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摘要：投资目标是工程项目管理的三大目标之一，建设工程项目的成功与否与投资控制的效果息息相关。投资控制是工程项目控制的重点。本文主要从建设单位对项目投资的控制就是在满足项目合理的质量标准的前提下出发,分析研究了如何在投资决策阶段、设计阶段、发包阶段和实施阶段,把工程项目投资的发生控制在批准的限额内,力求在建设项目中合理使用人力、物力、财力,取得较好的投资效益和社会效益。
关键词：建设单位； 建设项目； 投资控制； 动态； 全面； 重点
Abstract: the investment target is engineering project management is one of the three objectives, the construction project success or not and investment control effect is closely linked. The investment control is the focus of the project control. This article mainly from the construction unit to the project investment control is in reasonable quality to meet program under the premise of standard, analyzes the research how to in the investment decision-making stage, design stage, stage and the implementation stage contract awarding, the project investment control in the occurrence of approved quota, try to construction projects reasonable use human, material and financial resources, achieve better investment benefit and social benefit.
Key words: the construction unit; Construction projects; Investment control; Dynamic; Comprehensive; key
中图分类号：K826.16文献标识码：A 文章编号：
前言
工程项目投资是一个从资金形成资产,通过管理资产, 提高资产效益, 最后资产转为资金的动态增值循环过程, 是一个从资金流到物流, 再到资金流的动态过程。所谓工程项目的投资控制就是在投资决策阶段、设计阶段、发包阶段和实施阶段, 把工程项目投资的发生控制在批准的投资限额以内, 随时纠正发生的偏差, 以保证项目投资目标的实现, 以求在工程项目中能合理使用人力、物力、财力, 取得较好的投资效益和社会效益。
一、投资控制的基本原则
1、动态控制。由于建设项目建设周期长, 在项目实施过程中受到的干扰因素多, 如社会、经济、自然等方面的干扰, 因而实际投资偏高于概( 预) 算投资的情况发生, 这就需要不断地进行投资控制即动态控制。任何投资控制措施都不可能一劳永逸, 原有的矛盾和问题解决了, 还会出现新的矛盾和问题。因此投资控制人员应根据投资计划值与实际值比较的结果, 分析其产生偏差的原因, 采取针对性措施。
2、主动控制与被动控制相结合。被动控制是减少偏差的活动表现为被动性的控制, 这种控制的基本特点是: 如果实际值与计划值之间没有偏差或所出现的偏差在允许范围之内, 不采取措施, 系统活动仍按原样运行; 一旦实际值与计划值之间出现偏差或偏差超出允许范围, 就采取纠偏措施。主动控制是减少偏差的活动表现为主动性的控制。它与被动控制的区别在于把控制的重点放在偏差发生之前, 即在系统目标确定之后, 首先全面分析各种干扰因素及其导致系统目标偏差的可能性和程度, 并采取预防措施以避免干扰的发生或减轻干扰的程度, 从而尽可能避免偏离系统目标或减少系统目标的偏离程度。对于建设项目的投资控制系统来说, 由于控制周期较长, 每一控制周期所可能发生的目标偏差程度较大, 目标偏离的后果亦较严重,因而仅仅采用被动控制就难以保证系统目标的实现。从另一方面来看, 建设项目的投资控制系统仅仅采用主动控制又是不可能的, 这是因为无论采取什么预防措施, 都不可能保证不发生干扰, 也不能保证系统目标不偏离, 因而在实际建设项目投资中主动控制总是与被动控制相结合的。
