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一位不起眼的小巧女子，即将登上苏黎世刑事法庭的被告席，并由此进入瑞士银行业史册。她是瑞士人，中年，被控犯下迄今全球金额最大的私人银行业欺诈罪。根据瑞士刑法法典规定，不能指明其姓名。
她被控从一名客户(后来成了她的雇主)那里转移走1.14亿瑞士法郎(合9400万美元)，但她否认上述指控。据称上述事件发生在1998年至2002年期间，引发的不仅是这宗定于8月庭审的刑事案件，还有一起民事诉讼。
该女子此前就职于苏黎世的花旗银行(citibank)，担任隐居瑞士的德国富豪彼得·米库塔(Peter Mikutta)的客户主管人。后来，她又被米库塔直接雇佣。现在，米库塔起诉花旗集团的这家瑞士子公司没有尽到职责，致使欺诈案得以发生。
在另一起官司中，捷克政府正把矛头对准瑞银集团(UBS)。瑞银集团总部位于瑞士，是全球最大的财富管理机构。该案将于秋季前在苏黎世的民事法庭开庭审理。据捷克政府方面的律师说，瑞银玩忽职守，导致2760万瑞郎资金被转走，没有汇入捷克政府在该银行的账户，而被中途转移到了一个中间账户上。
律师指出，这些资金作为产业重组与私有化行动的产物，原为政府所有，但这家银行错误地把资金转到了一个中间人的账户上。此人随后用这些资金作抵押获取贷款，投资于塞拉利昂的钻石。现在，这些钱及一位相关人员都消失了。律师们说，此人在南亚海啸中消失了。
瑞银集团拒绝对目前的法律纠纷置评。该行与花旗银行均否认在各自案子中有任何不当行为，且两家银行拒绝了庭外和解的建议。我们坚信，索赔站不住脚，花旗银行就其官司表示，并补充指出，在另外的刑事案件中，检察官已确认该行为受害方，且银行一直在全面配合有关部门。
米库塔先生是一位白手起家的精明商人，尽管如此，他显然没有觉察到，几个月来，他账户上的钱被不断抽走。他的律师团辩称，这名女子外表平常，但个性果敢大胆，敢作敢为，并且十分熟悉银行内部的运作程序，从而能够威逼同事并绕开银行规章。
私人银行业欺诈可能增多
但是，无论上述闹得沸沸扬扬的官司结果如何，更多证据表明，近几年，私人银行业的欺诈活动处于上升态势，这可能是由于诱惑不断增大的缘故。据毕马威的法务会计师说，仅去年一年，英国的法院就受理了49宗针对银行业、涉及重大欺诈的案件，相比之下，2004年只有10起类似案件。尽管这些数字没有区分银行的类别，但涉及的金额翻了多倍，2004年不足500万英镑，2006年上升到了9300万英镑。
欺骗，不论是实际发生的还是涉嫌的欺骗，在私人银行业内都不是什么新鲜事，正如毕马威的数字所示，欺骗绝不仅限于在瑞士发生。例如，伦敦就发生过一桩令人瞩目的案件。高盛的秘书乔伊蒂·德一劳雷，从她的3位银行家上司在该投银开设的账户上，成功取走了逾400万英镑(合790万美元)，无人察觉。2004年，德一劳雷女士被判入狱7年。
虽然许多金融中心可能成为欺诈的发生地，但瑞士和瑞士境外金融机构往往特别显眼。在全球私人持有的海外财富中，约1／3在瑞士。长期以来，瑞士金融机构享有稳定和诚信的盛誉，更不用说保密和谨慎，在国际私人银行业具有龙头地位。因此，即使是其他地方发生欺诈指控，瑞士机构也可能牵扯其中。
