展程度较低,一是受商业银行自身发展目标的制约。长期以来, 我国商业银行的主要目标放在传统业务上, 人力、物力等资源都主要集中在传统业务, 忽视了加快中间业务的发展。二是受社会经济发展及消费能力的制约。由于我国经济发展程度不高, 长期低水平工资, 人们的消费能力有限, 许多中间业务的发展条件还不成熟, 如手机通讯代理收费等。发展程度较低还可以通过中间业务收入比重反映出来, 当前,我国上市银行中间业务收入贡献度已从2005 年的51 4%提升到2007 年的131 07%, 一些发达国家银行非利息收入快速增长, 对银行总收入的贡献多在30%以上, 有的超过了50%, 与发达金融体系中的商业银行中间业务贡献度平均在45%左右的状况相比, 我们尚有十分明显的差距。
(二) 商业银行中间业务的服务项目少和服务质量低
当前, 我国商业银行开办的中间业务, 无论从规模上、效益上, 还是从社会影响上都不足以形成新的效益增长点。中间业务的发展相对落后: 一是开办的中间业务的服务项目种类少、范围窄。目前, 各商业银行中间业务趋同, 特色产品少,许多商业银行开展的中间业务大多局限于办理一些传统的代理业务, 主要有代发工资、代理兑付、代理收付、代理买卖等,这些约占中间业务种类的60%, 而在利用商业银行信息、技术和人才等为客户提供高质量和高层次服务方面, 则还比较欠缺, 暴露出商业银行创新动力和活力不足。二是服务质量差、效益低。各商业银行开办的中间业务, 普遍存在质量差、效益低, 手续繁琐的状况, 没有把一卡通、微机联网、高新技术用于银行的潜在优势发挥, 缺乏高质量、高效益的优秀代理品种,浪费银行现有的人力、物力、财力资源, 与发达国家商业银行中间业务的优质服务形成极大的反差, 而且同自身综合业务的发展也不相匹配。
(三) 商业银行普遍受到高级复合型金融专业人才缺乏的困扰
高级专业人才的不足已经成为中间业务发展的一大瓶颈, 因为商业银行中间业务是银行为客户提供的一项综合性的金融服务, 具有国际结算、融资、信用担保、现金流量管理等多种功能, 涉及到经济、金融、贸易、法律、科技、计算机等诸多领域,因此要求从事中间业务的人员不仅具备熟练的英语、计算机操作能力, 还要知识面广、实践经验丰富、懂技术、会管理的复合型人才, 尤其需要具备系统的银行、保险、证券、外汇等金融专业知识, 通晓各种金融商品、投资工具以及熟悉相关国际惯例、国际规则和习惯等。目前, 我国商业银行中间业务的从业人员大都未经过专业的培训, 其业务经验不足、与客户缺乏交流、实务操作较少, 以及人才储备不足等因素, 制约了我国中间业务的迅速发展和竞争力的提高。
(四) 中间业务的发展受到我国金融分业经营体制的限制
我国金融业目前实行分业经营体制, 表现为银行、证券、保险并驾齐驱, 互不参与。这种经营模式虽然在促进我国金融系统的稳定发展方面起到一定有利作用, 但同时却造成了我国银行业缺乏竞争压力的局面。分业经营下银行、保险、证券各司其职, 银行从事存贷款业务, 其他非银行机构无权涉足, 银行感受不到来自其他非金融机构的竞争压力。分业经营限制银行涉足证券、保险、基金等非金融机构的业务领域,制约了中间业务开拓的空间。而在实施混业经营的国家, 商业银行可以融证券、保险等各种金融机构于一体, 商业银行可以承销证券、基金和保险业务, 直接销售自己的产品, 美国商业银行非利息收入中比重最大的就是投资业务、保险业务。由于缺少来自外界的竞争压力, 导致商业银行缺乏发展中间业务动力。
三、加快我国商业银行中间业务发展的措施
在开展中间业务的过程中, 使收益最大而损失最小是商业银行防范
中间业务风险的根本目的。全面认识风险只是一个良好开端, 正确评估
风险提供了目标, 要想达到控制风险的目的, 关键是做好风险防范。
（一）我国商业银行应采取的具体措施