3、全过程控制。这种全过程具体体现在投资决策、设计、招投标、施工和竣工决算等阶段, 而且每一阶段都是缺一不可的。以往在工程实践中往往只是片面地强调施工阶段的投资控制, 但事实证明, 施工阶段对项目投资进行控制的影响程度在全过程控制中仅占很少的一部分, 只有投资决策和设计阶段的控制才是关键。因此, 所谓全过程控制, 要求从投资决策阶段开始就进行投资控制, 并将投资控制工作贯穿于建设项目实施的全过程, 直至项目结束。在明确全过程控制的前提下, 还要特别强调早期控制的重要性, 越早进行控制, 投资控制的效果越好, 节约投资的可能性越大。
4、全方位控制。工程建设项目的投资由地价、建安工程费、配套费、前期费等构成。全方位控制, 就是对这些费用都要进行控制, 既要分别进行控制,又要从项目整体出发进行综合控制。
二、项目投资的控制策略分析
1、正确的投资控制目标的确立。工程项目的投资目标是由投资估算、设计概算、设计预算和承包合同价等随着工程项目建设实践的不断深入而建立起来的, 这些有机联系的阶段目标相互制约、相互补充, 前者控制后者, 后者补充前者,共同组成项目投资控制的目标系统。对工程项目的投资控制, 控制目标的确立是非常重要的, 它是投资控制的组成部分。项目管理中要实现投资估算控制设计概算, 设计概算控制设计预算, 设计预算控制承包合同价。这实际就是一个强有力的投资控制。投资目标与项目的设计对象、系统的策划和工程项目的设计是密不可分的, 如果控制目标不正确, 投资高估冒算, 或目标水平太低, 投资有缺口, 那么就不能实现良好的投资控制。
2、加强工程建设项目决策及设计阶段的投资控制。工程建设过程包括项目决策、项目设计和项目实施三大阶段。投资决策的正确与否及设计水平高低和质量好坏是影响工程项目投资的关键环节。而目前建设项目的投资控制往往把主要精力放在施工阶段审核施工图预算和竣工结算阶段上来, 长期以来陷入投资控制没有抓住主要矛盾的误区中。决策阶段要重视项目论证。项目论证是指对拟实施项目在技术上是否可行、经济上是否有利、建设上是否可行所进行的综合分析和全面科学论证的技术经济研究活动, 目的是避免或减少项目决策失误, 提高投资的效益和综合结果。它是项目实施的依据, 决策部门的决策依据。开展项目论证工作, 需要做可行性研究的不同单位从不同的角度来进行。要在可行性研究的基础上, 进行一系列调查研究, 掌握可靠的资料和数据, 运用科学的方法做系统、周密的测算分析。这将使对拟建项目的研究比可行性研究更全面、科学和准确, 从而更完善。因此, 项目论证工作能使项目投资正确决策得到保证, 项目的成败取决于这一阶段的工作质量。设计阶段要加强设计人员的经济意识, 积极推行限额设计。所谓限额设计, 就是按照批准的设计任务书和投资估算控制初步设计,按照批准的初步设计总概算控制施工图设计。同时, 各专业在保证达到使用功能的前提下, 按分配的投资限额控制设计, 严格控制技术设计和施工图设计中的不合理变更, 保证总投资限额不被突破。投资分解和工程量控制是实行限额设计的有效途径和主要方法。限额设计的目标体现了设计标准、规模、原则的合理确定和有关概预算基础资料的合理取定, 通过层层分解, 实现了对投资限额的控制与管理, 同时也实现了设计规模、设计标准、工程数量与概预算指标等方面的控制。
3、加强工程施工现场管理。在工程施工阶段, 由于工程设计已经完成, 工程量已完全具体化,并完成了施工招标工作和签订了工程承包合同。据统计, 这一阶段影响工程造价(即工程投资)的可能性只有 5%～10%, 节约投资的可能性已经很小, 但是, 工程投资却主要发生在这一阶段, 浪费投资的可能性则很大, 因此, 业主方在施工阶段对工程造价的管理除了加强合同管理、工程结算管理外, 重点应加强工程施工现场管理, 杜绝投资浪费。为此, 业主方主要应做好以下几方面的工作:一是加强本单位现场施工管理人员、工程技术人员的“经济”观念、素质教育, 培养他们实事求是的办事作风。二是变更控制。变更控制的目的并不是控制变更的发生, 而是对变更进行管理, 确保变更有序进行。在建设工程施工过程中, 引起设计变更的原因很多。如何控制设计变更, 首先应从设计的源头上加强控制; 其次, 严禁通过设计变更扩大建设规模, 提高设计标准, 增加建设内容, 一般情况下不允许设计变更, 除非不变更会影响项目功能的正常发挥, 或使项目无法继续进行下去; 最后, 认真处理必须发生的设计变更, 对于涉及到费用增减的设计变更, 必须经设计单位代表、业主方现场代表、总监理工程师共同签字方为有效。三是严格现场签证管理。
三、结语
要使工程建设项目的投资得到合理的控制, 就是要在明确投资控制目标的基础上, 坚持动态控制、全过程控制等基本原则, 合理的利用价值分析、投资偏差分析的技术和方法, 从项目投资决策、设计、项目采购、施工现场管理、加强内审计等几个方面加强控制, 并积极地开展全过程监理, 从而使工程项目的投资得到合理的控制。
参考文献
[1] 王祖和等主编.现代工程项目管理.北京: 电子工业出版社, 2007.