银行家和律师们提出了不一样的理由，来解释欺骗行为显著上升的现象。经济增长强劲，导致全球财富猛增，推动巨额钱款进入私人银行。单瑞银集团一家，2006年其全球财富管理网络，就接受了1130亿瑞郎的净新增财富，超过了许多银行的整个资产负债额。
全球化使财富管理更复杂
此外，全球化使许多富人的金融事务更加复杂，且有可能增加了欺诈的机会。不管是为了回报最大化还是把税收降至最少，许多百万富翁在操作自己的财富时，建起了极为复杂的金融架构，覆盖了众多司法管辖区域。
“信托、基金会或在财政宽松的离岸场所成立的公司越来越复杂，使得欺诈的机会更多”代表捷克政府的苏黎世律师迈克尔·克莱默表示。银行也会遭欺骗，结果是自己成为法律诉讼中的被告。
尽管各项手续一直在不断收紧，但私人银行与零售银行业仍有可能出现纰漏。近几年，监管部门推出了大量额外规定，主要是为了应对有组织犯罪和恐怖主义行为。但一些律师则认为，大量增加规则有时候可能会适得其反，执行的重担过重，许多银行职员走捷径图省事，从而使骗子有了可乘之机。
在欺诈行为是否增加这一问题上，瑞士银行家协会的表态很谨慎。他们强调，在涉及大额资金时，极少出现十分棘手的状况。但许多经验丰富的私人银行家承认，欺诈行为总是打擦边球——或许永远也无法完全避免。
“只要你的人与客户有业务往来，钱又比客户少很多，就会出现问题，过去是这样，现在是这样，将来也会这样”，一位顶级私人银行首席执行官表示，“此外，服务客户的职员一直在年轻化。这种诱惑对年纪轻的银行职员比年纪大的更强烈，因为年纪大的银行家工作多年后，囊中可能已很殷实。与客户的资产相比，他或许还不是很富有，但两者之间的差距并没有那么大。”
显然，无论制定多少规章，实施什么样的惩罚，永远也无法根除一些人伸手捞钱的诱惑。调查官们表示，表象会具有欺骗性。瑞士一位相当了解私人银行业案件，却不愿透露姓名的高级检察官表示“有时候，最不可能犯事的人却是最危险的。要小心内贼!”
她被控从一名客户(后来成了她的雇主)那里转移走1.14亿瑞士法郎(合9400万美元)，但她否认上述指控。据称上述事件发生在1998年至2002年期间，引发的不仅是这宗定于8月庭审的刑事案件，还有一起民事诉讼。
该女子此前就职于苏黎世的花旗银行(citibank)，担任隐居瑞士的德国富豪彼得·米库塔(Peter Mikutta)的客户主管人。后来，她又被米库塔直接雇佣。现在，米库塔起诉花旗集团的这家瑞士子公司没有尽到职责，致使欺诈案得以发生。
在另一起官司中，捷克政府正把矛头对准瑞银集团(UBS)。瑞银集团总部位于瑞士，是全球最大的财富管理机构。该案将于秋季前在苏黎世的民事法庭开庭审理。据捷克政府方面的律师说，瑞银玩忽职守，导致2760万瑞郎资金被转走，没有汇入捷克政府在该银行的账户，而被中途转移到了一个中间账户上。
律师指出，这些资金作为产业重组与私有化行动的产物，原为政府所有，但这家银行错误地把资金转到了一个中间人的账户上。此人随后用这些资金作抵押获取贷款，投资于塞拉利昂的钻石。现在，这些钱及一位相关人员都消失了。律师们说，此人在南亚海啸中消失了。
瑞银集团拒绝对目前的法律纠纷置评。该行与花旗银行均否认在各自案子中有任何不当行为，且两家银行拒绝了庭外和解的建议。我们坚信，索赔站不住脚，花旗银行就其官司表示，并补充指出，在另外的刑事案件中，检察官已确认该行为受害方，且银行一直在全面配合有关部门。
