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［摘 要］ 为了提高会计日常工作中的银行对账效率，本文基于Excel表格设计了银行存款余额调节表，运用VB编制了宏程序，实现了银行对账的功能。
［关键词］ 银行存款余额调节表；宏；Excel
［中图分类号］F232［文献标识码］B［文章编号］1673-0194(2008)03-0018-03
在会计日常工作中，银行对账是一个很烦琐的事情，特别是在业务量比较大的情况下，编制余额调节表需要耗费很多时间。虽然很多财务软件提供了相应的银行对账功能，但是很多时候并没有起到其所承诺的作用。Excel作为一种常用的办公软件，其功能被很多人所熟悉，通过进一步的开发，可以满足很多数据处理的要求。笔者通过在Excel上应用自编的宏程序，实现了银行对账的功能。该程序能将银行对账单与日记账中相符的发生额勾对删除，仅保留不符项最后形成余额调节表，应用十分方便。
一、程序流程图（见图1）
2. 分别填入银行对账单及单位日记账中的发生额，注意不要有空项，合计行（行18）前一行要空白。
3. 运行宏程序macro1，自动生成对账结果，L20=0。
四、应用效果
该程序达到了预期的效果，在使用中准确率达到100%，大大节约了银行对账的时间，提高了工作效率。另外，该程序是基于Excel开发的，操作简便，实用性很强。
主要参考文献
［1］ Bill Jelen，Tracy Syrstad．巧学巧用Excel 2003——VBA与宏［M］. 北京：电子工业出版社，2005．
［2］ John Walkenbach．Excel 2003高级VBA编程宝典［M］. 北京：电子工业出版社，2005．
［3］ Steven M Hansen．Excel 2003与VBA编程——从入门到精通［M］. 北京：电子工业出版社，2004．
［关键词］ 银行存款余额调节表；宏；Excel
［中图分类号］F232［文献标识码］B［文章编号］1673-0194(2008)03-0018-03
在会计日常工作中，银行对账是一个很烦琐的事情，特别是在业务量比较大的情况下，编制余额调节表需要耗费很多时间。虽然很多财务软件提供了相应的银行对账功能，但是很多时候并没有起到其所承诺的作用。Excel作为一种常用的办公软件，其功能被很多人所熟悉，通过进一步的开发，可以满足很多数据处理的要求。笔者通过在Excel上应用自编的宏程序，实现了银行对账的功能。该程序能将银行对账单与日记账中相符的发生额勾对删除，仅保留不符项最后形成余额调节表，应用十分方便。
一、程序流程图（见图1）
2. 分别填入银行对账单及单位日记账中的发生额，注意不要有空项，合计行（行18）前一行要空白。
3. 运行宏程序macro1，自动生成对账结果，L20=0。
四、应用效果
该程序达到了预期的效果，在使用中准确率达到100%，大大节约了银行对账的时间，提高了工作效率。另外，该程序是基于Excel开发的，操作简便，实用性很强。
主要参考文献
［1］ Bill Jelen，Tracy Syrstad．巧学巧用Excel 2003——VBA与宏［M］. 北京：电子工业出版社，2005．
［2］ John Walkenbach．Excel 2003高级VBA编程宝典［M］. 北京：电子工业出版社，2005．
［3］ Steven M Hansen．Excel 2003与VBA编程——从入门到精通［M］. 北京：电子工业出版社，2004．