[2] 谢云琪, 陈杰忠编.项目投资与管理.北京: 经济科学出版社, 2006.
[3] 成虎编.工程项目管理.北京: 中国建筑工業出版社, 2006.
注：文章内所有公式及图表请用PDF形式查看。
关键词：建设单位； 建设项目； 投资控制； 动态； 全面； 重点
Abstract: the investment target is engineering project management is one of the three objectives, the construction project success or not and investment control effect is closely linked. The investment control is the focus of the project control. This article mainly from the construction unit to the project investment control is in reasonable quality to meet program under the premise of standard, analyzes the research how to in the investment decision-making stage, design stage, stage and the implementation stage contract awarding, the project investment control in the occurrence of approved quota, try to construction projects reasonable use human, material and financial resources, achieve better investment benefit and social benefit.
Key words: the construction unit; Construction projects; Investment control; Dynamic; Comprehensive; key
中图分类号：K826.16文献标识码：A 文章编号：
前言
工程项目投资是一个从资金形成资产,通过管理资产, 提高资产效益, 最后资产转为资金的动态增值循环过程, 是一个从资金流到物流, 再到资金流的动态过程。所谓工程项目的投资控制就是在投资决策阶段、设计阶段、发包阶段和实施阶段, 把工程项目投资的发生控制在批准的投资限额以内, 随时纠正发生的偏差, 以保证项目投资目标的实现, 以求在工程项目中能合理使用人力、物力、财力, 取得较好的投资效益和社会效益。
一、投资控制的基本原则
1、动态控制。由于建设项目建设周期长, 在项目实施过程中受到的干扰因素多, 如社会、经济、自然等方面的干扰, 因而实际投资偏高于概( 预) 算投资的情况发生, 这就需要不断地进行投资控制即动态控制。任何投资控制措施都不可能一劳永逸, 原有的矛盾和问题解决了, 还会出现新的矛盾和问题。因此投资控制人员应根据投资计划值与实际值比较的结果, 分析其产生偏差的原因, 采取针对性措施。
2、主动控制与被动控制相结合。被动控制是减少偏差的活动表现为被动性的控制, 这种控制的基本特点是: 如果实际值与计划值之间没有偏差或所出现的偏差在允许范围之内, 不采取措施, 系统活动仍按原样运行; 一旦实际值与计划值之间出现偏差或偏差超出允许范围, 就采取纠偏措施。主动控制是减少偏差的活动表现为主动性的控制。它与被动控制的区别在于把控制的重点放在偏差发生之前, 即在系统目标确定之后, 首先全面分析各种干扰因素及其导致系统目标偏差的可能性和程度, 并采取预防措施以避免干扰的发生或减轻干扰的程度, 从而尽可能避免偏离系统目标或减少系统目标的偏离程度。对于建设项目的投资控制系统来说, 由于控制周期较长, 每一控制周期所可能发生的目标偏差程度较大, 目标偏离的后果亦较严重,因而仅仅采用被动控制就难以保证系统目标的实现。从另一方面来看, 建设项目的投资控制系统仅仅采用主动控制又是不可能的, 这是因为无论采取什么预防措施, 都不可能保证不发生干扰, 也不能保证系统目标不偏离, 因而在实际建设项目投资中主动控制总是与被动控制相结合的。
3、全过程控制。这种全过程具体体现在投资决策、设计、招投标、施工和竣工决算等阶段, 而且每一阶段都是缺一不可的。以往在工程实践中往往只是片面地强调施工阶段的投资控制, 但事实证明, 施工阶段对项目投资进行控制的影响程度在全过程控制中仅占很少的一部分, 只有投资决策和设计阶段的控制才是关键。因此, 所谓全过程控制, 要求从投资决策阶段开始就进行投资控制, 并将投资控制工作贯穿于建设项目实施的全过程, 直至项目结束。在明确全过程控制的前提下, 还要特别强调早期控制的重要性, 越早进行控制, 投资控制的效果越好, 节约投资的可能性越大。