米库塔先生是一位白手起家的精明商人，尽管如此，他显然没有觉察到，几个月来，他账户上的钱被不断抽走。他的律师团辩称，这名女子外表平常，但个性果敢大胆，敢作敢为，并且十分熟悉银行内部的运作程序，从而能够威逼同事并绕开银行规章。
私人银行业欺诈可能增多
但是，无论上述闹得沸沸扬扬的官司结果如何，更多证据表明，近几年，私人银行业的欺诈活动处于上升态势，这可能是由于诱惑不断增大的缘故。据毕马威的法务会计师说，仅去年一年，英国的法院就受理了49宗针对银行业、涉及重大欺诈的案件，相比之下，2004年只有10起类似案件。尽管这些数字没有区分银行的类别，但涉及的金额翻了多倍，2004年不足500万英镑，2006年上升到了9300万英镑。
欺骗，不论是实际发生的还是涉嫌的欺骗，在私人银行业内都不是什么新鲜事，正如毕马威的数字所示，欺骗绝不仅限于在瑞士发生。例如，伦敦就发生过一桩令人瞩目的案件。高盛的秘书乔伊蒂·德一劳雷，从她的3位银行家上司在该投银开设的账户上，成功取走了逾400万英镑(合790万美元)，无人察觉。2004年，德一劳雷女士被判入狱7年。
虽然许多金融中心可能成为欺诈的发生地，但瑞士和瑞士境外金融机构往往特别显眼。在全球私人持有的海外财富中，约1／3在瑞士。长期以来，瑞士金融机构享有稳定和诚信的盛誉，更不用说保密和谨慎，在国际私人银行业具有龙头地位。因此，即使是其他地方发生欺诈指控，瑞士机构也可能牵扯其中。
银行家和律师们提出了不一样的理由，来解释欺骗行为显著上升的现象。经济增长强劲，导致全球财富猛增，推动巨额钱款进入私人银行。单瑞银集团一家，2006年其全球财富管理网络，就接受了1130亿瑞郎的净新增财富，超过了许多银行的整个资产负债额。
全球化使财富管理更复杂
此外，全球化使许多富人的金融事务更加复杂，且有可能增加了欺诈的机会。不管是为了回报最大化还是把税收降至最少，许多百万富翁在操作自己的财富时，建起了极为复杂的金融架构，覆盖了众多司法管辖区域。
“信托、基金会或在财政宽松的离岸场所成立的公司越来越复杂，使得欺诈的机会更多”代表捷克政府的苏黎世律师迈克尔·克莱默表示。银行也会遭欺骗，结果是自己成为法律诉讼中的被告。
尽管各项手续一直在不断收紧，但私人银行与零售银行业仍有可能出现纰漏。近几年，监管部门推出了大量额外规定，主要是为了应对有组织犯罪和恐怖主义行为。但一些律师则认为，大量增加规则有时候可能会适得其反，执行的重担过重，许多银行职员走捷径图省事，从而使骗子有了可乘之机。
在欺诈行为是否增加这一问题上，瑞士银行家协会的表态很谨慎。他们强调，在涉及大额资金时，极少出现十分棘手的状况。但许多经验丰富的私人银行家承认，欺诈行为总是打擦边球——或许永远也无法完全避免。
“只要你的人与客户有业务往来，钱又比客户少很多，就会出现问题，过去是这样，现在是这样，将来也会这样”，一位顶级私人银行首席执行官表示，“此外，服务客户的职员一直在年轻化。这种诱惑对年纪轻的银行职员比年纪大的更强烈，因为年纪大的银行家工作多年后，囊中可能已很殷实。与客户的资产相比，他或许还不是很富有，但两者之间的差距并没有那么大。”
显然，无论制定多少规章，实施什么样的惩罚，永远也无法根除一些人伸手捞钱的诱惑。调查官们表示，表象会具有欺骗性。瑞士一位相当了解私人银行业案件，却不愿透露姓名的高级检察官表示“有时候，最不可能犯事的人却是最危险的。要小心内贼!”