1. 建立商业银行中间业务风险的内控机制。(1).增强商业银行对中间业务的风险意识。加强风险意识又是中间业务良好发展的保证。我国商业银行面对外资银行的竞争压力, 必须转变经营观念, 增强中间业务发展中的创新意识和风险意识, 加大中间业务开拓创新的力度, 提高竞争能力。商业银行首先要正确理解中间业务的发展与风险控制的关系, 同时要正确认识中间业务的风险, 加强对中间业务的系统管理与长远规划工作。2).强化商业银行对中间业务的风险防范。由于我国市场经济体制尚不完善和商业银行自身的管理水平有限, 相当程度上制约了商业银行在从事中间业务过程中接受新的风险管理理念、有效防范中间业务风险。为此, 我国商业银行必须强化对中间业务的风险控制, 以保证中间业务健康稳定持续发展。首先, 要提高中间业务和风险控制人才的专业水平; 其次, 要学习国外银行经验, 加强中间业务创新和风险控制的国际合作; 第三, 要发挥银行网络资源优势, 加快中间业务风险控制的现代化进程, 通过分类管理, 加强中间业务的风险分析和预测, 有效转移和化解风险; 2. 完善中间业务会计、审计制度。商业银行应制定中间业务规范的会计处理制度和信息披露制度，定期提供详细的中间业务明细报表并向各地银监会报告各类业务的风险情况。同时完善中间业务的审计制度， 内部审计部門对中间业务的风险状况、财务状况、合规合法情况进行定期的独立审计，从而对各部门、各项业务实施全面评价。
3. 要加强对中间业务的内部管理，完善内部监控体系。尤其在我国实行金融分业经营而全球金融合业化经营趋势日益明显的情况下，为保证中间业务的健康发展，必须加强内部规章制度建设，规范操作程序，完善管理措施，加强内部监控和检查，特别对风险度较高的中间业务要严加监控。一方面商业银行应履行稽核职能，健全稽核机制。另一方面应将中间业务的经营权、风险监测权、风险管理权实行分离并加强对中间业务经办人员的业务约束。
4.注重中间业务的复合型人才培养和提高专业人员素质
专业人才的缺乏成为了中间业务发展的一大阻碍, 中间业务具有范围广、操作技术性强的特点, 尤其是创新类金融产品, 是集人才、技术、信息、资金和信誉为一体的知识密集型业务的特点, 对从业人员的素质提出了更高的要求。商业银行要加快人才培养, 造就出一批熟悉中间业务的复合型人才。可以从以下几方面努力: 一是加强对原有员工的教育培训, 提高业务素质, 更新知识结构, 使他们既具有较高理论水平, 能够把握宏观经济、金融形势, 又精通财务管理、企业评估等业务, 有金融创新意识和组织协调能力, 适应中间业务发展的需要。二是创造良好的激励、福利、教育培训机制等条件, 从海内外吸引商业银行发展中间业务所急需的人才。银行为了得到这些高级专业人才, 必须舍得付出一定的成本, 因为人才是竞争成败的关键, 并积极地为他们发挥作用打造好平台。三是商业银行与人才培养机构( 如高校) 联合培养的模式。这又称定单式培养, 银行可以有计划、针对性地培养出业务发展所急需的适用人才, 此模式的成功开展, 将是商业银行进行培养.
（二）银行监管部门应采取的具体措施
1. 建立完备的中间业务监管法规，增强可操作性。金融创新活动的增加，使得金融机构之间的业务区分日益模糊，业务交叉增多，为了保证商业银行中间业务的平稳发展，需要建立更加完善的中间业务法规。
2. 规范中间业务的基本操作程序。中间业务种类繁多，不同商业银行对中间业务的要求不一致导致中间业务操作过程的差别很大。因此要规范中间业务的操作规程，确保对中间业务主要风险进行监控。
3. 强化信息披露监管，改进中间业务的检测体系。我国商业银行中间业务即无法在报表内做正式披露，又无法在报表外进行充分揭示，应尽快制定商业银行中间业务的专项报表或改进现行会计报表结构，商业银行定期将报表报送各地银监会，增强中间业务的透明度。
4. 加强对中间业务的现场检查。银行监管部门要直接接入中间业务市场，定期开展现场检查，从而密切跟踪市场，发现问题，及时采取措施纠正。
参考文献：
（1）蘇薇. 国有商业银行中间业务的风险与防范[J]. 青海师范大学学报(哲学社会科学版), 2008,(01)
（2）王世豪. 大力推进中间业务, 拓展收入增长空间[ J] .城市银行, 2009, ( 08) .
（3）谢海宁, 商业银行中间业务面临的风险及防范,2007年6 月.