4、全方位控制。工程建设项目的投资由地价、建安工程费、配套费、前期费等构成。全方位控制, 就是对这些费用都要进行控制, 既要分别进行控制,又要从项目整体出发进行综合控制。
二、项目投资的控制策略分析
1、正确的投资控制目标的确立。工程项目的投资目标是由投资估算、设计概算、设计预算和承包合同价等随着工程项目建设实践的不断深入而建立起来的, 这些有机联系的阶段目标相互制约、相互补充, 前者控制后者, 后者补充前者,共同组成项目投资控制的目标系统。对工程项目的投资控制, 控制目标的确立是非常重要的, 它是投资控制的组成部分。项目管理中要实现投资估算控制设计概算, 设计概算控制设计预算, 设计预算控制承包合同价。这实际就是一个强有力的投资控制。投资目标与项目的设计对象、系统的策划和工程项目的设计是密不可分的, 如果控制目标不正确, 投资高估冒算, 或目标水平太低, 投资有缺口, 那么就不能实现良好的投资控制。
2、加强工程建设项目决策及设计阶段的投资控制。工程建设过程包括项目决策、项目设计和项目实施三大阶段。投资决策的正确与否及设计水平高低和质量好坏是影响工程项目投资的关键环节。而目前建设项目的投资控制往往把主要精力放在施工阶段审核施工图预算和竣工结算阶段上来, 长期以来陷入投资控制没有抓住主要矛盾的误区中。决策阶段要重视项目论证。项目论证是指对拟实施项目在技术上是否可行、经济上是否有利、建设上是否可行所进行的综合分析和全面科学论证的技术经济研究活动, 目的是避免或减少项目决策失误, 提高投资的效益和综合结果。它是项目实施的依据, 决策部门的决策依据。开展项目论证工作, 需要做可行性研究的不同单位从不同的角度来进行。要在可行性研究的基础上, 进行一系列调查研究, 掌握可靠的资料和数据, 运用科学的方法做系统、周密的测算分析。这将使对拟建项目的研究比可行性研究更全面、科学和准确, 从而更完善。因此, 项目论证工作能使项目投资正确决策得到保证, 项目的成败取决于这一阶段的工作质量。设计阶段要加强设计人员的经济意识, 积极推行限额设计。所谓限额设计, 就是按照批准的设计任务书和投资估算控制初步设计,按照批准的初步设计总概算控制施工图设计。同时, 各专业在保证达到使用功能的前提下, 按分配的投资限额控制设计, 严格控制技术设计和施工图设计中的不合理变更, 保证总投资限额不被突破。投资分解和工程量控制是实行限额设计的有效途径和主要方法。限额设计的目标体现了设计标准、规模、原则的合理确定和有关概预算基础资料的合理取定, 通过层层分解, 实现了对投资限额的控制与管理, 同时也实现了设计规模、设计标准、工程数量与概预算指标等方面的控制。
3、加强工程施工现场管理。在工程施工阶段, 由于工程设计已经完成, 工程量已完全具体化,并完成了施工招标工作和签订了工程承包合同。据统计, 这一阶段影响工程造价(即工程投资)的可能性只有 5%～10%, 节约投资的可能性已经很小, 但是, 工程投资却主要发生在这一阶段, 浪费投资的可能性则很大, 因此, 业主方在施工阶段对工程造价的管理除了加强合同管理、工程结算管理外, 重点应加强工程施工现场管理, 杜绝投资浪费。为此, 业主方主要应做好以下几方面的工作:一是加强本单位现场施工管理人员、工程技术人员的“经济”观念、素质教育, 培养他们实事求是的办事作风。二是变更控制。变更控制的目的并不是控制变更的发生, 而是对变更进行管理, 确保变更有序进行。在建设工程施工过程中, 引起设计变更的原因很多。如何控制设计变更, 首先应从设计的源头上加强控制; 其次, 严禁通过设计变更扩大建设规模, 提高设计标准, 增加建设内容, 一般情况下不允许设计变更, 除非不变更会影响项目功能的正常发挥, 或使项目无法继续进行下去; 最后, 认真处理必须发生的设计变更, 对于涉及到费用增减的设计变更, 必须经设计单位代表、业主方现场代表、总监理工程师共同签字方为有效。三是严格现场签证管理。
三、结语
要使工程建设项目的投资得到合理的控制, 就是要在明确投资控制目标的基础上, 坚持动态控制、全过程控制等基本原则, 合理的利用价值分析、投资偏差分析的技术和方法, 从项目投资决策、设计、项目采购、施工现场管理、加强内审计等几个方面加强控制, 并积极地开展全过程监理, 从而使工程项目的投资得到合理的控制。
参考文献
[1] 王祖和等主编.现代工程项目管理.北京: 电子工业出版社, 2007.
[2] 谢云琪, 陈杰忠编.项目投资与管理.北京: 经济科学出版社, 2006.
[3] 成虎编.工程项目管理.北京: 中国建筑工業出版社, 2006.
注：文章内所有公式及图表请用PDF形式查看。